Zdroj: Kalátová, 2021
Po zpracování analýzy finančních potřeb si můžeme jednotlivé cíle shrnout do jed-noduché tabulky, přiřadit jim finanční částku a zdroje financování. Takto zpracovaný finanční plán vychází z analýzy rodinných financí a potřeb. Jednotlivé kroky v plánu by měly opět korespondovat s pyramidou finančních potřeb. Nejprve by měla být stabilizována současná životní úroveň rodiny. V optimálním případě by měla být za-jištěna na odpovídající částku, ale mělo by na ni být vynakládáno co nejméně finančních prostředků. Na druhou stranu podcenění této oblasti může vést k váž-nému ohrožení dosažení cílů (Svoboda, 2009). Další úrovní finančního plánu je zhodnocení možností spoření a investování. Volné prostředky rodinných financí se přiřadí k jednotlivým cílům a přebytky mohou být dále zhodnocovány např. na spo-řícím účtu, v podílových fondech atd. Při výběru finančních instrumentů se zohledňuje postoj rodiny k riziku, výnosnost jednotlivých instrumentů, možnost ukončení finančního instrumentu a získání peněz zpět (likvidita). Třetí úroveň tvoří úvěrování, protože v některých situacích je využití cizích zdrojů jedinou možností, jak stanoveného cíle dosáhnout v požadovaném časovém horizontu (Svoboda,
2009). Jedním z nejběžnějších příkladů, kdy rodiny musí využít cizí zdroje k naplnění cíle je pořízení vlastního bydlení. Málokdo má k dispozici tak velký finanční obnos, aby si bydlení pořídil z vlastních zdrojů. U využití cizích zdrojů je nutné myslet na dobu splácení a měsíční výši splátek. Během života se může změnit finanční situace rodiny, ale splátky budou pořád stejné. Rizikům spojených s neschopností splácet úvěr můžeme předcházet pomocí možnosti změny výše splátek, popřípadě různých druhů pojištění.
Tabulka 1 – Cíle rodinných financí Definice cílů rodinných financí
Zdroj: vlastní zpracování, data jsou ilustrativní
Na základě sestaveného finančního plánu a vyhodnocení možností financování jed-notlivých cílů dochází k realizaci finančního plánu. Realizace spočívá v uskutečnění kroků, které povedou k naplnění stanoveného finančního plánu. Tedy např. sjednání úvěru, založení spořícího účtu a zároveň trvalých příkazů těch částek, které byly ve finančním plánu stanoveny.
V poslední fázi se finanční plán monitoruje a reviduje a v případě, že dojde ke změ-nám ve výši příjmů/výdajů, tak se finanční plán upraví. Pokud se navýší rodinné příjmy, je např. vhodné zamyslet se nad možností zvýšit splátky úvěru tak, aby byl rychleji splacen a díky tomu snížil celkově zaplacený úrok. V životě může dojít k zís-kání většího finančního obnosu např. z dědictví, a díky tomu můžeme předčasně doplatit celý úvěr. Na toto je dobré myslet při sjednávání bankovních produktů a s fi-nanční institucí si vyjednat výhodné podmínky. Na druhé straně může dojít k výpadku příjmu člena rodiny. V takových případech je vhodné přehodnotit stano-vené cíle finančního plánu a orientovat se na výdaje, které jsou nutné k fungování rodiny a např. odložit plánování dovolené, koupi nového auta apod.
1.2 Finanční gramotnost
V dnešní době již nemůže člověk žít pohodlně bez nějakého základního finančního, popř. bankovního produktu. Popravdě neznám ve svém okolí už vůbec nikoho, kdo by nedisponoval alespoň bankovním účtem. Ministerstvo financí ve své zprávě o fi-nanční gramotnosti z 9.4.2020 uvádí, že běžný účet využívá 90% obyvatel (Ministerstvo financí České republiky, 2021). Ten si zřizujeme především pro poho-dlnou správu osobních financí. Dalším častým produktem, který většina z nás v životě využije, je nějaká forma úvěru. Ať už se jedná o hypoteční úvěr, úvěr ze sta-vebního spoření nebo půjčku.
Aby mohl člověk činit správná rozhodnutí při správě osobních financí, je důležité, aby měl přehled o možnostech, které finanční trh nabízí, a také povědomí o tom, co je výhodné, užitečné a potřebné v různých životních etapách. Finanční gramotnost bych tedy popsala jako základní znalost v oblasti financí, se zaměřením na vedení osobních a rodinných financí. Finanční gramotnost a finanční vzdělání také přispívá k ochraně spotřebitele, protože finančně vzdělaný spotřebitel dokáže pochopit po-skytované informace a na jejich základě učinit správná rozhodnutí (Dvořáková a Smrčka, 2011).
Ministerstvo financí České republiky definuje finanční gramotnost v dokumentu Systém budování finanční gramotnosti na základních a středních školách z roku 2007 jako: „Soubor znalostí, dovedností a hodnotových postojů občana nezbytných k tomu, aby finančně zabezpečil sebe a svou rodinu v současné společnosti a aktivně vystupoval na trhu finančních produktů a služeb. Finančně gramotný občan se orien-tuje v problematice peněz a cen a je schopen odpovědně spravovat osobní/rodinný rozpočet, včetně správy finančních aktiv a finančních závazků s ohledem na měnící se životní situace. Definice finanční gramotnosti je strukturovaná. Finanční gramotnost jako správa osobních/rodinných financí zahrnuje tři složky:
Peněžní gramotnost představuje kompetence nezbytné pro správu hoto-vostních a bezhotohoto-vostních peněz a transakcí s nimi a dále správu nástrojů k tomu určených (např. běžný účet).
Cenovou gramotnost představují kompetence nezbytné pro porozumění ce-novým mechanismům a inflaci.
Rozpočtovou gramotnost představují kompetence nezbytné pro správu osobního/rodinného rozpočtu (např. schopnost vést rozpočet, stanovovat fi-nanční cíle a rozhodovat o alokaci fifi-nančních zdrojů) a zahrnuje i schopnost zvládat různé životní situace z finančního hlediska (Ministerstvo financí České republiky, 2014, s.7).“
Základem finanční gramotnosti je naučit se pracovat s příjmy a výdaji rodinného rozpočtu. K dobrému přehledu o vztahu mezi příjmy a výdaji slouží finanční bilance, kterou by si rodina měla sestavit a dle potřeb ji aktualizovat. Finanční bilance rodin-ného rozpočtu může být přebytková, což je ideální případ, kdy jsou rodinné příjmy vyšší než výdaje. Bilance může být také nulová neboli vyrovnaná. Problém nastává ve chvíli, kdy je finanční bilance záporná. Dlouhodobě záporná finanční bilance značí buď nedostatečné příjmy, nebo příliš vysoké výdaje (Partners, 2013). Finančně gra-motný člověk dokáže přemýšlet o tom, jakým způsobem by mohl své příjmy zvýšit a jak optimalizovat své výdaje, tak aby finanční bilanci postupně zlepšil.
Lidem je často z různých stran nabízeno velké množství finančních produktů. Ty se dají rozdělit do několika samostatných kategorií podle toho, k jakému účelu je vy-užíváme. Produkty denní potřeby jsou základem správy osobních a rodinných financí a patří sem běžný účet, spořící účet, termínované vklady, kreditní karty a kontoko-rent. Další kategorií jsou spořící produkty, které je vhodné využít v případě, kdy chceme část našich příjmů odložit a zhodnotit. Podle zprávy o finanční gramotnosti zpracované pro Ministerstvo financí ČR plánují lidí (dospělá populace 18+) v roce 2021 spořit prostřednictvím těchto spořících produktů: spořící účet 27%, stavební spoření 19%, penzijní připojištění 16% a životní pojištění 6% (Ministerstvo financí České republiky, 2021). Pokud máme peněz větší přebytek a nepotřebujeme je mít rychle k dispozici, můžeme využít investiční produkty, kde se nám pravděpodobně podaří naše peníze více zhodnotit, ale zároveň podstupujeme vyšší riziko. Investice může být neúspěšná a také se nám může stát, že o nějakou část peněz přijdeme. Úvě-rové produkty pomáhají dosáhnout na koupi věcí, na které je složité ušetřit. Pro někoho je to pořízení vlastního bydlení, pro jiného to může být nové auto, zařízení domácnosti atd. A poslední kategorii tvoří produkty sloužící k zabezpečení rizik spo-jených s osobními a rodinnými financemi.
Díky finanční gramotnosti je člověk schopen vyhodnotit, jestli finanční produkty nabízené bankou a dalšími institucemi opravdu potřebuje. Prodejní techniky finanč-ních poradců jsou velmi rafinované a často se stává, že se lidé nechají ovlivnit a zbytečně platí za produkty, které ve skutečnosti nepotřebují.
K finanční gramotnosti se snažíme vést i naše děti. Dnes je dokonce finanční gra-motnost součástí výuky na základních školách. Na prvním stupni si děti osvojují základní znalosti o vlastnictví, vzniku peněz, čím, kde a jak platíme, hospodaření do-mácnosti a základní informace o finančních produktech. Na druhém stupni jsou znalosti v oblasti finanční gramotnosti prohlubovány a děti jsou seznamovány s po-jmy jako jsou inflace, měna, hotovostní a bezhotovostní platby. Důležitou součástí
výuky je seznámení žáků s hospodařením domácností a vedením osobních a rodin-ných financí. Hlavním cílem výuky finanční gramotnosti na základních školách je ukázat problematiku osobních financí na reálných životních situacích, se kterými se mohou lidé setkat (Jakeš, 2011).
Z mého pohledu je velmi důležité nespoléhat se pouze na výuku ve škole, ale vést děti k finanční gramotnosti i doma. Dle mého názoru můžou lidé jako základní ná-stroj k učení využívat kapesné a vhodné je děti seznamovat s hospodařením domácnosti od útlého věku. Ukážeme jim, jakým způsobem finance vedeme, co všechno musí rodiče platit a jakým způsobem můžeme peníze vydělat.
Dnešní doba a technologie nám velice ulehčují práci se správou vlastních financí.
Pokud se rozhodneme pořídit si některý z finančních produktů, většinou stačí otevřít internetový prohlížeč a najít si jeden ze srovnávačů, zadat požadované údaje a auto-maticky dostaneme seznam nejvhodnějších nabídek. Můžeme také požádat zprostředkovatele o zavolání, abychom nemuseli nic vyplňovat. Ale samozřejmě je nutné mít tu schopnost se v jednotlivých produktech vyznat, dokázat porovnat jed-notlivé nabídky a vyhodnotit, co je pro nás výhodné. Pro ty, kdo si nevěří, existuje možnost kontaktovat finančního poradce, který jedná v zájmu klienta. Ale i zde je po-třeba se mít na pozoru a vybrat finančního poradce, který opravdu bude jednat v našem zájmu.
1.3 Rizika
V předchozích kapitolách bylo vysvětleno, jakým způsobem vést osobní finance a také jak plánovat do budoucna. Ke každému našemu cíli se přiřazují určité příjmy.
Pokud o příjmy z nějakého důvodu přijdeme, můžeme se dostat do velkých finanč-ních potíží. Tak jako může rodina přijít o příjmy, tak může také ztratit majetek, který už vlastní. Tato a další rizika provázejí v životě každého z nás. Při ztrátě majetku se nám může stát, že zároveň ztratíme střechu nad hlavou, když nám někdo odcizí auto, nebudeme moct jezdit do práce. Pokud přijdeme o příjem např. v důsledku nemoci, může se stát, že nebudeme schopni splácet závazky. Rizika můžeme rozdělit do ně-kolik oblastí:
ztráta majetku – domu, vybavení domácnosti, auta,
ztráta příjmu – nemoc, invalidita, úmrtí, ztráta práce,
odpovědnost za škody, kterých se dopustíme,
trvalé následky úrazu (Syrový a Tyl, 2021).
Na trhu existují pojišťovny, které poskytují celou řadu pojistných produktů, a tak můžeme velkou část rizik eliminovat. Pojišťovny vybírají od svých klientů určité fi-nanční částky (pojistné), s těmi dále hospodaří a v případě pojistné události vyplatí svým klientům sjednané pojistné plnění. Strategie pojišťovny je tedy jasná – získat co nejvíce klientů a zároveň přesvědčit klienty, aby si pojistili co nejvíce rizik. Při plánování a řízení osobních financí je důležité si dobře promyslet, proti jaký rizikům se vyplatí sjednat pojištění. Mezi ta, která se vyplatí sjednat, patří pojištění majetku, kde se řídíme pravidlem, že majetek pojišťujeme na takovou hodnotu, abychom si v případě ztráty mohli z pojistného plnění pořídit nový. U dalších pojistných pro-duktů si musí rodina zhodnotit rizika a sjednat taková pojištění, která se opravdu vyplatí. U rizik, která jsou málo pravděpodobná, nebo z nich neplyne velká finanční ztráta, je lepší si zajistit vlastní zdroje ke krytí a zapracovat je do finančního plánu.
Určitě bude výhodnější odkládat měsíčně malou částku na separátní účet a v případě nutnosti tyto peníze využít např. pro pokrytí splátky úvěru v době nemoci, než platit stejnou částku pojišťovně (Syrový a Tyl, 2021).
Vedení určité rezervy v osobních financích není žádnou novinkou, tato metoda se praktikuje už desítky let. Obecně platí, že bychom si měli vytvořit rezervu minimálně na pokrytí výdajů na tři měsíce. Ideální rezerva je ve výši šesti měsíců. Pokud splá-címe hypotéku, měli bychom se snažit disponovat rezervou dvanácti měsíců. Tyto peníze je dobré mít po ruce, rychle likvidní a ukládat je do méně rizikových produktů, např. spořící účty (Kalátová, 2021).
2 Mobilní/internetové aplikace určené ke správě rodinných financí
Důležitou součástí vedení rodinných financí je bezesporu vedení osobního účtu a s tím souvisí i využívání internetového bankovnictví a mobilních aplikací. Pro většinu lidí je to nejpohodlnější způsob, jak mít své finance pod kontrolou. V České republice používá běžný účet 90% populace a z toho tři čtvrtiny dospělé populace využívají ke správě internetové bankovnictví. V roce 2010 to bylo pouze 32% dospělé populace (Ministerstvo financí České republiky, 2021). Doba jde ovšem ještě dál, dnes už běžně vidíme nakupující v obchodech platit mobilním telefonem nebo chytrými hodinkami.
Internetové bankovnictví je jednoznačně nejjednodušší první krok ke správě ro-dinných financí online, ale existují i další zajímavé aplikace, které nám v této oblasti mohou pomoci a ulehčit práci. Vývojáři těchto aplikací se soustředí především na jednoduchost ovládání, rychlý přístup k datům a vizuálně zajímavé výstupy. Aplikace mají uživatelům pomoci k efektivnějšímu hospodaření s osobními/rodinnými finan-cemi.
Při používání jakéhokoliv online nástroje pro správu financí musíme dodržovat určitá bezpečnostní pravidla. V této diplomové práci se nebudu hlouběji věnovat za-bezpečení těchto nástrojů povinnými certifikáty a zabezpečovacími mechanismy, ale spíše bezpečnostním pravidlům, která by měl dodržovat uživatel. Každý poskytova-tel služeb internetového bankovnictví a aplikací spojených se správou financí má pro spotřebitele určitý seznam pravidel nutných k zajištění maximální bezpečnosti da-ného nástroje. Základní pravidla pro spotřebitele jsou:
zvolit si silné a bezpečné heslo,
nepovolovat internetovému prohlížeči zapamatování hesla,
nesdělovat nikomu své přihlašovací údaje, popř. elektronické klíče,
přihlašovat se výhradně z vlastního zařízení a nejlépe s vlastním interne-tovým připojením (vyvarovat se připojování z veřejných wi-fi sítí),
chránit vlastní zařízení antivirovým programem,
neotvírat podvodné a podezřelé emaily, neotvírat podezřelé odkazy,
pravidelně aktualizovat antivirový software,
pravidelně kontrolovat zůstatek na účtu,
do počítače/mobilního telefonu instalovat pouze legální software (Česká spořitelna, 2021, Raiffeisen BANK, 2021, ČSOB, 2021).
2.1 Internetové bankovnictví Mbank
Internetové bankovnictví je takový základ pro správu osobních financí. Nespornou výhodou je fakt, že jsme v přímém spojení s bankou a není tedy potřeba do aplikace nic nahrávat nebo importovat. V internetovém bankovnictví máme kompletní pře-hled o všech platbách, které z našeho účtu odešly, ať už prostřednictvím debetní karty, nebo přímo z internetového bankovnictví.
V této diplomové práci se věnuji podrobněji internetovému bankovnictví společ-nosti Mbank, protože ho používá rodina, která je analyzována v praktické části mé práce.
Hlavní funkcí aplikace je možnost sledování příchozích a odchozích plateb.
V tomto přehledu je možné libovolně filtrovat, např. podle data, výše částky, způsobu platby, kategorie. Přehled je možné vytisknout ve formě výpisu z účtu do formátu PDF. Dále lze sledovat operace, které ještě nebyly zpracovány, ale na které již byly z účtu zablokovány peníze. Zajímavou funkcí je analýza historie, kde si můžeme zpra-covat analýzu příjmů, výdajů a celkové bilance libovolného období. V další sekci se nastavují trvalé platby a inkaso/SIPO. Dále v internetovém bankovnictví můžeme spravovat naší debetní/kreditní kartu, vlastní účet, pojištění, hypotéku, úvěr a další produkty, které u banky máme sjednané. Plánování financí je omezeno pouze na in-formace o naplánovaných platbách, které budou z účtu odcházet.
2.2 Wallet
Pro jednoduchou správu rodinných financí lze využít velké množství mobilních/in-ternetových aplikací. Pro svou diplomovou práci jsem zvolila popis aplikace Wallet.
Chtěla jsem popsat a analyzovat aplikaci, která byla vyvinuta českými vývojáři a je úspěšná po celém světě.
Aplikaci je možné spravovat z webového rozhraní i prostřednictvím mobilní apli-kace. Používání základní verze aplikace je bezplatné, prémiová verze je zpoplatněna a umožňuje přístup k rozšířené verzi aplikace, grafům, analýzám a dalším nástrojům.
V mé diplomové práci hodnotím prémiovou verzi této aplikace.
Po přihlášení k vlastnímu účtu a migraci dat je možné analyzovat příjmy a výdaje podobně jako v internetovém bankovnictví. Aplikace umožňuje propojení s bankov-ním účtem, které zajistí pravidelné aktualizace. Poté již není potřeba importovat do aplikace žádná data.
Ředitel firmy, která aplikaci poskytuje řekl: „Aplikace Wallet se odlišuje zejména tím, že není jen „zápisníkem osobních financí“, ale dívá se více do budoucna a snaží se poskytovat výrazně víc než jen prostou aktuální informaci o útratách či zůstatku na účtu. Na základě předchozího a pravidelného chování uživatele a jeho naplánova-ných plateb může Wallet kalkulovat s tím, co se stane v blízké budoucnosti, předvídat a upozorňovat na kritické momenty. Správa osobních financí by také neměla být jen o tom, za co utrácím a jestli nepřesahuju svůj rozpočet, ale i o celkové správě hmot-ného i nehmothmot-ného majetku, a to vč. nákladů na tuto správu. To je cesta do budoucna, a to nás odlišuje od konkurence“ (iDNES.cz, 2021).
Tento přístup je velmi podobný tomu, jak na finance pohlížejí firmy. Z tohoto dů-vodu se má práce těmto aplikacím věnuje.
3 Firemní finance
Založení firmy, její existence i likvidace jsou spojeny s tokem financí. Firemní finance si tedy můžeme představit jako souhrn aktivit spojených s finančními zdroji, směřu-jící k realizaci podnikatelských aktivit (Kalouda, 2004).
Finanční cíle firem se mohou lišit. Dosahování zisku je sice z dlouhodobého hle-diska nutností (Veber a Srpová, 2012), ale v současné době je podstatnějším cílem maximalizace tržní hodnoty podniku při zachování jeho finančního zdraví. Finanční zdraví podniku zajišťuje jeho přiměřená rentabilita a likvidita (Šiman a Petera, 2010).Vzhledem k tomu, že se dnes rychle mění podmínky na trhu, politická a bez-pečnostní situace a podmínky pro podnikání, firmy si stanovují více finančních cílů, které se prolínají a lze je podle potřeb upravovat a vyvažovat. Mezi další finanční cíle firem můžeme zařadit optimalizaci finančního rizika, růst podílu na trhu atd. Hlavní finanční cíle firmy jsou plánovány v dlouhodobém horizontu. Vedle hlavních finanč-ních cílů se firmy snaží dosahovat dílčích/krátkodobých cílů, mezi které patří:
- platební schopnost (likvidita) podniku, neboli schopnost dostát svým závaz-kům včas a v plné výši
- rentabilita podniku, neboli schopnost podniku generovat realizací své činnosti zisk pro vlastníky v požadované výši
- finanční rovnováha (dlouhodobá finanční stabilita podniku) (Svoboda, 2009).
Finanční cíle jsou základem při sestavování finančních plánů. Úkolem finančního plánování je zabezpečit podporu strategického plánu firmy. Aby mohla firma dosáh-nout cílů stanovených ve finančním plánu, a tudíž dosahovat svých strategických cílů, musí mít efektivně nastaveno řízení financí, tzv. finanční management.
Finanční řízení má tři hlavní složky:
- financování, neboli získávání peněz a kapitálu z různých zdrojů,
- investování, neboli alokace peněz a kapitálu do různých forem nepeněžního majetku,
- dividendová politika, neboli rozdělování zisku (Kalouda, 2004).
S finančním řízením souvisí i zpracování všech dostupných dat a informací, které slouží k dalšímu rozhodování a plánování.
3.1 Principy finančního managementu
Finanční management firmy se řídí především tzv. principy finančního řízení, které jsou i hlavním tématem této diplomové práce. Pod pojmem principy finančního ří-zení si můžeme představit určitá doporučení, která napomáhají ke správnému rozhodování v oblasti firemních financí, s cílem dosahovat hlavních i vedlejších fi-nančních cílů. Ekonomové se neshodnou na přesném počtu těchto principů, ale obvykle jmenují maximálně deset principů.
Martin Svoboda ve své knize zmiňuje pět základních principů finančního ma-nagementu. Na prvním místě uvádí princip optimalizace finanční struktury, dále princip peněžních toků, princip čisté současné hodnoty, princip respektování faktoru
Martin Svoboda ve své knize zmiňuje pět základních principů finančního ma-nagementu. Na prvním místě uvádí princip optimalizace finanční struktury, dále princip peněžních toků, princip čisté současné hodnoty, princip respektování faktoru