UNIVERZITA KARLOVA Přírodovědecká fakulta VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Univerzity Karlovy, Přírodovědecké fakulty za rok 2017

(1)

UNIVERZITA KARLOVA Přírodovědecká fakulta

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Univerzity Karlovy, Přírodovědecké fakulty

za rok 2017

(2)

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

Univerzity Karlovy, Přírodovědecké fakulty

za rok 2017

Obsah:

1 Úvod

2 Roční účetní závěrka 3 Analýza výnosů a nákladů 4 Vývoj a konečný stav fondů 5 Stav a pohyb majetku a závazků 6 Pojištění majetku

7 Vlastní a vnější kontrolní činnosti 8 Závěr

1 Úvod

Výroční zpráva o hospodaření Přírodovědecké fakulty za rok 2017 je souhrnným materiálem zpracovaným podle osnovy Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy.

Přírodovědecká fakulta Univerzity Karlovy postupovala v souladu s platnými právními předpisy, pravidly hospodaření Univerzity Karlovy a vlastními vnitřními pokyny a směrnicemi. U projektů vědy a výzkumu byla dodržována pravidla stanovená poskytovateli finančních prostředků a platné právní předpisy.

Výsledek hospodaření fakulty za rok 2017 svědčí o její dobré ekonomické kondici, neboť zisk po zdanění dosáhl výše 8 012 tis. Kč.

Přírodovědecká fakulta Univerzity Karlovy má vyrovnanou finanční bilanci, nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti a výše finančních prostředků v bankách v uvedeném období přesahovala účetní hodnotu fondů, a to o více než o polovinu, takže fakulta dodržovala žádoucí vztah mezi oběma finančními kategoriemi.

(3)

Fakulta sledovala v souladu s pravidly EU v účetnictví odděleně nehospodářskou a hospodářskou činnost tak, aby nemohlo dojít k narušení hospodářské soutěže vlivem veřejné podpory.

2 Roční účetní závěrka

V příloze této zprávy jsou uvedeny roční účetní výkazy

● Tabulka 1 – Rozvaha

● Tabulka 2 – Výkaz zisků a ztrát

● Tabulka 3 – Hospodářský výsledek za rok 2017

Účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o účetnictví) a s prováděcí vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účetní jednotky účtují v soustavě podvojného účetnictví a ve znění, které je platné pro aktuální rok. Současně postupovala podle Českých účetních standardů pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen „České účetní standardy pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání“). Na postup účetní jednotky měly vliv i další zákony, zejména zákon č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, zákon č. 218/2000 Sb., rozpočtová pravidla, zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, zákon č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu, experimentálního vývoje a inovací, dále metodická doporučení, popř. příručky vydané Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy, Ministerstvem financí, Evropskou komisí, apod. Účetní jednotkou ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, je univerzita, kde dochází k sumarizaci za jednotlivé fakulty. Fakulta vede účetnictví podle závazného účtového rozvrhu a postupů účtování stanovených univerzitou.

Způsoby oceňování, odpisování a účetní metody, které fakulta používala při sestavení účetní závěrky za rok 2017, se neměnily a jsou v souladu s právními předpisy.

Účetní závěrka roku 2017 proběhla ve stanoveném termínu k 31. 12. 2017. Byly zaúčtovány veškeré podklady související s účetním obdobím roku 2017 a závěrka byla doložena fyzickou i dokladovou inventarizací.

Fakulta ukončila hospodářský rok 2017 se ziskem 8 012 tis. Kč.

Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem

Náklady 1 401 574 049 16 394 296 1 417 968 345

Výnosy 1 401 578 273 24 402 016 1 425 980 289

(4)

Rozvaha

Rozvaha Přírodovědecké fakulty vykazuje v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva (majetek) a pasiva (finanční zdroje) – viz tabulka 1. Vývoj aktiv a pasiv v průběhu účetního období deklarují počáteční a konečné zůstatky skupin i jednotlivých účtů rozvahy.

Celková výše aktiv (a tím i pasiv) relativně mírně poklesla z důvodu nárůstů účetních odpisů z pořízeného majetku z dotací.

Z položek aktiv za pozornost stojí stálý růst hodnoty dlouhodobého majetku, který se v porovnání s předchozím rokem zvýšil o 119,5 mil. Kč – největší položky byly:

stavby:

- půdní vestavba, knihovna Hlavova 8 42 813 tis. Kč - rekonstrukce prostor laboratoří anorganické chemie 6 683 tis. Kč - závlahový systém Botanické zahrady 2 800 tis. Kč - rekonstrukce Krajinovy posluchárny 2 177 tis.Kč

- rekonstrukce WC 2 182 tis. Kč

přístroje:

- kapilární elektroforéza 3 992 tis. Kč

- FT-IR spektrometr Nicilet 4 060 tis. Kč

- OP laser 7 787 tis. Kč

- Kompletní sestava práškového RTG digraktometru 7 433 tis. Kč

V položce pohledávek došlo k nárůstu o 29,8 mil. Kč v návaznosti na navýšení dohadných položek, neboť uvolňování finančních prostředků od poskytovatele je závazné na schvalování monitorovacích zpráv. A dále se odrazila fakturace využití výstupů z výzkumu plasticity nádorových buněk v závěru roku v hodnotě 3,6 mil. Kč, které byly uhrazeny na počátku následujícího roku.

V oblasti pasiv došlo k poklesu vlastního jmění o 29,8 mil. Kč snížením hodnoty fondů – v roce 2017 byly převedeny prostředky z Fondu provozních prostředků ve výši 40 mil. Kč na posílení Fondu rozvoje investičního majetku a byly v rámci investiční činnosti vyčerpány; oproti tomu došlo k posílení Fondu provozních prostředků o nevyčerpané provozní prostředky ve výši 26,8 mil. Kč.

Navýšení bylo i v položce závazků vůči územním samosprávných celkům o 26,6 mil. Kč z titulu přijaté zálohy na OP VVV.

(5)

Výkaz zisků a ztrát

Hlavní činnost, ve které Přírodovědecká fakulta realizuje 98,3 % svých celkových výnosů a 98,8 % celkových nákladů, vykázala za uplynulý rok zisk po zdanění ve výši 4 224 Kč. Obrat Přírodovědecké fakulty Univerzity Karlovy byl v roce 2017 1,4 mld. Kč.

Výnosy v položce „Provozní dotace“ dosáhly mírného nárůstu z titulu zúčtování přijatých záloh v minulých letech proti skutečnému čerpání daných projektů vědy a vývoje. Ostatní položky zůstaly na úrovni předcházejícího roku.

Z hlediska čerpaných nákladů byla prakticky udržena úroveň roku 2016; k výraznému nárůstu došlo pouze v položce „Osobní náklady“ o 5,8 % z důvodu zvýšeného počtu zaměstnanců. Naopak došlo ke snížení výdajů na čerpání cestovného z důvodu ekonomického chování při nákupech letenek a ubytování.

3 Analýza výnosů a nákladů

Výnosy

Podrobné členění poskytnutých finančních prostředků a jejich použití je uvedeno v Tabulce 5 – Veřejné zdroje financování VVŠ v členění podle oblasti činnosti:

Tabulka 5a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační činnosti Tabulka 5b. Oblast výzkumu a vývoje

Tabulka 5c. Reprodukce majetku Tabulka 5d. Strukturální fondy

Z kontextu dlouhodobého vývoje je dosahován stabilní růst příspěvku a dotace:

200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000

(6)

V souhrnu došlo k nárůstu výnosů z příspěvků a dotací o 8 mil Kč oproti roku 2016, tento nárůst byl ovlivněn především příspěvkem na stipendia doktorských studijních programů.

Pokud se týče dotačních finančních prostředků, nejvýznačnější podíl tvoří dlouhodobý koncepční rozvoj ve výši 292,1 mil. Kč s projekty, jako jsou PROGRES, UNCE, PRIMUS a další. Významné položky výnosů tvoří rovněž prostředky z grantových agentur – GA ČR s 212 mil. Kč, Specifický vysokoškolský výzkum (GA UK, SVV) s 95,4 mil. Kč apod.

Vlastní výnosy fakulty v roce 2017 dosáhly částky 22,5 mil. Kč ve skladbě:

- poplatky správního charakteru (příjímací řízení) 2 513 011,23 Kč

- celoživotní vzdělávání 113 000,00 Kč

- kurzy 3 005 824,94 Kč

- samoplátci (zahraniční studenti) 377 748,46 Kč

- poplatky za nadstandardní studium 9 134 215,00 Kč

- konferenční a členské poplatky 373 640,15 Kč

- ostatní – akreditace, rigorózní řízení, služby, školka 6 966 190,15 Kč

Výnosy doplňkové činnosti dosáhly za rok 2017 hodnot 24, 3 mil. Kč, což představuje udržení pozitivní úrovně dosažené v minulém roce.

Vybrané výnosy (Tabulka 6) zahrnují převážně rozbory, analýzy, průzkumy a odborné konzultace prováděné na základě požadavků zadavatele. Jednotlivé akce mají oddělenou účetní evidenci a samostatně se vyhodnocují.

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Výnosy v tis. Kč 14 373 12 996 9 930 13 676 10 973 12 031 12 321 16 576 24 585 24 329

0 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000

Vývoj výnosů doplňkové činnosti

(7)

Náklady

Skladba výdajů, jejich výše i nárůst byla v souladu s potřebami jednotlivých pracovišť fakulty a rozpočtovou skladbou projektů výzkumu a vývoje. Největší podíl trvale tvoří materiálové a mzdové náklady.

Vlivy na nárůst nákladů byly popsány v úvodu v komentáři k výkazu zisků a ztrát.

Příjmy a výdaje z poplatků a úhrad za další činnosti (Tabulka 7):

Přijímací řízení

Položku ve výši 2,5 mil. Kč tvořily poplatky od uchazečů o studium na naší fakultě.

Získané prostředky byly použity na úhradu nákladů spojených s agendou příjímacího řízení. Největší částky byly vynaloženy na tisky brožur o studiu, tisky letáků a brožury „Karolinky“.

Poplatky za delší a další studium

Tato položka ve výši 9,1 mil. Kč, byla vybrána od studentů studujících nad rámec základního studia.

Byla použita v plné výši na tvorbu stipendijního fondu.

Samoplátci

Výnosy od samoplátců činily 0,4 mil. Kč a byly plně využívány na pokrytí výdajů spojených se studiem samoplátců.

Univerzita 3. Věku (U3V) a celoživotní vzdělávání

Výnosy za poskytování programů celoživotního vzdělávání ve výši 1,6 mil. Kč byly použity na odměny lektorů a materiálové náklady spojené s touto výukou.

(8)

4 Vývoj a konečný stav fondů

Vývoj finančních prostředků v jednotlivých fondech tvořených fakultou:

Tabulka 11 - Fondy za rok 2017 (souhrnné údaje) Tabulka 11a - Rezervní fond

Tabulka 11b - Fond reprodukce investičního majetku za rok 2017 Tabulka 11c - Stipendijní fond za rok 2017

Tabulka 11d - Fond odměn

Tabulka 11e - Fond účelově určených prostředků za rok 2017 Tabulka 11f - Fond sociální za rok 2017

Tabulka 11g - Fond provozních prostředků za rok 2017

Přírodovědecká fakulta má, v souladu s ustanoveními zákona 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění a Pravidly hospodaření Univerzity Karlovy, zřízeny a hospodaří s následujícími fondy:

 Rezervní

 Reprodukce investičního majetku

 Stipendijní

 Odměn

 Účelově určených prostředků

 Sociální

 Provozních prostředků

Počáteční stavy fondů vykazovaly k 1. 1. 2017 zůstatek ve výši 390 391 tis. Kč, přičemž tvorba fondů navýšila jejich hodnotu o 133 846 tis. Kč a čerpání ji naopak snížilo o 146 363 tis. Kč. Konečný zůstatek souhrnu všech výše uvedených fondů na konci roku činil 377 874 tis. Kč.

Fond reprodukce investičního majetku je tvořen odpisy z investičního majetku pořízeného z vlastních zdrojů. Snižující se hodnota odpisů majetku pořízeného z FRIM v porovnání s předchozími roky vyplývá z vyššího použití fondu na krytí investičních výdajů na stavby oproti pořizování přístrojů.

Stipendijní fond byl v roce 2017 tvořen poplatky za studium přesahující standardní dobu studia (§58 odst. 3 VŠ zákona), za další studium (§58 odst. 4 VŠ zákona) a daňově uznatelnými výdaji.

Stipendia vyplacená ze stipendijního fondu částka

stipendium za vynikající studijní výsledky (prospěchové stipendium), §91, odst.2, písm. a

3 555 000 Kč

za vynikající vědecké a výzkumné výsledky, § 91, odst. 2, písm. b 132 000 Kč v případech zvláštního zřetele hodných, § 91, odst. 2, písm. e 6 068 297 Kč

jiná stipendia (mimořádná, motivační) 1 764 193 Kč

(9)

Fond účelově určených prostředků byl tvořen v souladu s pravidly poskytovatelů finančních prostředků na projekty vědy a výzkumu. Jedná se o prostředky, které nemohly být čerpány v příslušném roce (odložené konference, služební cesty apod.).

Prostředky převedené z roku 2016 byly čerpány v roce 2017 na účely, ke kterým byly určeny.

Přírodovědecká fakulta je příjemcem darů. Příslušné ustanovení zákona o daních z příjmů umožňuje dárci uplatnit si odpočet prostředků v zákonném limitu od základu daně. Dary se účtují podle jejich povahy, finanční dary neinvestiční povahy spotřebované v roce přijetí se účtují do výnosů. Finanční dary neinvestiční povahy, které se vyčerpají v následujících letech, se vedou odděleně, v souladu s platnou legislativou, na Fondu účelově určených prostředků.

Přehled jednotlivých dárců a výše darů:

Dárce a předmět daru účel částka

Nicolet CZ s.r.o. ples Přírodovědecké fakulty 15 000,00 Kč

Aon Central and Eastern

Europe a.s. EGEA Východoevropský kongres 25 000,00 Kč

Nicolet CZ s.r.o. podpora aktivit prof.RNDr. Jiřího Barka CSc. 10 000,00 Kč CHROMSPEC s.r.o. podpora aktivit prof.RNDr. Jiřího Barka CSc. 4 000,00 Kč

"R+R" s.r.o. podpora výzkumu molekul. biologie 100 000,00 Kč

Sokolíčková Zdenka Přírodovědecká školka Rybička 2 500,00 Kč

Bellinvia Erica Přírodovědecká školka Rybička 1 000,00 Kč

Animalab s.r.o. přísp. 45.konference KEK 10 000,00 Kč

Quinta-Analytica s.r.o. 13.mezinár.student.konference "modern Analytical

Chemistry" 10 000,00 Kč

Liga proti rakovině z.s. přísp. pro Katedru genetiky a mikrobiologie 120 000,00 Kč Nadační fond Neuron 7.ročník Juniorské vědecké soutěže 100 000,00 Kč

Synthon s.r.o. odměna v soutěži Synthon Award 2017 15 000,00 Kč

Accela s.r.o. přísp. 45.konference KEK 10 000,00 Kč

Čs. mikroskopická společnost Mgr.Hubka, výzkum katedry botaniky 100 000,00 Kč Liga proti rakovině z.s. projekt: Výzkum úlohy exosomů 400 000,00 Kč

"R+R" s.r.o. podpora výzkumu molekul. biologie 30 000,00 Kč Seismik s.r.o. podpora studentů oboru užité geofyziky 15 000,00 Kč Agilent Technologies výzkum skupiny separačních metod na katedře

fyzikální chemie 694 464,00 Kč

Celkem 1 661 964,00 Kč

(10)

Fond sociální byl v roce 2017 naplněn částkou v hodnotě 7,2 mil. Kč, což představovalo 1,3 % u pokračujících projektů a 1,5 % u nových projektů vč. provozu z objemu vyplacených mezd; čerpání bylo v souladu s podmínkami poskytnutí finančních prostředků stanovenými opatřením děkana č.

05/2017

Příspěvky zaměstnancům počet příjemců

na penzijní připojištění 330

na životní pojištění 25

na úroky z úvěru na bytové účely 1

na nenávratnou sociální výpomoc 1

Fond provozních prostředků fakulty byl v roce 2017 tvořen převedením finančních prostředků nespotřebovaných pracovišti fakulty ve výši 26,8 mil. Kč a přerozdělením hospodářského výsledku r.

2016 ve výši 5,1 mil. Kč. V čerpání se odrazil převod na posílení FRIMu v částce 40 mil. Kč a použití na čerpání provozních výdajů ve výši 9 mil. Kč. Dalším čerpáním byl dar 20 tis. Kč NADACI PARTNERSTVÍ (ze zisku doplňkové činnosti).

Fond rezervní a Fond odměn není na Přírodovědecké fakultě naplňován. Zdroji těchto fondů je příděl z hospodářského výsledku po zdanění.

5 Stav a pohyb majetku a závazků

Stav peněžních prostředků k 31. 12. 2017 Částka v Kč

Pokladna 261 448, 93

Ceniny (stravenky) -

Bankovní účty 527 906 402,26

Celkem 528 167 851,19

V roce 2017 došlo ke změně nákupu stravenek pro zaměstnance (ceniny). Je dodáván k přesnému počtu nákupu stravenek podle odpracovaných dnů, a tudíž není vedená zásoba cenin (stravenek).

Výše finančních prostředků v bankách v uvedeném období přesahovala účetní hodnotu fondů, takže fakulta dodržovala žádoucí vztah mezi oběma finančními kategoriemi a má naplněny tyto zdroje finančními prostředky. Ke snížení stavu bankovních účtů oproti minulému roku došlo vlivem čerpání finančních prostředků fondů.

(11)

Nemovitý a movitý majetek

1. Rozdělení investic na stavební a přístrojové:

Skladba investic dle zdrojů financování:

2. Přístroje

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Stavby 612,5 631,0 665,6 700,0 747,2 791,9 827,0 846,4 1307,5 1369,4 1456,1 Přístroje 590,8 641,0 680,8 715,9 728,3 741,8 760,0 781,6 1386,6 1424,1 1488,3

0,0 500,0 1000,0 1500,0 2000,0 2500,0 3000,0 3500,0

0,0 200,0 400,0 600,0 800,0 1000,0 1200,0 1400,0 1600,0

2007 2008 2009 2010

2011 2012 2013 20142015 2016 2017

Dotace FRIM

(12)

3. Stavby

Hodnoty uváděné v předchozích grafech představují nárůst a rozložení pořizovaného majetku za období posledních 10-ti let.

Graf č. 1 uvádí celkové rozložení majetku mezi přístroje a stavby, tj. pořízených z vlastních prostředků (FRIM) a z prostředků poskytovaných formou dotací, a to jak z projektů vědy a výzkumu, tak z programů reprodukce majetku.

Graf č. 2 nám názorně ukazuje výrazně vyšší pořizování přístrojového vybavení z dotačních zdrojů.

Z toho vyplývá, že se fakultě daří získávat projekty investičního charakteru.

V roce 2017 se největší měrou na nárůstu přístrojového vybavení podílely projekty OP VVV, např.

projekt „Centrum pro cílenou syntézu a aplikace perspektivních materiálů“ v hodnotě 23,8 mil. Kč.

Oproti tomu z grafu č. 3 vyplývá vyšší podíl čerpání vlastních zdrojů na pořízení stavebních investic.

Vyšší podíl dotačních prostředků v posledních třech letech odráží profinancování dostavby půdní vestavby Hlavova 3 z programu reprodukce majetku.

Nejvýznamnější stavby financování z vlastních zdrojů v roce 2017 byly:

- Rekonstrukce laboratoří anorganické chemie v částce 6,5 mil. Kč - Vybavení laboratoře a knihovny chemie v částce 6,0 mil. Kč - Závlahový systém Botanické zahrady v částce 2,8 mil. Kč

- Rekonstrukce vzduchotechniky Krajinovy posluchárny v částce 2,2 mil. Kč - Postupná rekonstrukce WC v částce 2,2 mil. Kč

- Postupná rekonstrukce oken v částce 2,0 mil. Kč 0,0

200,0 400,0 600,0 800,0 1000,0 1200,0 1400,0 1600,0

2007 2008 2009 2010

2011 2012 2013 20142015 2016 2017

Dotace FRIM

(13)

Vyjádření stavu majetkové evidence k 31.12.2017 v Kč:

Stav k 31.12.2017

majetkové evidence

Dl.

nehmotný majetek

Drobný dl.nehm.

majetek

Pozemky Umělecká

díla Stavby Dl.hmotný

majetek

Drobný dl.hmotný

majetek

Drahé kovy

12 - Přírodovědec

ká fakulta

33 300 718,64 11 471 341,52 3 604 355,00 1 299 274,34 1 456 065 231,09 1 488 321 708,48 262 575 905,70 3 649 213,65

Hodnoty uvedené v tabulce ukazují konkrétní rozložení jednotlivých kategorií majetku na fakultě k 31.12.2017

V současné době má fakulta svěřeny do užívání:

trvalé stavby:

Albertov 3/2078 Albertov 6/2038 Albertov 8/326 Benátská 2/433 Benátská 4/1965 Blatná – Tchořovice 71 Hlavova 8/2030 Horská 3

Klíčava, okr. Kladno Legerova 5/1878 Na Slupi 16 – skleník Na Slupi 16/12

Podolské nábřeží – Loděnice čp. 23 Poltruba

Rejvíz 77 Rejvíz 83

Ruda – Horusice 56 Velemín 142

Viničná 5 – skleníky Viničná 5 – trafostanice Viničná 5/1965

Viničná 7/1594 Viničná 7 – zvířetník BIOCEV – Vestec u Prahy Pozemky (bez stavby) :

Terénní Amfiteátr – Albertovské stráně

(14)

6 Pojištění majetku

Od pojišťovny byly uhrazeny pojistné události:

Finanční vyrovnání pojistných událostí částka

Finanční náhrada fakultě 2 148 899

Finanční náhrada zaměstnancům a studentům -

Finanční náhrada osobám mimo fakultu -

Celkem náhrada od pojišťovny 2 148 899

Spoluúčast fakulty 184 436

Celková hodnota pojistných událostí 2 333 335

Část spoluúčasti fakulty na úhradě škody byla nárokována u zaměstnanců v těch případech, kde zavinili vznik škody a to ve výši 11 916,- Kč. (poškození vozu na parkovišti).

Jednotlivé škodní události uvádí následující přehled:

Důvod škody Umístění škody Úhrada od pojišťovny

Datum vzniku škodní události

Skutečná částka škody Krádež přístrojů Albertov 5 1 499 000,00 25.01.2017 1 652 520,00

Poškození Flow Cell Vestec 17 150,00 30.01.2017 18 150,00

Prasklá stoupačka Hlavova 8 36 867,00 31.01.2017 37 867,00

Vytopení místností Albertov 8 33 635,00 02.03.2017 34 635,00

Krádež NB Albertov 6 38 641,00 04.04.2017 39 641,00

Poškozený plot BZ Na Slupi 16 5 728,00 25.06.2017 6 728,00

Poškození objektivu Vestec 124 479,00 29.06.2017 125 479,00

Poškození vozu na

parkovišti Hlavova 86 527,00 11.07.2017 91 527,00

Poškození vozu na

parkovišti v servisu Praha 5 131 397,00 17.07.2017 138 313,00 Poškození PC sestavy Albertov 6 70 605,00 25.07.2017 75 605,00

Krádež videokamery Praha 34 990,00 01.08.2017 35 990,00

Krádež kola Viničná 7 7 167,00 11.-27.9.2017 7 167,00

Vloupání do vozu Praha 9 602,00 21.11.-22.11.17 5 602,00

Krádež NB Rovenská 891 18 007,00 07.09.2017 19 007,00

Poškození objektivu Vestec 44 104,00 12.10.2017 45 104,00

Celkem 2 148 899,00 2 333 335,00

Vysoká hodnota škod v r. 2017 byla především ovlivněna krádeží terénních přístrojů z pohotovostního skladu ve výši 1 652 520 Kč (nižší úhrada od pojišťovny vyplývá z překročení limitu pojistné události ve výši 1 550 000 Kč).

(15)

7 Vlastní a vnější kontrolní činnosti

Pro zajištění vnitřního kontrolního systému jsou v prostředí Přírodovědecké fakulty odpovědni vedoucí pracovníci z titulu své funkce, dále stanovení příkazci operací a správci rozpočtů.

Podmínky těchto kontrol jsou stanoveny prostřednictvím opatření a příkazů děkana a tajemníka k ekonomickým záležitostem a k záležitostem týkajícím se nakládání s majetkem, hospodárného využívání poskytnutých finančních prostředků a dodržování platných předpisů.

Vnitřní kontrola je zajišťována

- Stanovením pravidel ověřování účetních dokladů na předepsaných formulářích (oběh účetních dokladů; předběžnou finanční kontrolou, průběžnou a následnou kontrolou) - Podpisovými vzory – ověřování oprávněnosti k nakládání se svěřenými finančními

prostředky za příslušné pracoviště nebo zakázku.

- V účetnictví je vždy účtováno ve vztahu k evidenci na zakázku, tzn. každé pracoviště nebo projekt má přidělené číslo, pod kterým se sleduje a vyhodnocuje čerpání přidělených finančních prostředků.

- Součástí účetního SW je modul rozpočtů umožňující sledovat, jak je hospodařeno se svěřenými finančními prostředky.

- Každé pracoviště fakulty a projekt výzkumu a vědy má stanoven rozpočet.

Za hospodárné nakládání se svěřenými finančními prostředky je zodpovědný vedoucí pracoviště nebo řešitel projektu.

- Výsledky průběžného sledování čerpání finančních prostředků dle operativní evidence, výsledky kontrol a auditů jsou projednávány kolegiem děkana a s příslušnými pracovníky a jsou stanovena opatření k odstranění případných nedostatků.

- Opatření k této oblasti jsou přijímána a vyhodnocována v rámci ročního rozboru především se zaměřením na trvalé zlepšování informační a kontrolní funkce programového vybavení fakulty a tím vytvoření podmínek k dodržování rozpočtových pravidel a finančních limitů a v neposlední míře i k zabránění možného vzniku rizik při užití a čerpání veřejných prostředků.

V roce 2017 proběhly na Přírodovědecké fakultě 3 audity s pozitivním výsledkem a celkem 11 veřejnosprávních kontrol ze strany Grantové agentury ČR, Ministerstva práce a sociálních věcí a Finančního úřadu (viz tabulka).

(16)

Předmět kontroly / auditu Kontrolu prováděl

Objem Kč kontrolovaného

projektu

Zakázka Výsledek

kontroly / auditu Kč

GA ČR 13-15915S GA ČR 1 592 000,00 242-201211 neoprávněné čerpání mzdových nákladů

30 000,00

GA ČR 14-20077S FÚ 1 192 000,00 242-201290 neoprávněné čerpání mzdových nákladů a ostatních nákladů

23 618,00

GA ČR 14-18344S FÚ 3 035 000,00 242-201291 neoprávněné čerpání osobních nákladů na studenty

28 000,00

Ministerstvo průmyslu a obchodu / hl.rešitel WATREX s.r.o. Praha - spoluúčast

FÚ 398 000,00 249-501976 porušení

rozpočtové kázně - nebyl zřízen samostatný bankovní účet

3 980,00

Ministerstvo průmyslu a obchodu / hl.rešitel WATREX s.r.o. Praha - spoluúčast

FÚ 410 000,00 249-501977 porušení

rozpočtové kázně - nebyl zřízen samostatný bankovní účet

4 100,00

Propagace přírodovědných

oborů FÚ 253-301317 porušení

spoluřešitelů

3 643,00 Centrum výzkumu stabilních

izotopl

MPSV 253-301318 bez nálezu -

Rozvoj PřF UK FÚ 125 807 769,00 253-301319 pochybení ve výpočtu

mzdových výdajů

15 655,00

Infrastruktura pro světelnou nanoskopii

253-301320 bez nálezu -

OP Zaměstnanost (Provoz přírodovědné školky Rybička při PřF UK

MPSV 2 117 930,00 253-301323 bez nálezu -

Přístavba knihovny Hlavova 8 FÚ 42 899 612,20 800-5815161 porušení

rozpočtové kázně - nedodržení data realizace stavby

66 770,00

Periodická kontrola pokladny PřF

Komise EO

bez nálezu -

Komise EO

bez nálezu -

Komise EO

bez nálezu -

Komise EO

bez nálezu -

CELKEM KONTROLY 177 452 311,20 175 766,00

(17)

8 Závěr

Hospodaření Přírodovědecké fakulty Univerzity Karlovy skončilo k 31.12.2017 ziskem ve výši 8 012 tis. Kč, z toho z hlavní činnosti ve výši 4 tis. Kč a z doplňkové činnosti ve výši 8 008 tis. Kč. Přírodovědecká fakulta dodržovala schválený rozpočet a v průběhu roku průběžně sledovala hospodaření jednotlivých pracovišť včetně jednotlivých projektů přidělených poskytovateli.

Přírodovědecké fakultě se podařilo získat během roku 2017 řadu významných projektů vědy a výzkumu nejen od poskytovatelů ČR, ale i zahraničních (EU), což významně zvyšuje nejen obrat, ale i prestiž a publicitu fakulty. Řešení těchto projektů přináší poznatky, které lze využít v rámci pedagogické činnosti při výuce studentů a zároveň se daří zapojit studenty do vědecké činnosti.

Cílem přírodovědecké fakulty pro příští období je získat materiálové a finanční zdroje pro lepší vybavení fakulty, k zlepšování výuky a vědecko-výzkumné činnosti. Dále i vytvořit podmínky pro lepší finanční ohodnocení pracovníků fakulty i studentů.

V Praze, dne 23.4.2018

Ing. Karel Mozr, MBA tajemník fakulty

(18)

Tabulková část

(19)

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§ 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k 31.12.

AKTIVA sl. 1 sl. 2

A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 1 572 582 1 555 324

I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 33 469 33 730

1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003

2.Software 013 0004 32 824 33 301

3.Ocenitelná práva 014 0005

4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 373 269

5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007

6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 272 161

7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009

II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 2 871 725 2 991 235

1.Pozemky 031 0011 3 604 3 604

2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 1 299 1 299

3.Stavby 021 0013 1 369 416 1 456 065

4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 1 424 125 1 488 322

5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015

6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016

7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 25 005 23 709

8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 3 652 3 649

9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 44 624 14 586

10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020

III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0 0

1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022

2.Podíly - podstatný vliv 062 0023

3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024

4.Půjčky organizačním složkám 066 0025

5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026

6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069+043 0027

IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -1 332 612 -1 469 641

1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029

2.Oprávky k softwaru 073 0030 -22 994 -24 863

3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031

4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0032 -373 -269

5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0033

6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -436 841 -469 490

7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0035 -843 748 -947 661

8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036

9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037

10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 -25 005 -23 709

11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 -3 652 -3 649

B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 571 159 584 395

I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 1 346 1 323

1.Materiál na skladě 112 0042 408 430

2.Materiál na cestě 119+111 0043

3.Nedokončená výroba 121 0044

4.Polotovary vlastní výroby 122 0045

5.Výrobky 123 0046

6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047

7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 939 893

8.Zboží na cestě 139+131 0049

9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050

II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 13 750 43 532

1.Odběratelé 311+386 0052 3 046 5 615

2.Směnky k inkasu 312 0053

3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054

4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 2 117 3 963

5.Ostatní pohledávky 315 0056 102 235

6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 205 290

7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0058

8.Daň z příjmů 341 0059

9.Ostatní přímé daně 342 0060

10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 40

11.Ostatní daně a poplatky 345 0062

12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0063 329

13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0064

14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065

15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066

16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067

17.Jiné pohledávky 378 0068 4 159 3 190

18.Dohadné účty aktivní 388 0069 3 752 30 239

19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070

III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 541 228 528 168

1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 192 261

2.Ceniny 213 0073 611 0

3.Peněžní prostředky na účtech 22x 0074 540 426 527 906

4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075

5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076

6.Ostatní cenné papíry 256+259 0077

Tabulka 1 Rozvaha (bilance)

Rozvaha (bilance) (1) Příl oha č.1 k vyhl á š ce č. 504/2002 Sb. ve zně ní pozdě jš ích pře dpi s ů

(20)

PASIVA sl. 3 sl. 4

A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 1 969 662 1 942 769

I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 1 966 362 1 936 588

1.Vlastní jmění 901 0085 1 575 972 1 558 713

2.Fondy 91x 0086 390 391 377 874

3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087

II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91,137 0088 3 299 6 182

1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 8 012

2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 5 130

3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0 0

4.Snížení ztráty minulých let (vnitřní předpis) 93 0231 -1 830 -1 830

B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 169 588 191 701

I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0

1.Rezervy 941 0094

II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0

1.Dlouhodobé úvěry 951 0096

2.Vydané dluhopisy 953 0097

3.Závazky z pronájmu 954 0098

4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099

5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100

6.Dohadné účty pasivní z389 0101

7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102

III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 169 080 190 974

1.Dodavatelé 321+387 0104 11 333 13 225

2.Směnky k úhradě 322 0105

3.Přijaté zálohy 324 0106 243 199

4.Ostatní závazky 325 0107 643 664

5.Zaměstnanci 331 0108 39 638 39 251

6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 444 464

7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 21 758 21 594

8.Daň z příjmu 341 0111

9.Ostatní přímé daně 342 0112 8 087 7 588

10.Daň z přidané hodnoty 343 0113

11.Ostatní daně a poplatky 345 0114

12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 33 506 31 555

13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 35 012 61 646

14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117

15..Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118

16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119

17.Jiné závazky 379 0120 16 932 13 008

18.Krátkodobé úvěry 231 0121

19.Eskontní úvěry 232 0122

20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123

21.Vlastní dluhopisy 255 0124

22.Dohadné účty pasivní z389 0125 1 485 1 779

23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126

IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 508 727

1.Výdaje příštích období 383 0128

2.Výnosy příštích období 384 0129 508 727

Pasiva celkem ř.83+92 0130 2 139 249 2 134 470

Z. Vnitřní zúčtování celkem ř. 0233 0232 4 492 5 249

Z.I. Vnitřní zúčtování - zůstatek syntetického účtu 395 0233 4 492 5 249

Celková pasiva ř. 130+0232 0299 2 143 742 2 139 719

(21)

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost

doplňková (hospodářská)

činnost

A. Náklady sl. 1 sl.2

I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 287 690 7 640

1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskl adovaných dodávek 501,502,503 0002 146 139 1 843

2.Prodané zboží 504 0003 0 374

3.Opravy a udržování 511 0004 19 514 105

4.Nákl ady na cestovné 512 0005 38 532 495

5.Nákl ady na reprezentaci 513 0006 958 876

6.Ostatní služby 518 0007 82 547 3 948

II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0

7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 561 až 564 0009 0 0

8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0

9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0

III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 697 363 7 092

10.Mzdové nákl ady 521 0013 514 775 5 644

11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 167 144 1 447

12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0

13.Zákonné sociální nákl ady 527 0016 11 263 1

14.Ostatní sociální nákl ady 528 0017 4 182 0

IV.Daně a poplatky ř.19 0018 98 14

15.Daně a poplatky 531,532,538 0019 98 14

V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 246 869 182

16.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 43 0

17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0

18.Nákl adové úroky 544 0023 0 0

19.Kurzové ztráty 545 0024 2 281 8

20.Dary 546 0025 0 20

21.Manka a škody 548 0026 0 0

22.Jiné ostatní nákl ady 549 0027 244 545 154

VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba a použití rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 163 382 0

23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 163 382 0

24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0

25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0

26.Prodaný materiál 554 0032 0 0

27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,559 0033 0 0

VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 0 0

28.Poskytnuté čl.příspěvky a příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581,582 0035 0 0

VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 1 432

29.Daň z příjmů 591,595 0037 0 1 432

Náklady celkem ř.1+8+12+18+20

+28+34+36 0038 1 395 403 16 360

IX.Vnitroorganizační náklady celkem ř.140 139 6 171 35

Vnitroorganizační nákl ady 799 140 6 171 35

Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř. 38+139 141 1 401 574 16 394

I.Provozní dotace ř.40 0039 1 106 639 0

1.Provozní dotace 691 0040 1 106 639 0

II.Přijaté příspěvky ř.42 až 44 0041 0 0

2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0042 0 0

3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0043 0 0

4.Přijaté členské příspěvky 684 0044 0 0

III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0045 22 484 23 078

IV.Ostatní výnosy ř.47 až 52 0046 250 529 1 251

5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0047 0 0

6.Platby za odepsané pohledávky 643 0048 0 0

7.Výnosové úroky 644 0049 3 0

8.Kurzové zisky 645 0050 20 1

9.Zúčtování fondů 648 0051 38 941 1 219

10.Jiné ostatní výnosy 649 0052 211 564 32

V.Tržby z prodeje majetku ř.54 až 58 0053 0 0

11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0054 0 0

12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0055 0 0

13.Tržby z prodeje materiálu 654 0056 0 0

14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0057 0 0

15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0058 0 0

Výnosy celkem ř.39+41+45+46+

53 0059 1 379 651 24 329

VI.Vnitroorganizační výnosy celkem ř.162+163 161 21 927 73

Vnitroorganizační výnosy - fakturace 899 162 1 660 73

Vnitroorganizační výnosy - spoluřešitelé 692 163 20 267 0

Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř.59+161 164 1 401 578 24 402

C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.59-38+36 0060 -15 752 9 401

Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty - sumář

Výkaz zisku a ztráty ⁽¹⁾ Příl oha č.2 k vyhl á š ce č. 504/2002 Sb. ve zně ní pozdě jš ích pře dpi s ů

B. Výnosy

(22)

Tabulka 3 Hospodářský výsledek

(po zdanění a vč. vnitropodniku)

(tis. Kč)

Součást VVŠ HV z hlavní

činnosti

HV z doplňkové

činnosti HV celkem

Výsledek hospodaření (po zdanění a vč. vnitropodniku) 4 8 008 8 012