Hlavní práce4949_xstea12.pdf, 236 kB Stáhnout

(1)

Vysoká škola ekonomická v Praze

Bakalá ř ská práce

2007 Andrea Stejskalová

(2)

Vysoká škola ekonomická v Praze Fakulta podnikohospodá ř ská

Obor: Podniková ekonomika a management

Název bakalá ř ské práce:

Analýza postavení firmy

Č SOB Leasing, a.s. na č eském trhu

Vypracovala: Andrea Stejskalová

Vedoucí práce: Ing. Jitka Šlechtová, CSc.

(3)

P r o h l á š e n í

Prohlašuji, že bakalá ř skou práci na téma

„Analýza postavení firmy Č SOB Leasing, a. s. na č eském trhu“

jsem vypracovala samostatn ě .

Použitou literaturu a podkladové materiály uvádím v p ř iloženém seznamu literatury.

V Praze dne 11. dubna 2007 Podpis

(4)

Obsah

Úvod ...1

Teoreticko-metodologická část ...3

1 Holding ...3

1.1 Charakteristika holdingu ...3

1.2 Vznik holdingu...3

1.3 Výhody holdingu ...4

2 Strategie podniku ...5

2.1 Metody a techniky používané při formulaci strategií ...5

2.1.1 PEST analýza ...5

2.1.1.1 Politické a legislativní faktory ...5

2.1.1.2 Ekonomické faktory...6

2.1.1.3 Sociální a demografické faktory ...6

2.1.1.4 Technologické faktory ...6

2.1.2 SWOT analýza ...7

2.1.2.1 S - W analýza ...7

2.1.2.2 O –T analýza ...8

2.2 Benchmarking ...9

3 Konkurence ...10

3.1 Porterův model konkurenčního prostředí...10

4 Leasing ...13

4.1 Definice leasingu ...13

4.2 Výhody a nevýhody leasingového financování ...14

4.2.1 Výhody leasingu ...14

4.2.2 Nevýhody leasingu...14

4.3 Produkty leasingových společností...15

4.3.1 Finanční leasing ...15

4.3.2 Operativní leasing ...15

4.3.3 Zpětný leasing ...16

4.3.4 Účelový úvěr ...16

4.3.5 Splátkový prodej ...16

Praktická část ...17

1 Česká leasingová a finanční asociace ...17

2 Český leasingový trh...18

3 ČSOB Leasing, a.s. ...20

3.1 Profil společnosti ...20

3.2 Komoditní zaměření společnosti...21

3.3 Produkty společnosti ...21

3.4 Vývoj oborových ukazatelů...23

3.5 Pojištění...24

3.6 SWOT analýza ...24

4 Analýza konkurence...28

4.1 CAC LEASING, a. s. ...28

4.1.1 Profil společnosti ...28

4.1.2 Komoditní zaměření...29

4.1.3 Produkty...29

4.1.4 Vývoj oborových ukazatelů...30

(5)

4.2 ŠkoFIN, s. r. o. ...30

4.2.3 Produkty...31

4.3 VB Leasing CZ, s.r.o. ...32

4.3.3 Produkty...33

4.4 Základní porovnání finančního leasingu...35

4.5 Vyhodnocení konkurence ...36

Závěr ...38

Seznam literatury...41

(6)

Úvod

Leasing patří v současné době k často využívaným cizím zdrojům financování.

Firmy mohou touto cestou relativně rychle získat movitý i nemovitý majetek. Tato forma financování s sebou přináší své výhody i nevýhody, které by měl potenciální nájemce vždy pečlivě zvažovat. Následným dalším důležitým rozhodnutím je výběr leasingové společnosti, protože po podepsání leasingové smlouvy se obě strany stávají obchodními partnery.

Možnosti výběru leasingové společnosti a jejích finančních služeb jsou v současné době velké. Vysoká koncentrace na českém leasingovém trhu vede společnosti k rozšiřování škály nabízených produktů, zvyšování kvality poskytovaných služeb a snaze vyhovět požadavkům zákazníků. Konkurenceschopnost a prosperita podniku je tedy závislá na znalosti situace trhu, na postavení a strategii hlavních konkurenčních firem, na informacích o zákaznících a jejich potřebách a schopnosti pružně reagovat na přicházející změny.

Při zpracování bakalářské práce na téma „Analýza postavení firmy ČSOB Leasing, a.s. na českém trhu“ jsem se snažila využít pracovní zkušenosti získané v této společnosti a spolupráci s touto firmou.

Práce je rozdělena do dvou hlavních částí, kde první část popisuje oblast teoreticko-metodologickou a druhá je částí praktickou.

V teoretické části jsem nejprve obecně popsala holdingové uspořádání podniků, jeho vznik a výhody. Následně jsem uvedla význam pojmů strategie, situační analýza a strategické řízení. Charakterizovala jsem podstatu PEST analýzy a SWOT analýzy, která je aplikována v praktické části. Dále jsem se zaměřila na analýzu konkurenčního prostředí a Portrův model pěti sil. Metodologickou část jsem zakončila definováním leasingu, výhodami a nevýhodami tohoto způsobu financování a základními typy produktů leasingových společností.

(7)

V praktické části představuji Českou leasingovou a finanční asociaci, její funkci a význam pro členy. Dále následuje popis situace na současném českém leasingovém trhu, přehled největších společností a přehled o vývoji základních produktů. Práce pokračuje charakterizováním společnosti ČSOB Leasing, její historie, produktů, komoditním zaměření. Dále jsem se soustředila na její SWOT analýzu, tedy identifikaci silných a slabých stránek podniku, jejich příležitostí a rizik. V dalším kroku jsem věnovala pozornost klíčovým konkurenčním firmám, protože ty představují základní ohrožení společnosti ČSOB Leasing.

V závěru jsem provedla vyhodnocení konkurence podle jednotlivých kritérií a stanovila postavení firmy ČSOB Leasing mezi konkurenty.

Za hlavní cíle své práce považuji:

• Zhodnocení slabých a silných stránek společnosti

• Nalezení jejich příležitostí a ohrožení

• Určení hlavních konkurentůČSOB Leasing a jejich následné porovnání

• Zjištění postavení ČSOB Leasing na trhu

(8)

Teoreticko-metodologická č ást 1 Holding

1.1 Charakteristika holdingu

Holding jako moderní forma podnikání je používaná již přes 100 let. Na její vývoj měl podstatný vliv růst globální konkurence, zakládání společných podniků a vznik fúzí. Holding se používá jak ve společenství firem zabývající se výrobou produktů tak ve službách nebo v kombinaci těchto dvou výstupů.

Holdingová společnost je podnik, který drží určité množství akcií jiných společností a prostřednictvím těchto podílů je v podstatě ovládá. Holdingová společnost bývá nazývána mateřská společnost a ovládané společnosti jako dceřiné společnosti. Jedná se tedy o skupinu společností, které mají určitou finanční a strukturální organizaci umožňující jednotné řízení a kontrolu společností.

Holding nepředstavuje samostatnou, zvláštní právní formu podnikání, které jsou definovány obchodním nebo občanským zákoníkem. Subjekty holdingových vztahů jsou nejčastěji kapitálové společnosti, tedy akciová společnost a společnost s ručením omezeným, ovšem můžou mít i jinou právní formu podnikání.

1.2 Vznik holdingu

„Holdingové seskupení firem může vzniknout v postatě dvěma hlavními způsoby – zdola a shora.“¹ Zdola vznikající holding je sestavován původně nezávislým podniky, který usilují o větší stabilitu a finanční sílu. Vlastníci těchto firem se dohodnou na vytvoření holdingové společnosti, pod kterou se dané podniky přidruží. Dochází k přesunu práv, akcií i majetkových podílů.

Shora vytvářený holding může vznikat různým způsoby. První formou je tzv. restrukturalizace, kdy se z jednoho podniku oddělí některé části a stanou se dceřinými podniky. Dochází tak ke zvýšení pružnosti řízení a přesunu odpovědnosti na ovládané společnosti.

1 Dědina, J.,Čejka, J.: Management a organizování podniku (v podmínkách globalizace), Brabapress, 1999, Praha

(9)

Založení holdingu shora může vzniknout také nákupem majetkových účastí či celých podniků. Jedná se většinou o finanční holdingy, které hledají a kupují podíly podniků na trhu.

Posledním způsobem jak vytvořit holding shora je zakládání nových dceřiných společností mateřským podnikem. Lze tak snadno dosáhnout rozšíření kapacit a získat cizí zdroje od investorů.

1.3 Výhody holdingu

Základní vlastností holdingu je určitá soudržnost právně samostatných firem, od čehož se odvíjí další znaky a výhody této formy.

Flexibilita holdingového uspořádání je jednou z nejdůležitějších výhod.

Hlavně u velkých firem, které se chtějí dále rozrůstat, představuje tato forma relativně jednoduchý způsob pro slučování podniků, zakládání nových podniků nebo likvidování a prodávání podniků.

„Další vlastností holdingu je vzájemná nezávislost podnikání dcer.“¹ Matka může snadněji přijímat inovace a změny. Dcery naopak mají určitou samostatnost v podobě vlastních peněžních prostředků, zisků, řízení svých financí či vedení účetnictví. Matka ovšem může zasahovat do široké řady činností řízených podniků.

Holding přináší sdruženým společnostem také výhodu v podobě rozložení rizika a jeho přesun z řídící společnosti na ovládané podniky. Vysoce ztrátové dcery se jde relativně rychle zbavit, například sloučení nebo prodejem, aniž by nějak významně utrpěl prosperující celek.

Přestože jsou dcery nezávislé a samostatné, jejich společné vedení a kapitálová provázanost z nich tvoří velký celek. Tato síla jim poskytuje významné finanční výhody. Holding snadněji odolává nepříznivým tržním podmínkám či změnám. Je schopen poskytnout požadované záruky a garance za své závazky. Podniky si mohou navzájem přeskupovat či levně půjčovat dodatečné zdroje. Některé výhody holdingového uspořádání mohou vyplývat z daňových operací, které povoluje legislativa.

Holding tedy umožňuje propojit kapacitu a sílu velkých podniků s pružností a nezávislostí malých podniků.

1 Dědina, J., Čejka, J.: Management a organizování podniku (v podmínkách globalizace), Brabapress, 1999, Praha

(10)

2 Strategie podniku

Strategie utváří poslání a dlouhodobé cíle podniku, definuje nezbytné činnosti a alokaci zdrojů nutných pro dosažení požadovaných záměrů. Jedná se o nepostradatelný nástroj podniku a jeho prosperity. Časové období strategie je relativní a je vázáno na specifické potřeby a podmínky podniků. Silná a úspěšná strategie vychází z dobře propracované situační analýzy, která zahrnuje analýzu makrookolí, mikrookolí a anylýzu samotného podniku. „Obsah situační analýzy také bývá skryt pod označením pod označením 5C: podnik (company), spolupracující firmy, osoby (collaborators), zákazníci (customers), konkurenti (competitors), makroekonomické faktory (climate).“¹

Jednotlivé strategie jsou realizovány prostřednictvím strategického řízení.

Strategické řízení pomáhá podniku určovat, vytvářet a udržet si konkurenční výhodu, která je nutná pro zajištění prosperity s ohledem na vliv konkurenčních tlaků a sil.

2.1 Metody a techniky používané p ř i formulaci strategií

2.1.1 PEST analýza

Analýza PEST představuje nástroj pro určení klíčových faktorů makrookolí podniku. Dělí vlivy externího prostředí do čtyř základních skupin: politické a legislativní faktory, ekonomické faktory, sociální a demografické faktory, technologické faktory. Jednotlivé skupiny v sobě zahrnují řadu faktorů makrookolí, které různou měrou ovlivňují podnik.

2.1.1.1 Politické a legislativní faktory

Politická omezení ovlivňují každý podnik prostřednictvím antimonopolních opatřeních, regulací exportu a importu, daňových zákonů, stabilitou vlády a sociální politikou, zákony na ochranu životního prostředí, cenovou politikou a mnoha dalších činností, například v oblasti ochrany zaměstnancůči spotřebitelů.

1 Jakubíková, D.: Strategický marketing, Oeconomica,2005, Praha

(11)

2.1.1.2 Ekonomické faktory

Ekonomické faktory odrážejí stav a rozvoj ekonomiky. Ekonomické cykly, vývoj HDP, úrokové sazby, daňová politika, směnný kurz, míra inflace, míra nezaměstnanosti ovlivňují cíle a vývoj každého podniku. Dalším faktorem je směnný kurz, který může posilnit či naopak snížit konkurenceschopnost podniků na zahraničních trzích. Odhad vlivu těchto faktorů na podnik je součástí tvorby strategie pro budoucí období. Vývoj těchto ekonomických jevů může pro podniky přinést příležitost, například využít pozitivní úrovně úrokové sazby k rozšíření investiční činnosti, ale zároveň také ohrožení v podobě změny směnných kurzů pro podniky s rozsáhlými zahraničními aktivitami. Důležitým činitelem je v této oblasti i stát a jeho poptávka po výrobcích či službách, který tak může podporovat nebo naopak omezovat tržní příležitosti.

2.1.1.3 Sociální a demografické faktory

Sociální a demografické faktory představují charakteristiky vyplývající ze změn životního stylu a změn v demografické struktuře. Současný trend stárnutí obyvatelstva vytváří mnoho příležitostí pro organizace zaměřené na zdraví a péči o člověka. Růst životního stylu obyvatelstva zase vede k rozšíření nabídky pro trávení volného času.

V současné době stále více významnějším faktorem jsou postoje obyvatelstva k ochraně životního prostředí. Podniky tak často musí přizpůsobit technologické postupy i samotné výrobky. Mobilita obyvatelstva, míra vzdělanosti, přístup k práci jsou dalšími sociálními charakteristikami, které procházejí neustálým vývojem a jejichž poznání ovlivňuje životaschopnost podniků.

2.1.1.4 Technologické faktory

Podniky při sledováních vlastních cílů nesmějí opomíjet vliv změn v technologiích a nových objevech. Podniky svými investicemi do výzkumu a vývoje, inovačních činností získávají předstih před konkurenty v boji o zákazníka.

„Vnější analýza by měla být především zaměřena na odhalení budoucího vývoje a vývojových trendů.“¹ Význam analýzy makrookolí stoupá s velikostí podniku. Faktory, které jsou důležité pro jeden podnik, nemusí mít velkou váhu pro jiný.

1 Keřovský, Vykypěl: Strategické řízení, C.H.BECK, 2003, Praha

(12)

2.1.2 SWOT analýza

SWOT analýza je ustálený termín pro komplexní analýzu faktorů vnějšího a vnitřního prostředí ovlivňující strategické postavení podniku. Jedná se tedy o přehledný nástroj, který hodnotí silné a slabé stránky podniku spolu s hodnocením příležitostí a hrozeb.

Metoda SWOT analýzy je založena na kombinaci:

• Silných stánek podniku (strenghts)

• Slabých stránek podniku (weaknesses)

• Příležitostí okolí (opportunities)

• Hrozeb okolí (threats)

Hlavním cílem SWOT analýzy je rozvíjet silné stránky a potlačovat slabé, zároveň připravit organizaci na budoucí příležitosti a hrozby, která jsou diktována trhem. Tento přístup sebou nese i jistá omezení. Často bývá obtížné rozpoznat, zda určitý jev je pro podnik příležitostí či hrozbou a zda daný faktor znamená silnou či slabou stránku. Z ohrožení lze za určitých podmínek vytvořit příležitost a naopak příležitost se může proměnit v hrozbu.

2.1.2.1 S - W analýza

Tato část analýzy vychází z hodnocení vnitřních zdrojů a schopností podniku.

V této oblasti často dochází k subjektivnímu přístupu ve formulování silných a slabých stránek, příkladem může být přeceňování silných stránek. Slabé a silné stránky mohou být hledány a analyzovány především v následujících oblastech:

• Finanční síla organizace

• Výzkum a vývoj

• Výrobková politika

• Úroveň managementu

• Organizace firmy

• Napojení na infrastrukturu

• Image firmy či výrobku

(13)

2.1.2.2 O –T analýza

Při hodnocení potenciálních hrozeb okolí je nutné vycházet jak z hrozeb makrookolí, tak i mikrookolí. Současný trend globalizace trhu hranice okolí výrazně rozšiřuje. Mezi typické hrozby například patří

• státní regulace

• know-how, které s v odvětví používá

• velký počet konkurujících si firem, stejně velké konkurující firmy

• hrozba vstupu nového výrobce nebo substitučních výrobků

• pomalý růst odvětví

Hlavní změny v okolí podniku nejsou ve SWOT analýze rozděleny předem na hrozby a příležitosti, neboť k jejich posouzení je nutné vycházet ze slabých a silných stránek podniku.

Kombinace zmíněných faktorů SWOT analýzy ovlivňuje vznik různých variant pro budoucí vývoj, a tudíž vyžaduje rozdílné strategické volby. Lze pak určit takzvanou:

• ideální podnikatelskou jednotku, pro nichž jsou typické velké příležitosti a malé ohrožení

• spekulativní podnikatelskou jednotku, pro nichž jsou typické velké příležitosti a velká ohrožení

• vyzrálou podnikatelskou jednotku s malými příležitostmi a malým ohrožením

• znepokojující podnikatelskou jednotku s malými příležitostmi a velkým ohrožením

Podle druhu odvětví a kombinací vnitřních i vnějších stránek pak lze pro podnik volit různé typy strategií, které vycházejí ze čtyř možných zjednodušených přístupů:

• přístup S – O využívat silných stránek a velkých příležitostí vyplývající z okolí

• přístup W – O usilovat o eliminaci slabých stránek za pomoci příležitostí z okolí

• přístup S – T využívat svých silných stránek pro eliminaci hrozeb

• přístup W – T snažit se vyřešit znepokojivý stav i za cenu likvidace organizace

(14)

Obr. 1: Využití analýzy SWOT při koncipování strategií¹

2.2 Benchmarking

Benchmarking je poznávání vlastní pozice na základě srovnání s konkurencí a nejlepšími podniky v odvětví. Používá se pro neustálé zlepšování výrobků, služeb a postupů. Některé společnosti aplikující benchmarking rozlišují interní a externí benchmarking.

„Interní benchmarking, zejména u velkých organizací, kdy inspirující přístupy, nástroje a řešení jsou hledány uvnitř organizace u útvarů, které dané problémy zvládají lépe.“²

Externí benchmarking vychází z čerpání poznatků od jiných subjektů. Organizace, které chtějí používat tuto metodu, musí zvažovat jednak problém nalezení vhodného podniku. Podniku, který naši slabou stránku zvládá lépe. Další překážkou může být osvojování získaných poznatků, pokud se na ně vztahuje ochrana průmyslových práv. Externí benchmarking lze dále rozdělit na odvětvový a mimoodvětvový. Odvětvovou podobu má, pokud je získávání dat zaměřeno do oblasti konkurence. Zatímco mimoodvětvová forma hledá vhodný subjekt mimo odvětví, které danou problematiku zvládají lépe.

1 Veber, J. a kol.: Management, základy, prosperita, globalizace, Management Press, 2001, Praha

2 Veber, J. a kol.: Management, základy, prosperita, globalizace, Management Press, 2001, Praha Početné

Příležitosti

Početné slabé stránky

Převládající hrozby

Početné silné stránky

WO SO

WT ST

Vertikální integrace, strategické aliance,apod.

Koncentrace, pronikání na trh, rozvoj trhů, inovace, atd.

Redukce, odprodání části firmy, likvidace

Horizontální integrace, strategická aliance, apod.

(15)

3 Konkurence

Úspěch podniku a jeho pozici na trhu bezprostředně ovlivňují konkurenční firmy. Proto podnik musí v průběhu vytváření strategie věnovat určitou pozornost analýze konkurenčních sil existující v daném odvětví. Analýza konkurenčních sil představuje rozbor současné a budoucí konkurenční situace, zdrojů konkurenčních tlaků, jejich intenzitu, akce a reakce konkurenčních soupeřů. Jedná se tak o první krok analýzy, směřující do oblasti konkurentů působící v daném odvětví. Druhým krokem je rozbor již konkrétních konkurentů. Popsaným postupem lze získat obraz konkurenčního prostředí, který je základem pro zpracování strategie.

3.1 Porter ů v model konkuren č ního prost ř edí

Využívaným nástrojem analýzy oborového okolí podniku je Porterův pěti faktorový model konkurenčního prostředí.

Pět základních konkurenčních činitelů:¹

• Vyjednávající vliv odběratelů

• Vyjednávající vliv dodavatelů

• Hrozba substitučních výrobků nebo služeb

• Hrozba nově vstupujících firem

• Soupeření mezi existujícími firmami

Vyjednávající síla zákazníků způsobuje snížení cen produktů, dosažení vyšší kvality nebo lepších služeb a staví konkurenty navzájem proti sobě. Skupina odběratelů se stává významnou v následující situacích:

• Je-li koncentrovaná nebo nakupuje velké množství.

• Produkty, které nakupuje v odvětví, jsou standardizovány.

• Nákupy jednoho zákazníka vytvářejí velké procento z celkového odbytu odvětví.

• Složení oboru tvoří velký počet malých podniků s malou vyjednávající silou.

• Je-li hrozba zpětné integrace odběratelů větší než hrozba integrace dodavatelů.

• Nakupovaný produkt není nezbytným výrobkem či důležitým vstupem.

1 Porter, M.E.: Konkurenční strategie, Victoria Publishing, 1994, Praha

(16)

• Pro odběratele je výhodnější nakupovat produkty od více dodavatelů než od jednoho.

Vyjednávající síla dodavatelů může tlačit ceny nahoru nebo snižovat kvalitu nakupovaných statků a služeb. Skupina dodavatelů má vysokou převahu za těchto předpokladů:

• Nabídka je ovlivňována několika málo firmami a je koncentrovanější než odvětví, jemuž dodává.

• Nemusí čelit jiným substitučním produktům v daném oboru.

• Dodavatelův produkt je důležitým vstupem pro odběratelovu existenci.

• Skupina dodavatelů má diferencované produkty nebo vznikly vysoké přechodové náklady.

• Skupina dodavatelů vytváří značné nebezpečí perspektivní integrace do odvětví odběratelů.

Hrozba substitučních výrobků snižuje potenciální výnosy odvětví tím, že stanovují cenové stropy, jež si mohou firmy v odvětví se ziskem účtovat.

Definování substitutů znamená vyhledávání jiných produktů, které mohou plnit tutéž funkci jako produkt daného oboru. Konkurenční tlaky vyplývající z hrozby substitučních produktů jsou určována relativní cenou substitutů, diferenciací substitutů a velikostí nákladů zákazníků na změnu.

Hrozba vstupu potenciálních konkurentů do odvětví závisí na existujících překážkách vstupu a očekávané reakci ostatních účastníků. Noví konkurenti přináší do odvětví novou kapacitu, snahu získat dobrou tržní pozici a značné zdroje a schopnosti.

Existuje několik typů překážek vstupu: úspory z rozsahu, zkušeností efekt, technologie, know-how, znalost značky, oddanost zákazníků, kapitálová náročnost, diferenciace produktu, přechodové náklady, přístup k distribučním kanálům, vládní politika a státní zásahy.

Soupeření mezi stávajícími konkurenty má za cíl získání výhodného postavení na trhu. „Používané konkurenční nástroje zahrnují cenu, kvalitu, služby, záruky

a garance, reklamní kampaně, akce na podporu prodej, distribuční kanály, nové

(17)

výrobky atd.“¹ Některé formy soupeření, zejména cenová konkurence, jsou velmi často nejisté a mohou způsobit snížení ziskovost celého odvětví. Reklamní kampaně naopak vyvolávají vyšší poptávku nebo vyšší stupeň diferenciace produktů v odvětví, což přináší užitek všem firmám. Mezi faktory, které ovlivňují velikost rivality mezi konkurenty, patří: počet a velikost konkurentů v konkurenčním okolí, tempo růstu odvětví, vysoké fixní nebo skladovací náklady, nedostatečná diferenciace nebo přechodové náklady, vysoké výstupní bariéry z odvětví, akvizice slabších podniků, globální zákazníci.

Obr. 2: Model pěti sil²

1 Sedláčková, H., Buchta,K.: Strategická analýza, C.H.Beck, 2000, Praha

2 Sedláčková, H., Buchta,K.: Strategická analýza, C.H.Beck, 2000, Praha Konkurenti

v odvětví

Konkurenční síla Vyplývající z rivality Mezi konkurenčními

podniky Substituty

Potenciální noví konkurenti

Kupující Dodavatelé

klíčových vstupů

Konkurenční síla pramenící z vyjednávací

pozice dodavatelů

Konkurenční síla pramenící z hrozby

substitutů

Konkurenční síla pramenící z vyjednávací pozice

kupujících Konkurenční síla

pramenící z hrozby vstupu potenciálních

konkurentů

(18)

4 Leasing

4.1 Definice leasingu

„Slovo leasing je převzato do české terminologie z anglického slova, které v překladu znamená pronájem. Jedná se o obchodní operaci leasingového pronajímatele a leasingového nájemce zajistit pořízení majetkové hodnoty pronajímatelem podle potřeb a požadavků nájemce po určité období za úplatu s možností jejího přechodu do vlastnictví nájemce po ukončení doby trvání leasingové smlouvy.“¹

Leasing poskytují bankovní subjekty nebo specializované firmy. Předmětem leasingu může být hmotný i nehmotný majetek.

Leasing je možné rozdělit:

• dle majetkoprávních vztahů

o finanční leasing o operativní leasing o zpětný leasing

• dle leasingového nájemce o restituční o bankovní o odbytový

o komerční tuzemský o komerční zahraniční

• dle leasingového pronajímatele

o podnikatelský leasing o komunální leasing o spotřebitelský leasing

• dle regionu a teritoria

o tuzemský o zahraniční

1 Pramen: internetové stránky www.finance.cz/leasing

(19)

o komodity

• zůstatkové hodnoty na konce doby pronájmu o leasing s plnou amortizací o leasing se zůstatkovou hodnotou

4.2 Výhody a nevýhody leasingového financování

4.2.1 Výhody leasingu

Mezi hlavní výhody leasingu patří:

• Pořízení předmětu na leasing může být rychlejší než vyřízení úvěru.

• Riziko inflace nese obvykle leasingová firma.

• Při leasingu lze využít možnosti daňových úspor.

• Nájemce nemusí vynaložit jednorázový velký výdaj v hotovosti.

• Zmírňuje ztráty ze zastarávání.

• Pronajímatel může získat výhody u pojišťoven, se kterými leasingové společnost spolupracují, např. havarijní pojištění za nízkou cenu

4.2.2 Nevýhody leasingu

Mezi hlavní nevýhody leasingu patří:

• Pořízení předmětu na leasing je dražší než pořízení v hotovosti či na úvěr. Je nutné zaplatit finanční službu a zisk leasingové společnosti.

• Omezená vlastnická práva k předmětu leasingu. Po celou dobu trvání leasingové smlouvy vlastní předmět leasingová společnost.

• Předmět po skončení leasingu získá nájemce zcela nebo téměř odepsaný, takže ztrácí výhodu daňových odpisů, i když předmět dále užívá.

• Nájemce nemůže vypovědět smlouvu, popř. může tak učinit s rizikem dosti vysokého penále.

• Některá vlastnická rizika mohou být přenášena na nájemce, např. při odcizení nebo totálního zničení předmětu, pokud není poskytnuta náhrada od pojišťovny v plné výši.

(20)

4.3 Produkty leasingových spole č ností

4.3.1 Finan č ní leasing

„Finanční leasing je definován jako pronájem, který umožňuje nájemci za úhradu trvalé užívání určité věci nebo souboru věcí, jež jsou ve vlastnictví leasingové společnost pro podnikatelské nebo spotřebitelské cíle.“¹ Nebezpečí škod na předmětu leasingu a škod vzniklých s jeho provozováním nese nájemce. Součástí leasingové smlouvy je stanovené předkupní právo nájemce po řádném ukončení leasingové operace. V české právní úpravě nenajdeme finanční leasing upraven samostatně, ale za pomoci kombinace nájemní a kupní smlouvy. Výrobce předmětu uzavírá s leasingovou společností kupní smlouvu a nájemce s leasingovou firmou nájemní smlouvu (leasingovou smlouvu).

Finanční leasing byl v České republice využíván již před rokem 1989, k jeho masovému využití došlo v průběhu 90. let. V současné době všechny významnější leasingové společnosti na trhu dosahují svých obchodních výsledků právě díky finančnímu leasingu, který je stále vyhledávanou formou financování firemních investic i spotřebitelů. Společnosti využívají finanční leasing jako významný cizí zdroj pro realizování investičních projektů.

4.3.2 Operativní leasing

Operativní leasing představuje obchodní vztah s relativně krátkou dobou pronájmu, která je kratší, než je doba životnosti a doba odepisování předmětu.

O servis, údržbu, rizika spojená s vlastnictvím, provozování a poškozením předmětu se stará leasingová společnost. Po skončení sjednané doby zůstává předmět leasingu ve vlastnictví pronajímatele. „Od nájmu se odlišuje tím, že na nájemce je možné přenést některá rizika spojená s vlastnictvím předmětu, ne však v podstatném rozsahu.“² Operativní leasing si v posledních letech rychle získává oblibu zejména při financování a správě firemního vozového parku. V rozvinutých evropských zemích je tímto produktem financována drtivá většina automobilů pro podniky.

1 Kislingerová, E. a kol.: Manažerské finance, C.H.BECK, 2004, Praha

2 Jindrová, B.s: Leasing, praktický průvodce, Grada Publishing 1999, Praha

(21)

4.3.3 Zp ě tný leasing

Jedná se o typ leasingu, kdy zpravidla podnikatel nebo soukromá osoba prodá vlastnící majetek leasingové společnosti a ta mu ho zpětně pronajme. Zpětný leasing je využíván hlavně z důvodů daňových výhod či při řešení finančních problémů.

4.3.4 Ú č elový úv ě r

Leasingové společnosti nabízejí svým zákazníkům i možnost vzít si účelový úvěr pro daný předmět financování. Často jsou součástí úvěru i doplňkové služby, např. povinné ručení a havarijní pojištění vozidla. Předmět financování přechází okamžikem uzavření smlouvy do vlastnictví zákazníka.

4.3.5 Splátkový prodej

Splátkový prodej umožňuje zákazníkovi vlastnit a trvale užívat předmět financování na základě kupní smlouvy, s úhradou kupní ceny ve splátkách.

(22)

Praktická č ást

1 Č eská leasingová a finan č ní asociace

Česká leasingová a finanční asociace je organizace, která usiluje o koordinaci a prosazování společných zájmů svých členů v oblasti leasingu a finančních služeb.

V roce 1991 došlo k založení Asociace leasingových společností ČSFR.

V následujícím roce 1992 bylo založeno samostatné zájmové sdružení českého leasingu. Postupem času sdružení rozšířilo svoji působnost i dalšími nebankovními finančními produkty a jejími členy se staly i poskytovatelé spotřebitelských úvěrů, splátkových prodejů a factoringu. V roce 2005 došlo ke změně názvu asociace na Českou leasingovou a finanční asociaci.

Jednou z funkcí asociace je příprava závažnějších právních předpisů související s nebankovními finančními produkty a s postavením společností poskytující leasing, spotřebitelské úvěry, splátkové prodeje a factoring. V jejím rámci byly vypracovány všeobecné podmínky leasingu a připraveny další dokumenty k zajištění vlastnických i jiných práv leasingových společností. Asociace vede listinu rozhodců využitelných k rozhodování sporů z leasingových a splátkových smluv.

Za své členy přijímá asociace leasingové společnosti, banky a další subjekty se sídlem v České republice zřízené podle práva ČR se systematickým zájmem o leasingové, splátkové, úvěrové a factoringové operace, které prokázaly odbornost a respekt pro právní předpisy. Členové asociace se zavázali vystupovat ve stycích se zákazníky, dodavateli i ve vzájemných vztazích v souladu s Kodexem jednání České leasingové a finanční asociace.

K dalším funkcím asociace patří zastupování členských společností v nekomerčních vztazích se zahraničními sdruženími i s jinými cizími subjekty, především pak prostřednictvím členství v Evropské federaci leasingových asociací (LEASEUROPE). Dále podává informace zahraničním partnerům o podmínkách pro investice, leasing a další finanční produkty v České republice.

V současnosti má Česká leasingová a finanční asociace 88 členů. Jde o firmy, které realizují kolem 97% objemu všech tuzemských leasingových obchodů a většinu nebankovních úvěrů i prodejů na splátky pro spotřebitele.

(23)

2 Č eský leasingový trh

Český leasingový trh je v současné době největším leasingovým trhem ve střední a východní Evropě. V rámci celé Evropy zaujímá Česká republika v této oblasti 11.-12. místo a předstihla v tomto směru řadu vyspělých trhů západní Evropy včetně dánského, norského, finského, irského, řeckého a lucemburského. Z hlediska komoditního a zákaznického směřování realizovaných leasingů odpovídá situace v České republice evropským trendům.“Výjimkou je výrazně vyšší podíl aut na českém leasingovém trhu. Svými objemy, trendy i stupně využívání pro potřeby investorů i spotřebitelů zaostává za situací ve většině evropských zemích český leasing nemovitostí.“

Tab. 1: Vývoj leasingových obchodů (v mld. Kč)¹

Roky 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Nemovitosti 1,226 4,366 5,642 4,395 5,815 9,116 9,4 11,8 12,576 Movitosti 63 63,5 75 84,5 96 97 99,3 96,6 100,5

Za posledních několik let došlo k výraznému růstu objemu leasingových obchodů a tento stoupající trend i nadále pokračuje. Vývoj se odráží i v rozšiřování nabídek leasingových společností, které se snaží uspokojit zvyšující se potřeby zákazníků. Leasing movitých předmětů bývá běžnější než leasing nemovitostí, přesto i pronájem nemovitostí si postupně získává popularitu.

Tab. 2: Objem a struktura leasingových operací podle leasingového produkt²

Rok 2003 2004 2005

Objem v mil. Kč v ks v mil. Kč v ks v mil. Kč v ks Finanční

leasing 94 685 223 523 88 831 179 217 88 367 141 038 Operativní

leasing 4 605 13 820 7 725 18 674 12 133 19 143

Spotřebitelský

úvěr 17 621 1 026 998 23 546 3 341 318 43 387 3 956 800

Z vývoje údajů je vidět současný trend přesouvání zájmu klientů do úvěrového financování. Do leasingové trhu tak zasahují noví konkurenti v podobě subjektů,

1 Pramen: internetové stránky www.clfa.cz, 2007

(24)

kteří poskytují bankovní nebo nebankovní spotřebitelské úvěry. Tyto finanční instituce představují pro leasingové společnosti jedno z hlavních ohrožení.

Zákazníkovi je nabízen rychlý zdroj finančních prostředků, u kterého není většinou nutné dokládat účel použití. Leasingové společnosti ve snaze zvýšit svoji konkurenceschopnost rozšiřují nabídky finančních služeb i o spotřebitelské a splátkové produkty.

Tab. 3: Pořadí největších leasingových společností podle objemu nově uzavřených leasingů movitých věcí v roce 2005 (v mil. Kč)¹:

Pořadí Název společnosti Objem leasingů

1. ČSOB Leasing, a.s. 16 681

2. CAC LEASING, a.s. 12 690

3. ŠkoFIN s.r.o. 10 697

4. VB Leasing CZ, s.r.o. 7 592

5. SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. 6 539 6. DaimlerChrysler Financial Services Bohemia s.r.o 5 320

7. ČP Leasing, a.s. 3 486

8. Deutsche Leasing ČR, s.r.o. 3 272

9. Autoleasing, a.s. 3 067

10. LeasePlan ČR, s.r.o. 3 024

11. S MORAVA Leasing, a.s. 2 430

12. SCANIA FINANCE Czech Republic, s.r.o. 2 375

13. ALD Automotive s.r.o. 1 926

14. GE Money Auto, a.s 1768

15. Raiffeisen-Leasing, s.r.o. 1 658

Dle statistik České leasingové a finanční asociace je český leasingový trh značně koncentrovaný a vývoj tohoto trendu se bude i nadále prohlubovat. Podíl vedoucích pěti společností na leasingu movitých věcí v České republice dosáhl v roce 2005 až 52,3% oproti 46,9% z roku 2004. Podíl vedoucích 15 společností dosáhl v roce 2005 79,6%, oproti 87,3% v roce 2004. Statistiky poukazují na dominantní postavení prvních pěti společností, které tak vytvářejí bariéry vstupu pro nové potenciální leasingové společnosti.

(25)

3 Č SOB Leasing, a.s.

Obchodní jméno: ČSOB Leasing

Právní forma: Akciová společnost (dceřiná společnost ČSOB) Datum vzniku: 31.10. 1995

Základní kapitál: 2 900 000 000 Kč

Předmět podnikání: ČSOBL je univerzální leasingová společnost poskytující komplexní finanční služby.

Vedení společnosti: Představenstvo

Ing. Karel Bouček, Ing. Petr Jeníček Dozorčí rada

Philippe Moreels, JUDr. Ing. Ján Lučan, PhD.

Ing. Jan Moravec

3.1 Profil spole č nosti

ČSOB Leasing je univerzální leasingová společnost poskytující komplexní finanční služby podnikatelským i nepodnikatelským subjektům za účelem financování všech druhů nových i ojetých dopravních prostředků a dále strojů, zařízení, investičních celků a výpočetní techniky.

ČSOB Leasing je stoprocentní dceřinou společností ČSOB a je členem mezinárodní bankovní a pojišťovací skupiny KBC Group. Na Slovensku poskytuje společnost leasingové služby prostřednictvím dceřiné společnosti ČSOB Leasing, a. s., Slovensko, kterou vlastní společně s ČSOB.

Základním cílem ČSOB Leasing je spokojenost zákazníků a partnerů se službami společnosti. Úspěšný rozvoj společnosti je výsledkem trvalého zlepšování zákaznických služeb a posilování vztahů s partnery.

(26)

Pobočková síť ČSOB Leasing je tvořena 14 vlastními pobočkami ve všech krajích České republiky, přičemž dostupnost poboček ze kteréhokoli místa v republice nepřesahuje 50 kilometrů. Pobočka je především kontaktním místem pro zákazníky, kteří zde mohou uzavřít zákaznickou smlouvu či získat informace o možných finančních investicích. Mezi hlavní distribuční kanály patří prodejci dopravní techniky, zprostředkovatelé(finanční a poradenské firmy), přímý prodej (obchodní akvizice,call centrum a internet) a prodej ve SkupiněČSOB.

3.2 Komoditní zam ěř ení spole č nosti

ČSOB Leasing nabízí finanční služby pro následující komodity:

• Leasing výpočetní techniky

• Leasing kancelářského zařízení a techniky

• Leasing osobních vozů a užitkových vozů

• Leasing ojetých vozů

• Leasing dopravní techniky a nákladních vozů

• Leasing strojů a zařízení

• Leasing technologie a výrobních zařízení

• Leasing stavebních strojů a mechanismů

• Leasing zemědělské techniky a strojů

• Leasing zdravotní techniky

• Leasing potravinářských technologií, zařízení provozoven, dílen, interiér

3.3 Produkty spole č nosti

V současné době společnost pro své zákazníky nabízí:

Finanční leasing

Finanční leasing je nejrozšířenějším a osvědčeným produktem pro financování dopravní techniky, strojů a zařízení. Je nabízen pro různé řady obchodních akcí konkrétních značek nebo modelů výrobků.

Finanční leasing ojetých automobilů je poskytován pro vozy s maximálním stářím 12-ti let a minimální cenou 100 000 Kč.

(27)

Další nabízené formy finančního leasingu:

o Zpětný leasing je formou finančního leasingu, při němž je dodavatelem předmětu leasingu zákazník. Cílem leasingové operace je uvolnění finančních prostředků pro zákazníka a rozložení výdajů na delší období.

o Subleasing je finanční leasing, při němž je předmět leasingu se souhlasem ČSOB Leasing pronajat leasingovým nájemcem třetímu subjektu.

o Devizový leasing je finanční leasing v devizách – EUR, USD.

o PRIBOR+ je finanční leasing pro obchodní případy, kdy je leasingové navýšení smluvně vázáno na pohyb sazby 3M PRIBOR na trhu mezibankovních depozit o Značkové financování je založeno na úzké spolupráci a synergii mezi leasingovou

společností a importérem (výrobcem). Jedná se o přizpůsobení finančních produktů určité značce automobilů, kdy pro zákazníka jsou vytvářeny zvýhodněné podmínky leasingu.ČSOB Leasing nabízí značkové financování pro vozy Hyundai, Kia, Mazda, Mitsubishi, Suzuki, Avia a Hesti.

Operativní leasing

ČSOB Leasing nabízí možnost operativního leasingu se službami:

o Full service leasingu (zahrnují autoservis, komplexní pojištění, pojištění právní ochrany, pojištění tržní hodnoty, asistenční službu, silniční daň, poplatky za rádio či poskytnutí náhradního vozidla).

o Fleet managementu (tj. převzetí péče o provoz firemních automobilů, nebo jen zajištění administrativy spojené s jejich provozem bez nutnosti financování automobilu).

o LeaseBack Spotřebitelský úvěr

o HitKredit - je účelový úvěr pro financování nových, ale především ojetých osobních a užitkových automobilů, mikrobusů i motocyklů. HitKredit je nabízen také k financování nových a použitých nákladních automobilů, autobusů, strojů a zařízení.

Splátkový prodej

Splátkový prodej umožňuje zákazníkovi vlastnit a trvale užívat předmět financování na základě kupní smlouvy, s úhradou kupní ceny ve splátkách.

(28)

3.4 Vývoj oborových ukazatel ů

Tab. 4: Oborové ukazatele ČSOB Leasing, a.s.

Ukazatelé/roky 2003 2004 2005

Objem nově uzavřených smluv na

leasing movitých věcí (ks) 13 575 13 752 16 681 Objem nově uzavřených smluv na

operativní leasing movitých věcí (ks) 143 178 636 Objem nově uzavřených smluv na

spotřebitelské úvěry 44 méně než 63 179

Objem nově uzavřených smluv pro splátkové prodeje a jiné způsoby financování (ks)

1 191 856 1 007

Podíl na relevantním trhu (%) 12,72 13,58 15,23

Počet zaměstnanců 354 382 417

Zisk po zdanění (v mil. Kč) 287 429 295

Podle údajů zachycující vývoj v jednotlivých letech, je vidět růst zájmu zákazníků o produkty ČSOB Leasing. V roce 2005 společnost uzavřela rekordních 16 681 nově uzavřených leasingů movitých věcí a dosáhla tak prvního místa v tomto oboru mezi konkurenčními firmami. Výrazný nárůst objemu je patrný i v operativním leasingu a spotřebitelských úvěrech, společnost se v obou případech zařadila mezi deset největších společností v těchto oblastech.

Dle České leasingové asociace ve splátkových prodejích je druhým největším konkurentem GE Money Auto, a.s., (v roce 2005 poskytl 953 splátkových prodejů, v roce 2004 453 splátkových prodejů). Přestože se jedná o dceřinnou společnost významné společnosti GE Capital, a.s., podle počtu nově uzavřených smluv k leasingům nepředstavuje výrazné konkurenční ohrožení. V roce 2005 došlo dokonce ke snížení objemu poskytnutých leasingů.

(29)

3.5 Pojišt ě ní

ČSOB Leasing nabízí ke svým finančním produktům možnost výběru komplexního pojištění pro vozidla, stroje a zařízení a získat tak zvýhodněné pojistné podmínky. V současné době má ČSOB Leasing uzavřené pojistné smlouvy pro dopravní techniku se sedmi pojišťovnami: Allianz pojišťovna, a.s.,Česká pojišťovna, a.s. ČSOB pojišťovna, a.s., Generali Pojišťovna, a.s. Kooperativa pojišťovna, a.s.,Uniqa pojišťovna, a.s. Servisní pojišťovna, a.s..

3.6 SWOT analýza

SWOT analýza představuje komplexní hodnocení silných a slabých stránek spolu s hodnocením příležitostí a hrozeb.

Silné stránky:

• dobré jméno společnosti

• největší leasingová společnost na českém leasingovém trhu

• ČSOB Leasing je dceřinná společnost největší banky na českém trhu

• záruka kvality

ČSOB Leasing je jedinou univerzální leasingovou společností, která je držitelem mezinárodně uznávaného certifikátu ISO 9001:2000 a kvalitu svých služeb dokládá podle těchto norem již od roku 1999.

• člen České leasingové asociace

• nejvyšší podíl na leasingovém trhu

• nejvyšší základní kapitál

• nejvyšší počet poboček

• aktivní spolupráce a sdílení know-how v rámci Skupiny ČSOB (nejčastěji s ČSOB Pojišťovnou ) a KBC Group

• bohatá nabídka produktů v oblasti finančního leasingu

• rozsáhlý obchodní servis pro zákazníky

• čerpání potřebných finančních prostředků od ČSOB a KBC Group

(30)

ČSOB Leasing se tak stává méně závislý na refinancování z domácího mezibankovního trhu a také méně ovlivňován cenovými výkyvy tržních zdrojů.

• trvalá optimalizace, zkvalitnění a zrychlení interních procesů

Slabé stránky:

• omezená nezávislost společnosti

ČSOB Leasing je zařazena do přímé linie KBC Leasing.

• omezené rozhodování, zavádění standardů, podřízení cílů společnosti cílům skupiny KBC Group

• fluktuace pracovníků

• nepropracovaný stabilizační program a benefiční program pro zaměstnance

• limitovaná nabídka značkového financování (méně populární značky)

• omezené komoditní zaměření

ČSOB Leasing neposkytuje leasing nemovitostí.

Příležitosti:

• rozšíření nabídky produktů pro podnikatele i pro soukromé osoby

• zavedení leasingu nemovitostí

• rozšíření značkového leasingu o nové výrobce

• přitažlivější obchodní podmínky pro zákazníky v oblasti operativního leasingu a spotřebitelského úvěru

• intenzivnější spolupráce s ČSOB při poskytování služeb svým společným zákazníkům, např. sjednocení nabídky produktů obou společností

• hledání nových tržních segmentů, např. trh ojetých osobních vozů

• prohloubení spolupráce s obchodním partnerem AAA Auto Praha a akvizice dalších spolupracujících autobazarů

• rozšíření zákaznického komfortu

ČSOB Leasing zavedl informační portál eLeasing, kde zákazníci mají přístup k aktuálním informacím o jejich smlouvách, dále se snaží o zefektivnění elektronické

(31)

podpory distribučních kanálů ve formě speciálního softwaru pro rychlé schvalování smluv.

• zefektivnění řízení rizika – snížení počtu nesplácejících zákazníků

• zvýšení spolupráce s importéry značek Honda, Saab, Jaguar, Renault Truck a PSA

• rozvoj vlastní prodejny ojetých automobilůČSOB Leasing v Čakovicích

• zlepšení politiky v oblasti lidských zdrojů – umožnění profesního růstu, vzdělávání

Ohrožení:

• vysoká koncentrace českého leasingového trhu

• silné postavení klíčových konkurentů

• rozšíření nabídky produktů (např. značkového leasingu) u konkurenčních firem

• zvýšení zákaznického servisu u konkurenčních společností

• zakládání vlastních autobazarů u konkurenčních podniků

• růst konkurence v podobě finančních společností s nabídkou bankovních nebo nebankovních spotřebitelských úvěrů

• ohrožení ze strany velkých finančních společností, které zakládají dceřiné společnosti zaměřené na leasingové služby, např. Raiffeisen-Leasing, s.r.o., GE Money Auto,a.s., nebo ČP Leasing, a.s.

• vstup společností poskytující leasing nemovitostí na trh leasingu movitého majetku

• omezené možnosti trhu

• odliv klíčových pracovníků v důsledku špatné zaměstnanecké politiky

• růst nároků zákazníků

(32)

Tab. 5: SWOT analýzy firmy ČSOB Leasing, a.s.

Silné stránky Slabé stránky

Dobré jméno společnosti Největší leasingová společnost Nejvyšší podíl na leasingovém trhu Nejvyšší základní kapitál

Dceřiná společnost největší banky Člen ČLFA

Záruka kvality

Nejvyšší počet poboček

Sdílení know-how a spolupráce v rámci skupiny ČSOB

Čerpání finančních prostředků od ČSOB a KBC Group

Omezená nezávislost Komoditní zaměření

Limitovaná nabídka značkového financování

Fluktuace pracovníků

Nepropracovaný stabilizační systém pro zaměstnance

Příležitosti Hrozby

Vznik nových produktů

Rozšíření značkového leasingu Intenzivnější spolupráce se skupinou

ČSOB

Přitažlivější podmínky pro zákazníky u operativního leasingu a

spotřebitelského úvěru Zefektivnění řízení rizika

Intenzivnější spolupráce s importéry Hledání nových tržních segmentů Prohloubení spolupráce s autobazary Rozvoj vlastní prodejny ojetých vozů Zlepšení politiky v oblasti lidských

zdrojů

Rozšíření zákaznického komfortu

Vysoká koncentrace leasingového trhu Silné postavení klíčových konkurentů Rozšíření nabídky produktů (např.

značkového leasingu) u konkurenčních firem

Zvýšení zákaznického servisu u konkurenčních společností

Růst konkurentů poskytující substituční služby

Vstup nových konkurentů Omezené možnosti trhu Odliv klíčových pracovníků Růst nároků zákazníků

(33)

4 Analýza konkurence

Úspěšná existence firmy na trhu je závislá na znalosti všech konkurentů a neustálé snaze uspokojit potřeby zákazníků lépe než to činí konkurence. Mezi ohrožení společnosti ČSOB Leasing patří právě konkurence, a proto jsem se na ni dále ve svém textu zaměřila.

Mezi největší konkurenty firmy ČSOB Leasing podle České leasingové a finanční asociace patří:

• CAC LEASING, a. s.

• ŠkoFIN s. r. o.

• VB Leasing CZ, s. r. o.

Při analýze konkurence jsem vycházela z informací získaných z internetových stránek společností a České leasingové a finanční asociace. Získat informace o konkurenci je vždy složitou záležitostí. Informace o vývoji společností a jejich nabídkách lze získat z výročních zpráv, z kterých jsem při analýze vycházela.

4.1 CAC LEASING, a. s.

4.1.1 Profil spole č nosti

CAC LEASING, a. s. je univerzální leasingová společnost zabývající se financováním v oblasti finančního, zpětného a operativního leasingu, správou vozového parku, splátkovým prodejem a úvěrovým financování pro firmy i soukromé osoby. CAC LEASING je členem jedné z největších finančních skupin v Evropě HVB Group. Aktivně spolupracuje s HVB Bank Czech Republic. Je členem České leasingové a finanční asociace.

CAC LEASING působí i na leasingovém trhu nemovitostí, kde patří mezi pět největších firem. Toto postavení jí přináší konkurenční výhody v podobě zvýšení image firmy a univerzálnosti společnosti.

V České republice má CAC LEASING deset poboček.

(34)

4.1.2 Komoditní zam ěř ení

CAC LEASING nabízí finanční služby pro následující komodity:

• Leasing kancelářského zařízení a techniky

• Leasing osobních vozů a užitkových vozů

• Leasing nemovitostí

4.1.3 Produkty

CAC LEASING nabízí zákazníkům širokou nabídku produktů

.

Finanční leasing pro ojeté vozy je poskytován na vozy s maximálním stáří 12 let a minimální cenou 100 000 Kč.

Další varianty finančního leasingu:

o Značkový leasing - pro automobily značek Renault, Dacia, BMW, Honda a Tatra o Odbytový leasing – umožňuje výrobcům i dodavatelům nabízet nejen výrobky,

ale současně i financovat odbyt racionalizovanou formou, obvykle od hodnoty 150 000 Kč.

o Leasing nemovitostí

Spotřebitelský úvěr, Splátkový prodej

o Car Credit - je úvěrový produkt, který nabízí dobu splácení od 6 do 72 měsíců. Minimální výše je stanovena na 20 tisíc korun. Je zde možnost předčasného splácení úvěru a nepožaduje se jištění nemovitostí nebo třetí osobou. Úvěr je poskytován pro financování nových i ojetých automobilů a motocyklů jakékoliv značky.

o Direct Credit – je úvěr produkt umožňující přímé financování ojetých vozidel bez účasti autobazaru.

(35)

4.1.4 Vývoj oborových ukazatel ů

Tab. 6: Oborové ukazatele CAC LEASING, a.s.

Ukazatele/roky 2003 2004 2005

leasing movitých věcí (ks) 13 315 13 514 13 333 Objem nově uzavřených smluv na

operativní leasing movitých věcí (ks) 242 635 627 Objem nově uzavřených smluv na

spotřebitelské úvěry 242 méně než 63 126

méně než 50 603 600

Podíl na relevantním trhu (%) 13,41% 13,08% 12,63%

Podle údajů v tabulce, je zřejmé, že počet nově uzavřených leasingů movitých věcí se nijak výrazně nemění. S objemem 13 333 uzavřených leasingů obsadila druhé místo na české leasingovém trhu, čemuž odpovídá i snížený podíl na trhu oproti předchozích letech a velikost zisku, která má také negativní vývoj. V oblasti spotřebitelských úvěrů se společnost nedostala ani do první desítky společností poskytující tyto služby. Dle údajů České leasingové asociace má CAC LEASING negativní trend i v objemu leasingu nemovitostí.

V roce 2005 se nejvíce financovali tyto značky: Renault (20%), Škoda (10%), BMV (9%), Peugeot (7%), Ford (5%).

4.2 ŠkoFIN, s. r. o.

4.2.1 Profil spole č nosti

ŠkoFIN, s. r. o. je leasingová společnost působící na českém leasingovém a finančním trhu od roku 1992. Jde o 100% dceřinnou společnost společnosti Volkswagen Financial Services AG, která vytváří podporu prodeje koncernových vozů pro značky VW, Škoda, Seat a Audi. Společnost je členem České leasingové asociace.

(36)

Základní konkurenční výhodou je úzká spolupráce s koncernovou dealerskou sítí a vytváření výhodných akčních nabídek pro zákazníky. ŠkoFin nemá samostatnou síť poboček, leasing je sjednáván u dealerů, kteří mají distribuční síť rozšířenou po celé ČR.

4.2.2 Komoditní zam ěř ení

• Leasing osobních a užitkových vozů

4.2.3 Produkty

ŠkoFIN nabízí finanční leasing pro partnerské značky (značkové financování), tak i pro ostatní vybrané značky pod pojmem AutoFIN.

Finanční leasing pro ojeté vozy je limitován maximálním stáří 10 –ti let, minimální cenou 40 000 Kč a maximálním počtem 199 000 km.

V rámci finančního leasingu je poskytován:

o Značkový leasing - pro automobily Škoda, VW, Seat a Audi.

o AutoFIN – pro ostatní vybrané značky Operativní leasing

Velkozákazníkům jsou nabízeny finanční služby operativního leasingu:

o Operativní leasing bez služeb o Full service leasing

o Fleet management (správa vozového parku)

Délka nájmu pro všechny tři produkty je v rozmezí od 12 do 60 měsíců. Spotřebitelský úvěr

o Classic Credit je úvěrový produkt pro nové i ojeté vozy, který nabízí dobu splácení od 6 do 60 měsíců. Minimální výše splátky je stanovena na 20 tisíc korun.

(37)

4.2.4 Vývoj oborových ukazatel ů

Tab. 7: Oborové ukazatele společnosti ŠkoFIN, s. r. o.

Ukazatelé/roky 2003 2004 2005

leasing movitých věcí (ks) 12 545 9 768 10 697

operativní leasing movitých věcí (ks) méně než 108 méně než 113 895 Objem nově uzavřených smluv na

spotřebitelské úvěry 52 63 357

méně než 50 méně než 100 méně než 61

V roce 2005 společnost ŠkoFIN dosáhla 10 697 nově uzavřených leasingů a dosáhla tak třetího místa mezi největšími konkurenčními firmami. Podle vývoje tohoto ukazatele je patrné, že po poklesu v roce 2004 dochází opět ke zvyšování poptávky zákazníků po produktech společnosti. V roce 2005 se poprvé objevuje mezi deseti největšími společnostmi co se týče objemu operativního leasingu a to hned na druhé místo v pořadí. K výraznému skoku dochází také v oblasti spotřebitelských úvěrů, kde nejbližší konkurenti zůstávají pozadu.

V roce 2005 mezi nejvíce financované značky patřily tyto: Škoda (75%), Volkswagen (11%), Seat (4%), Audi (3%).

4.3 VB Leasing CZ, s.r.o.

4.3.1 Profil spole č nosti

VB Leasing je univerzální leasingová společnost, která působí v České republice od roku 1995. Je členem finanční skupiny Volksbank a náleží do koncernu VB Leasing International Holding GmbH, který působí v 12-ti evropských zemích v rámci střední a východní Evropy. To zaručuje společnosti bezpečné zázemí, finanční sílu a stabilitu.

Po České republice má VB Leasing osm poboček.

(38)

4.3.2 Komoditní zam ěř ení

• Leasing výpočetní techniky

• Leasing kancelářského zařízení

• Leasing osobních a užitkových vozů

• Leasing stavebních strojů a mechanismů

• Leasing zdravotní techniky

• Komunální leasing - financování investiční potřeby měst, obcí a společností s majetkovou účastí města nebo obce

4.3.3 Produkty

Finanční leasing je poskytován pro osobní i užitkové vozy všech typů a značek. Finanční leasing pro ojeté vozy je limitován maximálním stářím 8 let.

Společnost nenabízí zvýhodněné značkové financování.

Operativní leasing

o Car Comfort – produkt určený pro financování vozového parku. Pro ojetá vozidla je stanovena hranice maximálního stáří tří let. Doba splácení je v rozmezí od 12 do 72 měsíců. V rámci produktu jsou nabízeny doprovodné služby.

Spotřebitelský úvěr

VB Leasing nabízí možnost úvěru. Pro financování ojetých aut je stanovena hranice maximálního stáří vozů osm let.

Splátkový prodej

Společnost VB Leasing nabízí svým zákazníkům možnost pořízení předmětu financování i na splátkový prodej.

(39)

4.3.4 Vývoj oborových ukazatel ů

Tab. 8: Oborové ukazatel VB Leasing CZ, s. r. o.

Ukazatelé/roky 2003 2004 2005

leasing movitých věcí (ks) 5 862 7252 7 592

operativní leasing movitých věcí (ks) méně než 108 144 méně než 186 Objem nově uzavřených smluv na

spotřebitelské úvěry méně než 45 méně než 63 189 Objem nově uzavřených smluv pro

splátkové prodeje a jiné způsoby financování (ks)

300 239 136

Podíl na relevantním trhu (%) 5,80 7,40 7,60

Zisk po zdanění (v mil. Kč) 65,7 258,5 141,5

Podle velikostí ukazatelů dochází k pozitivnímu vývoji. Společnost zvyšuje objem nově uzavřených smluv na leasing movitých věcí a podíl na trhu. V pořadí největších leasingových společností zaujímá 4. místo. V roce 2005 se poprvé dostala do první desítky společností v objemu poskytnutých spotřebitelských úvěrů.