Základem pro dobré vedení rodinných financí je plánování. Bez dobrého plánu, který bude zahrnovat přesně stanovené cíle, nelze dosáhnout dobrých výsledků. Plá-nování rodinných financí můžeme přirovnat k pláPlá-nování výletu na Sněžku: „Pokud se vydáme na pochod na Sněžku, uděláme si plán cesty. Dopředu budeme vědět, zda půjdeme pěšky, nebo pojedeme lanovkou. Naplánujeme si, kdy máme vyrazit, abychom tam došli za světla. Sbalíme batoh, abychom měli dost jídla a pití, přibalíme pláštěnku a větrovku, kdyby přišla nepohoda (Syrový a Tyl, 2021, s. 11).“ Tímto způsobem se připravíme na běžný jednodenní výlet, ale věnujeme takovou přípravu i plánování rodinných financí? V této oblasti lidé často neplánují tak důsledně. Nepřemýšlí o cíli cesty, způsobu, jak k cíli dojít, jaké k tomu využít prostředky, co budou dělat v pří-padě nečekané překážky v podobě nečekaného výdaje. Mnoho rodin v dnešní době žije tzv. od výplaty k výplatě a není výjimkou si na nečekané výdaje peníze půjčovat.
Při sestavování plánu rodinných financí je nejdůležitější stanovit si cíle, kterých chceme dosáhnout a následně vyhodnotit, jaká finanční rozhodnutí je třeba učinit, abychom daných cílů dosáhli.
V době, kdy ještě nebylo běžné využívat bankovní účty, spravovala moje praba-bička rodinný rozpočet tzv. obálkovou metodou. Jednou měsíčně se sešly v domácnosti dvě výplaty a prababička měla vytvořené obálky na jednotlivé položky rodinného rozpočtu – nájemné, potraviny, dovolené, nečekané výdaje, přebytek atd.
Dostupné příjmy se rozdělily do obálek podle potřeby a rodina měla přehled o řízení vlastních financí.
Dnes je doba už jiná a téměř každý z nás má založen bankovní účet, kde můžeme sledovat pohyby našich financí. Při platbě z bankovního účtu (kartou, příkazem k úhradě) nám dokonce poskytovatel služby roztřídí naše výdaje podle účelu nákupu na výdaje za nájem, energie, potraviny, elektroniku, útratu v restauraci a další. Ná-hled takového třídění u bankovního účtu je zobrazen na následujícím obrázku, čísla jsou pouze ilustrativní.
Obrázek 1 – Sledování výdajů na bankovním účtu
Zdroj: Moneta Money bank – internetové bankovnictví
Základem řízení rodinných financí je sestavení osobního finančního plánu, který ob-sahuje analýzu finanční situace, definici cílů, vytvoření finančního plánu, realizaci finančního plánu a monitorování a revizi finančního plánu (Svoboda, 2009). Schéma řízení rodinných financí je zaznamenáno na následujícím obrázku.
Obrázek 2 - Schéma finančního řízení rodinných financí
Zdroj: vlastní zpracování, Svoboda, 2009
Prvním krokem pro sestavení dobrého finančního plánu je analýza aktuálního stavu rodinných financí. Pro tyto účely se využívá podobná metodika jako u firemních fi-nancí a sestavuje se rodinná rozvaha. Do rozvahy se zaznamenávají aktiva rodiny, neboli co rodina vlastní, a na druhé straně pasiva neboli závazky rodiny. Mezi zá-vazky patří hypotéky, úvěry a další zázá-vazky vůči bankovním institucím, ale i vůči jiným lidem. Dalším krokem je vypracování přehledu příjmů a výdajů rodiny, tedy rodinné cash flow nebo také výkaz peněžních toků rodiny. Cash flow nám dává infor-mace o příjmech, které jednotliví členové rodiny vkládají do společného rodinného rozpočtu. Tyto příjmy nejčastěji pochází ze zaměstnání či podnikání, zdravotních či sociálních dávek nebo se může jednat o příjmy z pronájmu, úroky na spořícím účtu, státní podpora u stavebního spoření atd. Výdaje domácnosti jsou zastoupeny ná-klady na chod domácnosti, nájemné, popřípadě úvěr nebo hypotéka, pojištění, energie, potraviny apod. Alternativou pro výkaz cash flow v oblasti rodinných financí může být rodinný rozpočet. Ministerstvo financí zjistilo, že rodinný rozpočet si vede 57% českých domácností (Ministerstvo financí České republiky, 2021).
Po odečtení výdajů od příjmu se dopracujeme k částce, která je volná pro další vy-užití a plánování cílů. Cíle v plánování rodinných financí můžeme rozdělit podle jejich časového hlediska, tak jako se k plánování cílů přistupuje i ve firmách. Dlouhodobé cíle, které rodina plánuje na 5 a více let budou spočívat především v zabezpečení na
Analýza finanční
stáří, financování studia pro potomky, investice do vlastního bydlení. Ke střednědo-bým cílům zařadí rodiny např. dovolenou, nový automobil, rekonstrukci bytu a v krátkodobém horizontu plánuje rodina např. nákup nového spotřebiče, financo-vání prodlouženého víkendu, neočekávaný jednorázový výdaj atd.
Cíle v plánování rodinných financí mohou být sestaveny také podle priorit, které určují pořadí, ve kterém by měly být cíle a potřeby rodiny uspokojovány. K sestavení takového plánu pomůže Maslowowa pyramida potřeb, která je založena na analýze lidských potřeb a jejich rozdělení na nedostatkové a růstové. Základem pyramidy jsou ty nejzákladnější fyziologické potřeby, po jejich uspokojení přichází potřeba bezpečí, dále sociální potřeby, potřeba úcty a po naplnění všech předchozích je pyra-mida završena potřebou seberealizace (Kalátová, 2021).
Obrázek 3 - Maslowowa pyramida potřeb
Zdroj: Kalátová, 2021
Pokud výše uvedené budeme aplikovat na rodinné finance, základní potřebou v py-ramidě bude jistota příjmu a bydlení. V plánu je nutné zohlednit náklady na bydlení, potraviny a další pravidelné měsíční výdaje, ale i pojištění majetku. Jakmile dosáh-neme uspokojení základních potřeb, můžeme přejít k zajištění našeho bezpečí prostřednictvím spoření na důchod nebo tvorbou rezervy pro případ nenadálé situ-ace. V další fázi si přejí rodiče zabezpečit své děti a dopřát jim kvalitní vzdělání,
koníčky, vybavení. A na vrcholu pyramidy přichází čas pro naše sny. Plánujeme zá-bavu, odpočinek, sport a koníčky. Můžeme sem zařadit i rekonstrukci bydlení, pořízení bazénu ale také investování a tvorbu majetku (Kalátová, 2021).
Obrázek 4 – Analýza finančních potřeb
Zdroj: Kalátová, 2021
Po zpracování analýzy finančních potřeb si můžeme jednotlivé cíle shrnout do jed-noduché tabulky, přiřadit jim finanční částku a zdroje financování. Takto zpracovaný finanční plán vychází z analýzy rodinných financí a potřeb. Jednotlivé kroky v plánu by měly opět korespondovat s pyramidou finančních potřeb. Nejprve by měla být stabilizována současná životní úroveň rodiny. V optimálním případě by měla být za-jištěna na odpovídající částku, ale mělo by na ni být vynakládáno co nejméně finančních prostředků. Na druhou stranu podcenění této oblasti může vést k váž-nému ohrožení dosažení cílů (Svoboda, 2009). Další úrovní finančního plánu je zhodnocení možností spoření a investování. Volné prostředky rodinných financí se přiřadí k jednotlivým cílům a přebytky mohou být dále zhodnocovány např. na spo-řícím účtu, v podílových fondech atd. Při výběru finančních instrumentů se zohledňuje postoj rodiny k riziku, výnosnost jednotlivých instrumentů, možnost ukončení finančního instrumentu a získání peněz zpět (likvidita). Třetí úroveň tvoří úvěrování, protože v některých situacích je využití cizích zdrojů jedinou možností, jak stanoveného cíle dosáhnout v požadovaném časovém horizontu (Svoboda,
2009). Jedním z nejběžnějších příkladů, kdy rodiny musí využít cizí zdroje k naplnění cíle je pořízení vlastního bydlení. Málokdo má k dispozici tak velký finanční obnos, aby si bydlení pořídil z vlastních zdrojů. U využití cizích zdrojů je nutné myslet na dobu splácení a měsíční výši splátek. Během života se může změnit finanční situace rodiny, ale splátky budou pořád stejné. Rizikům spojených s neschopností splácet úvěr můžeme předcházet pomocí možnosti změny výše splátek, popřípadě různých druhů pojištění.
Tabulka 1 – Cíle rodinných financí Definice cílů rodinných financí
Zdroj: vlastní zpracování, data jsou ilustrativní
Na základě sestaveného finančního plánu a vyhodnocení možností financování jed-notlivých cílů dochází k realizaci finančního plánu. Realizace spočívá v uskutečnění kroků, které povedou k naplnění stanoveného finančního plánu. Tedy např. sjednání úvěru, založení spořícího účtu a zároveň trvalých příkazů těch částek, které byly ve finančním plánu stanoveny.
V poslední fázi se finanční plán monitoruje a reviduje a v případě, že dojde ke změ-nám ve výši příjmů/výdajů, tak se finanční plán upraví. Pokud se navýší rodinné příjmy, je např. vhodné zamyslet se nad možností zvýšit splátky úvěru tak, aby byl rychleji splacen a díky tomu snížil celkově zaplacený úrok. V životě může dojít k zís-kání většího finančního obnosu např. z dědictví, a díky tomu můžeme předčasně doplatit celý úvěr. Na toto je dobré myslet při sjednávání bankovních produktů a s fi-nanční institucí si vyjednat výhodné podmínky. Na druhé straně může dojít k výpadku příjmu člena rodiny. V takových případech je vhodné přehodnotit stano-vené cíle finančního plánu a orientovat se na výdaje, které jsou nutné k fungování rodiny a např. odložit plánování dovolené, koupi nového auta apod.