Výkaz cash flow výše položky
Celkové příjmy 42,125 Kč
Zaměstnání 32,000 Kč
Dávky sociálního zabezpečení 9,000 Kč
Pravidelné dary 1,125 Kč
Celkové výdaje 40,020 Kč
Vlastní bydlení 8,222 Kč
Platba družstvu 7,579 Kč
Internet + televize 369 Kč
Platba za tarif mobilního operátora Pavel 800 Kč
Platba za tarif mobilního operátora Karolína 100 Kč
Pohonné hmoty 4,000 Kč
Prvními kroky při sestavení finanční analýzy v oblasti firemních financí je horizon-tální a vertikální analýza. Horizonhorizon-tální analýza porovnává změny v jednotlivých položkách účetních výkazů v čase (Pevná, 2017). Tato práce vychází z výkazů za po-slední tři měsíce, a to je velmi krátký časový úsek k použití horizontální analýzy.
Vertikální analýza poměřuje jednotlivé položky z účetních výkazů k celkové sumě aktiv či pasiv, nebo k vybraným položkám ve VZZ. U firemních financí slouží tato me-toda k posuzování účetních výkazů v různých obdobích a ke srovnání analyzovaného podniku s jinými podniky v oboru (Růčková, 2019). Metody vertikální analýzy jsem
do analytické části práce také nezařadila opět z důvodu chybějících dat za minulá ob-dobí. Vycházela jsem přitom z faktu, že cílem práce není srovnávat rodinné finance zkoumané rodiny s jinými rodinami.
Analýza rozdílových ukazatelů
Základem pro řízení finanční situace podniku a sledování jeho likvidity jsou tzv. roz-dílové ukazatele, které vychází z rozdílu součtů určitých položek aktiv a určitých položek pasiv. Nejpoužívanějším ukazatelem je čistý pracovní kapitál, dále jen ČPK (Sedláček, 2011).
ČPK = oběžný majetek – krátkodobé cizí zdroje ČPK = 390 822 – 88 191 = 302 631,- Kč Hodnoty ČPK:
ČPK < 0 agresivní financování, nebo také nekrytý dluh, část dlouhodobého majetku je kryta krátkodobými cizími zdroji
ČPK = 0 umírněné financování, oběžný majetek je kryt krátkodobými cizími zdroji, dlouhodobý majetek je kryt dlouhodobými cizími zdroji
ČPK > 0 konzervativní financování, část oběžného majetku je financována dlouho-dobými cizími zdroji (Pevná, 2017).
Vyhodnocení ukazatele ČPK: V případě zkoumané rodiny je ČPK větší než 0 a jedná se tedy o konzervativní strategii financování. Výsledná částka představuje re-lativně volné zdroje po uhrazení krátkodobých závazků, které rodina může v případě potřeby využít. Tato strategie financování je sice méně riziková, ale dlouhodobé cizí zdroje jsou jak ve firemních, tak v rodinných financích těmi nejdražšími.
Dalším rozdílovým ukazatelem jsou čisté pohotové prostředky, dále jen ČPP, které sledují okamžitou finanční likviditu. ČPP jsou pro prostředí rodinných financí vhod-nějším ukazatelem, protože pohotové peněžní prostředky jsou tvořené penězi v pokladně a na účtech a rodina k nim má rychlý přístup. Zásoby, které tento ukazatel nebere v úvahu, jsou v prostředí rodinných financí velmi těžko směnitelné za peníze a peněžní ekvivalenty.
ČPP = pohotové peněžní prostředky – okamžitě splatné závazky ČPP = 370 822 – 88 191= 282 631,-
Vyhodnocení ukazatele ČPP: ukazatel ČPP vychází opět větší než nula a značí tedy konzervativní strategii financování. Rodina má k dispozici relativně volné pro-středky ve výši 282 631,- Kč.
Analýza poměrových ukazatelů
Analýza poměrových ukazatelů je nejrozšířenějším přístupem k posouzení firemních financí (Pevná, 2017). Poměrové ukazatele zvolené v analýze jsou podrobně popsány v teoretické části diplomové práce.
Ukazatele rentability vypovídají o schopnosti podniku generovat zisk pomocí in-vestovaného kapitálu. V čitateli poměrových ukazatelů je výsledek hospodaření a ve jmenovateli nějaký druh kapitálu (Růčková, 2019). V rámci analýzy rodinných fi-nancí je jako výsledek hospodaření použito celkové roční cash flow, které nahrazuje zisk po zdanění EAT.
Prvním analyzovaným ukazatelem rentability je ROA (return of assets), ukazatel rentability celkových vložených aktiv, nezávisle na zdroji jejich financování (Vo-chozka, 2020).
ROA = zisk (EAT) / celková aktiva ROA = 2 105*12/12 627 110 = 0,002
Vyhodnocení ukazatele ROA: v prostředí firemních financí tento ukazatel vy-hodnocuje, jaký zisk podnik generuje díky majetku, který do podnikání investoval (Holečková, 2008). U sledované rodiny nabývá ukazatel hodnotu 0,2%. Rodina ovšem neeviduje příjmy plynoucí z majetku, který do hospodaření vložila, z toho důvodu není ukazatel v analýze financí této rodiny využitelný.
Druhý ukazatel, ROE (return od equity), ukazatel rentability vlastního kapi-tálu, vyjadřuje míru zhodnocení vlastního kapikapi-tálu, který byl investory do podnikání vložen (Růčková, 2019).
ROE = zisk (EAT) / vlastní kapitál ROE = 2 105*12/9 953 348 = 0.0025
Vyhodnocení ukazatele ROE: ukazatel nabývá hodnoty 0,25%, tedy velmi nízké hodnoty. Stejně jako u předchozího ukazatele, ani rentabilita vlastního kapitálu nemá u sledované rodiny stejnou vypovídací schopnost jako u firemních financí.
Tato rodina prozatím negeneruje žádné zisky z vloženého kapitálu. V případě, kdy by pronajala byt v družstevním vlastnictví, generovala by tím příjem v podobě ná-jmu a dalo by se s ukazateli rentability kapitálu pracovat.
Kategorii ukazatelů zadluženosti zastupuje celková zadluženost, jejíž výsle-dek vyjadřuje, z kolika procent je majetek rodiny financován cizími zdroji.
Celková zadluženost (debt ration) = cizí zdroje / celková aktiva
Celková zadluženost (debt ration) = 2 673 762 / 12 627 110= 0,2117
Doporučená hodnota ukazatele celkové zadluženosti: 30% - 60% (Knápková, 2017).
Vyhodnocení ukazatele celkové zadluženosti: 21% rodinného majetku je finan-cováno z cizích zdrojů, tedy méně než je doporučená hodnota. Cizí zdroje jsou využity na financování nemovitostí a tudíž hodnotím celkové zadlužení rodiny jako ekono-mické.
Doplňujícím ukazatelem k celkové zadluženosti je koeficient samofinancování, který vyjadřuje finanční nezávislost, tedy jakou část majetku financovala rodina z vlastních zdrojů.
Koeficient samofinancování (Equity ratio) = vlastní kapitál / celková aktiva Koeficient samofinancování (Equity ratio) = 9 953 348 / 12 627 110 =
0,7883
Vyhodnocení koeficientu samofinancování: rodina financuje 79% svého ma-jetku z vlastních zdrojů.
Poměr dluhu k vlastnímu kapitálu, neboli míra zadluženosti poměřuje kapitál věři-telů a vlastníků, banky ho často využívají jako podklad při rozhodování o poskytování úvěru. Zatímco ukazatel celkové zadluženosti může nabývat hodnoty do 100%, míra zadluženosti roste s nabývajı́cı́m dluhem až do ∞ (Pevná, 2017).
Míra zadluženost (Debt to equity ratio) = Cizí zdroje / vlastní kapitál Míra zadluženost (Debt to equity ratio) = 2 673 762 / 9 953 348 = 0,2686 Vyhodnocení míry zadluženosti: míra zadluženosti rodiny nabývá hodnoty 26,86%.
Poslední ukazatel v kategorii zadluženosti je úrokové krytí vyjadřující, kolikrát je ro-dina schopná pokrýt úroky z cizího kapitálu (Vochozka, 2020). Vzorec je v čitateli upraven tak, aby mohl být aplikován na rodinné finance. EBIT je nahrazen hodnotou výsledného cash flow rodiny a jsou k němu přičteny úroky z cizího kapitálu. Modifi-kace tohoto ukazatele však není výjimkou ani v prostředí firemních financí.
Úrokové krytí = cash flow + nákladové úroky / nákladové úroky Úrokové krytí = 2 326 + 1 609 / 1609 = 2,4456
Doporučená hodnota ukazatele úrokového krytí: minimálně 3, neměla by klesnout pod 1 (Scholleová, 2017).
Vyhodnocení ukazatele úrokového krytí: výsledná hodnota vypovídá o tom, že rodina by byla schopná uhradit úroky z cizího kapitálu 2,4456 x. Doporučená hod-nota ukazatel je minimálně 3. I tak dle mého názoru vykazuje rodina dostatečnou finanční stabilitu a schopnost hradit ze zisku úroky za cizí kapitál. Rodina má dosta-tečné rezervy pro případ nutnosti.
Poslední část poměrových ukazatelů se věnuje likviditě rodiny. Likvidita je schop-nost rodiny splácet své závazky. Ukazatele likvidity, neboli platební schopnosti, dělíme podle stupně likvidity na tři různé ukazatele. Ve jmenovateli všech ukazatelů jsou krátkodobé závazky rodiny. Čitatel ukazatelů se mění podle toho, jakou část oběžného majetku může rodina k úhradě závazků použít. U všech ukazatelů likvidity jsem se rozhodla vypočítat dva vzorce. U prvního vzorce jsou oběžná aktiva vyčíslená sumou z rodinné rozvahy. U druhého vzorce jsem odečetla částku 230 000,- Kč, která představuje zůstatek hypotečního úvěru spravovaného na běžném účtu. Tuto částku chce rodina využít na dodělávky u novostavby rodinného domu a dle mého názoru by tedy neměla být do ukazatelů likvidity zahrnuta, protože rodina je nechce využít na žádné jiné výdaje.
Běžná likvidita = Oběžná aktiva / krátkodobé cizí zdroje Běžná likvidita 1 = 390 822 / 88 191 = 4,4315 Běžná likvidita 2 = 390 822 – 230 000 / 88 191= 1,8236 Doporučená hodnota běžné likvidity se pohybuje v rozmezí 1,8 – 2,5.
Pohotová likvidita = Oběžná aktiva – Zásoby / krátkodobé cizí zdroje Pohotová likvidita 1 = 390 822 – 20 000 / 88 191 = 4,2048 Pohotová likvidita 2 = (390 822 – 20 000) – 230 000 / 88 191 = 1,5968 Doporučená hodnota pohotové likvidity je 0,7-1 (Vochozka, 2020).
Peněžní likvidita = Peněžní prostředky / krátkodobé cizí zdroje Peněžní likvidita 1 = 370 822 / 88 191 = 4,2048
Peněžní likvidita 2 = 370 822 – 230 000 / 88 191 = 1,5968 Doporučená hodnota je 0,2 – 0,5 (Scholleová, 2012).
Vyhodnocení ukazatelů likvidity (varianty 2): doporučená hodnota běžné likvi-dity je 1,8 – 2,5. V případě zkoumané rodiny dosahuje ukazatel 1,8236. Pohotová a peněžní likvidita dosáhla stejné hodnoty, 1,5968 z důvodu neexistence pohledávek.
V obou případech dosahuje vyšší hodnoty než jsou doporučení. Výsledná hodnota ukazatelů vyjadřuje, kolikrát by rodina dokázala zaplatit své krátkodobé závazky
prostřednictvím přeměny oběžných aktiv na peněžní prostředky (Scholleová, 2012).
Rodina je schopná včas platit své závazky, vykazuje dobrou platební schopnost.
5.2 Princip čisté současné hodnoty
Tento princip aplikovaný v řízení firemních financí je založený na zohledňování fi-nančních příjmů z investice v čase. Výsledná čistá současná hodnota (z angličtiny Net Present Value, dále jen NPV) je reálný výnos z investice po x letech její život-nosti (Vochozka, 2020).
Ve výzkumné částí mé diplomové práce jsem se rozhodla spočítat NPV investice, do které rodina vkládá své prostředky. Touto investicí je byt v družstevním vlastnic-tví, ze kterého prozatím neplyne příjem, ale i to ve výpočtu zohledním.
NPV = / +……… + /
NPV = 1 910 508,- Kč
Peněžní toky jsou prvních 10 let investice záporné -90 948,- Kč/rok, v bytě stále žije Pavlova matka, která neplatí nájem. Dalších 15 let jsou příjmy z investice odhad-nuty na 15 OOO,-Kč/měsíc – 7 579,-Kč splátka anuity = 89 052,-Kč/rok. Úrok, který jsem ve vzorci použila, je odhadovaný úrok za investici do podílových fondů se střed-ním rizikem. Podílové fondy mi připadají v oblasti rodinných financí jako snadno dostupná investice s poměrně zajímavým zhodnocením oproti spořícím účtům a sta-vebním spořením. Do cash flow v posledním roce životnosti investice jsem přičetla předpokládaný příjem za prodej nemovitosti 9 000 000,- Kč. Tuto částku jsem stano-vila pouze odhadem, protože do tak daleké budoucnosti nelze předvídat změny cen nemovitostí. Ve svém výpočtu nezohledňuji působení inflace, ani případné investice a zhodnocování majetku, které je vzhledem k době životnosti investice pravděpo-dobné. Prozatím však rodina není schopná odhadnout jaká částka bude k investici potřebná.
Vyhodnocení NPV: výsledná NPV je kladná, dosahuje částky 1 910 508,- Kč. Z po-hledu investičního plánování se tato investice vyplatí.
5.3 Princip respektování faktoru času
Faktor času se promítá i v předchozím principu čisté současné hodnoty. Ale jsou i další způsoby, jak zohlednit čas ve finančním plánování a analýzách. Tento princip je
založen na klesající hodnotě peněz především vlivem inflace a ztrátě zisku, který mohl být díky těmto penězům dále vygenerován. Ve firemních financích mohou být přebytky peněz investovány do majetku, například strojů, zásob a dalších položek, které mohou podniku přinést užitek a příjmy. Stejně tak je tomu i v oblasti rodinných financí. Přebytek rodinného rozpočtu může sloužit k investici, která bude generovat zisk.
Metody, které posuzují hodnotu peněz v čase, jsou využitelné i na rodinné finance.
K vyhodnocení tohoto principu jsem se rozhodla využít částku 300 000,- Kč, kterou bude mít rodina na začátku roku 2022 k dispozici, a prozatím neví, jak s ní naložit.
Pokud rodina peníze nevyužije k mimořádné splátce hypotečního úvěru, ráda by je využila v horizontu tří let na rekonstrukci družstevního bytu.
Pokud by se rodina rozhodla uložit částku na spořící účet u banky na tři roky s úro-kem 2% p.a., byla by budoucí hodnota následující:
Budoucí hodnota = současná hodnota * úročitel (𝟏 + 𝒊 ∗ (𝟏 − 𝒅))𝒏
Výpočet pro budoucí hodnotu peněz nezohledňuje inflaci, platil by tedy pouze teore-ticky v bezinflačním prostřední. My bohužel v současné době zažíváme velký růst inflace, dle dat Českého statistického úřadu je míra inflace za posledních 12 měsíců 3,2% (Český statistický úřad, 2021). Z toho plyne, že ve správě rodinných financí by-chom se měli snažit zhodnotit naše volné prostředky alespoň na míru inflace, ideálně nad tuto míru (Bohanesová, 2018).
5.4 Princip zohledňování rizika
U principu zohledňování rizika jsou pravidla jednoduchá. Čím vyšší riziko jsme v ob-lasti investování ochotni podstoupit, tím vyšší je předpokládaný výnos investice.
Tento princip je aplikovatelný jak v prostředí firemních, tak v prostředí rodinných financí. Pokud se rodina rozhodne investovat volné finance, musí si vyhodnotit, jestli si postačí s nižší úrokovou sazbou u bezpečné investice, nebo vloží své peníze do in-vestic s vyšším výnosem, ale vyvážené vysokou mírou rizika. Existuje také možnost rozdělit své investice a vytvořit tzv. portfolio investic a tím riziko rozdělit (Bohane-sová, 2018).
Pokud se bude rodina řídit teorii investičního trojúhelníku, tak u výše uvedené in-vestice na tři roky by mohla zvolit i více rizikovou variantu investování. Při využití stejné částky, 300 000,- Kč, do podílových fondů se středním rizikem s úrokovou mí-rou 3,17% p.a. (Česká spořitelna 2, 2021).
Budoucí hodnota = 300 000 * (𝟏 + 𝟎, 𝟎𝟑𝟏𝟕 ∗ 𝟎, 𝟖𝟓)𝟑 = 300 000 * 1,083 = 324 900,- Kč
Vyhodnocení principu času a rizika: z výše uvedených výpočtů vyplývá, že při vyšším výnosu podstupuje investor vyšší riziko a také s vyšším výnosem klesá likvi-dita investované částky.
5.5 Analýza internetového bankovnictví Mbank
Součástí analytické části této diplomové práce je analýza rodinných financí prostřed-nictvím vybraných mobilních/internetových aplikací. Cílem mé práce je zjistit, jestli jsou do těchto aplikací zakomponované i principy finančního managementu, které se uplatňují ve firemních financích. První vybranou aplikací je internetové bankovnic-tví, které je dostupné pro každého držitele bankovního účtu a banky poskytují tuto službu svým klientům zdarma. Pro výzkum bylo zvoleno internetové bankovnictví Mbank, které využívá zkoumaná rodina, konkrétně Karolína.
Základem výše zpracované analýzy jsou účetní výkazy. V internetovém bankovnic-tví nelze vypracovat rozvahu rodiny, tato funkce v aplikaci chybí. Výkaz cash flow v aplikaci sestavit můžeme, dokonce je možné položky příjmů a výdajů filtrovat. Je možné sestavit výpis příchozích nebo odchozích plateb a dále třídit podle toho, jestli platba byla uskutečněna prostřednictvím karty, nebo pomocí převodu z účtu.
Obrázek 11 - Příjmy v internetovém bankovnictví
Zdroj: internetové bankovnictví Mbank, 2021
Také je možné si vyfiltrovat transakce podle kategorií. Například se můžeme po-dívat na transakce spojené s platbami na domácnost, viz. obrázek níže. Roztřídění výdajů do kategorií je velmi užitečné a údaje u jednotlivých položek se dají editovat.
Také je možné si k položce přidat libovolnou poznámku. Ve výpisu není možné upra-vovat částky jednotlivých položek, nebo si je dle potřeb upravit. Karolína v září 2021 zaplatila povinné ručení a havarijní pojištění na automobil VW Golf VI Variant a do výpisu z účtu se tedy promítá celková částka. Pro ucelený přehled o cash flow rodiny je vhodnější tuto částku rozpočítat do 12-ti měsíců. Takových položek se u sledované rodiny objevuje více.
Obrázek 12 - Výdaje internetové bankovnictví
Zdroj: internetové bankovnictví Mbank, 2021
Analýza příjmů a výdajů a celkové bilance, tedy cash flow je velmi intuitivní a dobře se s ní pracuje. V případě zkoumané rodiny však nedokáže zpracovat analýzu průměrného měsíčního cash flow. Roční cash flow by se dalo v internetovém bankov-nictví vyhodnotit, ale rodina Novákových používá tento účet ke správě přebytku hypotečního úvěru a během roku provedla velké množství plateb souvisejících s do-končováním domu. Z tohoto důvodu není možné pracovat ani s ročním výkazem cash flow.
Pro zajímavost jsem požádala Karolínu, jestli bych mohla použít cash flow od doby čerpání hypotečního úvěru. Toto cash flow odpovídá údajům, které rodina uvedla při
rozhovoru. Karolína si eviduje 230 000,- Kč jako zůstatek hypotečního úvěru po spla-cení faktury za zámkovou dlažbu ve výši 87 822,- Kč, a přibližně 20 000,- Kč jako běžný zůstatek na účtu.
Obrázek 13 - Cash flow v internetovém bankovnictví
Zdroj: internetové bankovnictví Mbank, 2021
Zajímavou funkcí je sledování výdajů podle kategorií a měsíčních výdajů, kde si uži-vatel může nastavit i určitý limit. Pokud limit překročí, je na to upozorněn formou SMS zprávy. Pro příklad jsme se s rodinou při rozhovoru podívali na pohonné hmoty. Rodina uvedla, že celkově utratí za pohonné hmoty průměrně 4 000,- Kč měsíčně. Pavel 2 500,- Kč a Karolína 1 500,- Kč. Na obrázku níže jsou vidět platby za pohonné hmoty v jednotlivých měsících v porovnání s průměrnou částku, která byla při rozhovoru uvedena. Z obrázku vyplývá, že průměrná platba za pohonné hmoty je v Karolíny případě opravdu přibližně 1 500,- Kč.
Obrázek 14 - Rozpočet na pohonné hmoty Mbank
Zdroj: internetové bankovnictví Mbank, 2021
Do internetového bankovnictví nelze vložit faktury a nemůžeme tedy sledovat zá-vazky rodiny. Pod kontrolou jsou pravidelné platby, které jsou nastavené trvalým příkazem a sipem, jako např. pravidelná splátka úvěru, záloha na elektřinu, platba za internet a televizi, platby za předškolní vzdělání a stravování.
Pokud má klient banky sjednané spoření, nebo nějaký typ úvěru, rovněž ho spra-vuje v internetovém bankovnictví. Paní Karolína může ve svém internetovém bankovnictví sledovat a spravovat hypoteční úvěr. Aplikace jí dává přehled o tom, kolik je měsíční splátka, kdy je splatná, kolik ještě zbývá doplatit, kolik splátek je po-třeba uhradit, jaká je aktuální úroková sazba. Rodina si může prohlédnout celý splátkový kalendář i historii hypotečního úvěru. Existuje zde také možnost provést jednorázovou splátku.
Jak bylo již zmíněno, není možné vést v internetovém bankovnictví evidenci ma-jetku a jeho hodnoty. Z toho vyplývá, že také není možné v internetovém bankovnictví najít informace vyplývající z poměrových ukazatelů. Nelze sledovat li-kviditu, zadluženost ani rentabilitu rodinných financí.
5.6 Analýza mobilní/internetové aplikace Wallet
Další nástroj, který jsem vybrala pro svou diplomovou práci je aplikace Wallet. Tato aplikace je přístupná jak z mobilního telefonu, tak v internetovém prohlížeči. Ně-které funkce fungují pouze v mobilní aplikace a jiné lze spravovat i v prohlížeči.
Analýza je tedy provedena z obou zařízení. Rodina Novákových mi k analýze aplikace poskytla výpis z účtu za období 06/2020 – 11/2021, tedy za celou dobu existence tohoto bankovního účtu.
Aplikace je snadno přístupná a její základní verze je bezplatná. Ve své práci vyhod-nocuji data za pomoci prémiové verze, která je zpoplatněna. Ovládání je dle mého názoru intuitivní a import dat z internetového bankovnictví je snadný. Po nahrání výpisu z účtu se do aplikace stáhnou všechny položky příjmů i výdajů a jsou roztří-děny do kategorií. Ne všechny kategorie jsou správně určené a ještě musí uživatel ručně upravit ty položky, které systém vyhodnotil jako „neznámé“. Vzhledem k tomu, že jsem do aplikace vložila výpis z účtu za období od 6/2020 – 11/2021, tak tento krok byl velmi časové náročný. Aplikace je schopná se propojit s internetovým ban-kovnictvím a aktualizovat data automaticky. Poté není potřeba importovat do aplikace další výpisy.
V aplikaci je možné evidovat libovolné množství účtů. Může tedy sloužit celé ro-dině, ale také je možné si založit účet na hotovost a evidovat si stav hotovosti spravovaný doma v obálce.
Stejně jako internetové bankovnictví postrádá i aplikace Wallet možnost evidovat si majetek a není možné sestavit rodinnou rozvahu. Výkaz cash flow je kdykoliv snadno dostupný. Příjmy i výdaje je možné třídit podle jednotlivých kategorií. Zá-znamy je možné zpětně upravit a také si uživatel může nastavit pravidla pro třídění položek do kategorií. Výhodou oproti internetovému bankovnictví je, že v aplikaci Wallet je možné odstranit z výpisu položku, nebo ji nahradit a upravit. Díky možnosti vytváření šablon je pak snadné poměrnou část platby rozdělit do jednotlivých mě-síců. Možnost vkládání záznamů je vhodná i pro nákupy, které byly uskutečněny za hotové. Pokud se rozhodneme nějaký příjem nebo výdaj ponechat na výpisu, ale ne-chceme, aby se promítl např. do měsíčního výpisu cash flow, jednoduše si tento záznam označíme jako nezaúčtovaný. V případě naší rodiny je tato možnost užitečná, protože se ve výpisu z účtu objevuje velké množství položek souvisejících s platbami
Stejně jako internetové bankovnictví postrádá i aplikace Wallet možnost evidovat si majetek a není možné sestavit rodinnou rozvahu. Výkaz cash flow je kdykoliv snadno dostupný. Příjmy i výdaje je možné třídit podle jednotlivých kategorií. Zá-znamy je možné zpětně upravit a také si uživatel může nastavit pravidla pro třídění položek do kategorií. Výhodou oproti internetovému bankovnictví je, že v aplikaci Wallet je možné odstranit z výpisu položku, nebo ji nahradit a upravit. Díky možnosti vytváření šablon je pak snadné poměrnou část platby rozdělit do jednotlivých mě-síců. Možnost vkládání záznamů je vhodná i pro nákupy, které byly uskutečněny za hotové. Pokud se rozhodneme nějaký příjem nebo výdaj ponechat na výpisu, ale ne-chceme, aby se promítl např. do měsíčního výpisu cash flow, jednoduše si tento záznam označíme jako nezaúčtovaný. V případě naší rodiny je tato možnost užitečná, protože se ve výpisu z účtu objevuje velké množství položek souvisejících s platbami