3. Dopl ň kový pilí ř
3.1. Životní pojišt ě ní
Soukromým životním pojištěním se rozumí jen ty produkty životního pojištění, které v sobě zahrnují spoření na stáří, tzn. pojištění pro případ dožití, pro případ smrti nebo důchodové pojištění.
3.1.1. Kapitálov ě životní pojišt ě ní
- obsahuje rizikovou a spořící složku, jejichž vzájemný poměr může být různě nastaven. Riziková složka slouží k zajištění závazkůči pozůstalých pojištěného pro případ jeho smrti, spořící složka vytváří finanční rezervu, která je vyplacena společně s výnosy v době, kdy se pojištěný dožije věku sjednaného ve smlouvě. V životním pojištění jsou kryta dvě základní rizika, a to riziko úmrtí a riziko dožití, v minulosti stálo v popředí především krytí potřeb finančně závislých osob při úmrtí pojištěného, v současnosti se začíná uplatňovat životní pojištění jako jeden z nástrojů kryjící potřeby lidí ve stáří. Cenu tak tvoří 3 složky, a to riziková složka, rezervotvorná složka pojistného a správní náklady, které nejsou zanedbatelné.V rámci životního pojištění lidé odkládají část své spotřeby a místo toho spoří, a to při aktivní účasti státu, který podporuje možným odpočtem z daní až do výše 12 000 Kč. V lednu roku 2001 nabyla účinnosti novela zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Tato novela umožňuje snížit roční daňový základ o zaplacené pojistné životního pojištění a je jedním z kroků probíhající reformy penzijního systému.
Stát podporuje určité finanční produkty, jejichž účelem je tvorba úspor pro důchodový věk.
Pravidla pro možný odpočet jsou následující:40
• poplatník má uzavřenou smlouvu s pojišťovnou na soukromé životní pojištění
• výplata pojistného plnění musí být ve smlouvě sjednána až po 60 měsících od jejího uzavření a současně nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne poplatník věku 60 let
• maximální výše částky odečitatelné od základu daně je 12 000 Kč ročně
• Pokud bude platit nebo přispívat na životní pojištění svým zaměstnancům zaměstnavatel, bude moci zahrnout do daňově uznatelných nákladů pojistné zaplacené na daňově zvýhodněné životní pojištění až do částky 8 000 Kč ročně na jednoho zaměstnance. Toto pojistné nebude u zaměstnance podléhat dani z příjmů
V praxi to znamená, že pokud bude mít poplatník základ daně 9 100 Kč a bude měsíčně platit na životní pojištění 1 000 Kč, tak získá ročně úsporu na daních 1 800 Kč. U základu daně ve výši 18 200 Kč měsíčně by to při stejné výši pojistného znamenalo 2 400 Kč.
Zhodnocení vkladů odpovídá konzervativnímu způsobu investování spořící složky a zpravidla nepřesáhne 3-4 % ročně. S ohledem na své vlastnosti se vyplatí zejména tehdy, chceme-li spořit a zároveň být pojištěni.
K hlavním výhodám patří kombinace pojištění a spoření, bezpečná investice, garance minimálního výnosu, daňové zvýhodnění a pojištění vkladu. Nevýhodou je velmi malá likvidita, což znamená, že si lidé nemohou vybírat prostředky z účtu, kdykoli se dostanou do obtížné finanční situace a celkově jde o nepříliš vhodný produkt, pokud chceme jenom spořit.
Kapitálové pojištění existuje v několika variantách. K hlavnímu pojištění si klient může sjednat řadu připojištění, která mu poskytnou pojistnou ochranu pro případ úrazu (i úrazu dítěte), invalidity, denních dávek pro případ hospitalizace, pracovní neschopnosti následkem úrazu nebo závažných onemocnění. Jedním z typů je důchodové pojištění, jehož základním principem a cílem je zajištění důchodu na stáří, jak vypovídá sám název.
Důchodové pojištění je možné uzavřít ve dvou základních variantách, a to buď vložit jednorázové pojistné na počátku v konkrétní výši dle tabulek vypočtené a při dosažení důchodového věku pobírat dávku po dobu fixně stanovenou nebo pravidelně spořit měsíční částku a zajistit si tak výplatu předem stanovené částky důchodu, a to opět po garantovanou dobu. Nárok na výplatu doživotního důchodu vznikne od výročního dne
40Pojistné podmínky penzijního připojištění, penzijní plán číslo 4, pojišťovací ústav ING
počátku pojištění v roce, ve kterém se pojištěný dožije věku uvedeného v pojistné smlouvě jako věk pro výplatu důchodu. Důchod se vyplácí doživotně, nejméně však po zvolenou garantovanou dobu (0, 5, 10, 15 nebo 20 let).
3.1.2. Investi č ní životní pojišt ě ní
– výše pojistného plnění závisí na tom, jak velkého výnosu z investování a jaké riziko nese pojistník. Tento typ životního pojištění je moderním investičním produktem, u kterého klient rozhoduje o tom, jakým způsobem budou jím vložené peníze zhodnocovány. Určuje, do kterých fondů bude pojistné rozděleno a v jakém poměru.Volí si tak míru možných výnosů a rizika, která je pro něj nejpřijatelnější. Může zvolit bezpečný fond, který ukládá prostředky pouze do státních a podnikových dluhopisů, které sice přináší menší výnosnost, ale také minimální riziko ztráty. Na druhou stranu má možnost zvolit fond, který může dosáhnout vyšších výnosů, je však rizikovější.
Investiční strategii lze v průběhu trvání smlouvy měnit a podle vlastního uvážení tak průběžně reagovat na měnící se situaci na finančních trzích. Stejně tak má klient možnost reagovat na vlastní finanční situaci, která se v průběhu trvání pojištění může vyvíjet - má možnost zvyšovat či snižovat výši takto investovaných prostředků. Podle toho, jak moc je klient ochoten riskovat, vybírá mezi akciovými fondy, fondy obligací, peněžními, fondy státních cenných papírů, cizích měn nebo smíšenými fondy.
Podíl na zisku známý z tradičního kapitálového životního pojištění se neaplikuje.
Veškeré zisky z investic v jednotlivých fondech se promítnou přímo do ceny podílových jednotek a jsou rozděleny mezi jednotlivé pojistné smlouvy podle počtu podílových jednotek.
Je nutné vědět, že na rozdíl od kapitálových pojištění výše částky vyplacené při dožití není ze strany pojišťovny nikterak garantována. Zároveň je však třeba podotknout, že z dlouhodobého hlediska bývají výnosy u tohoto typu pojištění v praxi často podstatně vyšší než výnosy z kapitálových pojištění.
Tabulka 5: Výkonnost fondů investičního životního pojištění ING je obvyklejší 40:60, což znamená, že je cesta k dosažení úvěru jednodušší a kratší.
K hlavním výhodám patří státní podpora, forma velmi bezpečné investice,
41Tyto podmínky platí od novely zákona, od 1.1.2004, do konce roku 2003 byla délka smlouvy stavebního spoření stanovena na 5 let, státní podpora byla vyšší, 25%, ale z částky nižší (18000)