Příloha č. 1 – Účtový rozvrh vybrané spol. s r.o.

(1)

1

P ř íloha č . 1 – Ú č tový rozvrh vybrané spol. s r.o.

Účet Název účtu

011100 Zřizovací výdaje 013100 Software

014100 Ocenitelná práva

018100 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 021100 Budovy, haly a stavby

022022 Stroje a zařízení 022023 Dopravní prostředky 022024 Majetek-administrativa

022028 Drobný dlouhodob.hmot.majetek 028100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 031100 Pozemky

032100 Umělecká díla a sbírky 041011 Zřizovací výdaje

041012 Nehmotné výsledky výzk. a obd.činností 041013 Software

041018 Drobný nehmotný majetek 041019 Ostatní nehmotný majetek 041100 pořízení-faktura

042021 Budovy,haly a stavby 042022 Stroje, přístroje a zařízení 042023 Dopravní prostředky 042024 Majetek-administrativa 042028 Drobný hmotný majetek 042029 Ostatní hmotný majetek 042031 Pozemky

042032 Umělecká díla a sbírky 042100 pořízení-faktura

051100 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 052100 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 061100 Cenné papíry s účasti nad 50%

061200 Cenné papíry - vložený kapitál 062100 Cenné papíry s účastí 20% až 50%

063100 Cenné papíry ostatní

066100 Půjčky podnikům ve skupině 067100 Ostatní půjčky

069100 Jiný dlouhodobý finanční majetek 071100 Oprávky ke zřizovacím výdajům

072100 Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje

(2)

2 073100 Oprávky k softwaru

074100 Oprávky k ocenitelným právům 078100 Oprávky k drobnému DNM

079100 Oprávky k jinému dlouhodobému nehmotnému majetku 081100 Oprávky k budovám, halám a stavbám

081200 Oprávky k technickému zhodnocení 082022 Oprávky k movitým věcem - stroje 082023 Oprávky k movitým věcem - dopr.prostř. 082024 Oprávky k movitým věcem - majetek admin.

082088 Oprávky k drob.dlouh.hmot.majetku 088100 Oprávky k drobnému hmotnému majetku 088200 Oprávky k dr.hm.maj.-111

088300 Oprávky k dr.hm.maj.-113

089100 Oprávky k jinému dlouhodobému hmotnému majetku 091012 Nehmotné výsledky výzk. a obd.činností

091013 Software

091018 Drobný nehmotný investiční majetek 091019 Ostatní nehmotný investiční majetek

092100 Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku

093100 Opravná položka k dlouhodobému nedokončenému nehmotnému majetku

094100 Opravná položka k dlouhodobému nedokončenému hmotnému majetku 095100 Opravná položka k poskytnutým zálohám na dlouhodobý majetek 096062 Cenné papíry s účastí 20-50%

096063 Cenné papíry ostatní

096066 Půjčky podnikům ve skupině 096067 Ostatní půjčky

096069 Ostatní finanční investice

097100 Opravná položka k nabytému majetku

098100 Oprávky k oceňovacímu rozdílu k nabytému majetku 111200 Ostatní náklady na pořízení

111300 Příjemky (předem stanovena cena pořízení) 112100 Materiál na skladě (předem stanov.cena pořízení) 112200 Materiál na skladě - související

112500 Režijní materiál na skladě 119100 Materiál na cestě

119200 Materiál na cestě

121100 Nedokončená výroba stavební 121200 Nedokončená výroba nestavební 122100 Polotovary vlastní výroby 123100 Výrobky

124100 Zvířata

(3)

3 131100 Pořizovací cena zboží

131200 Ostatní náklady na pořízení zboží 131300 Příjemky (předem stanovená cena) 131400 Cenová odchylka z pořízení 132100 Zboží na skladě a v prodejnách

132200 Zboží na skladě a v prodejnách - související náklady 139100 Zboží na cestě

151001 Poskytnuté zálohy na materiál 153001 Poskytnuté zálohy na zboží 191100 Opravná položka k materiálu

192100 Opravná položka k nedokončené výrobě

193100 Opravná položka k polotovarům vlastní výroby 194100 Opravná položka k výrobkům

195100 Opravná položka ke zvířatům 196100 Opravná položka ke zboží 211100 Pokladna Kč

211300 Pokladna EUR 213200 Kolky

213300 Ostatní karty

213400 Ceniny v zahraniční měně 213500 Stravenky ostatní HSV 221100 KB Kč 32808-821-běžný účet 221200 ČSOB Kč 382002203-běžný účet 221300 ČS Kč 1851680379-běžný účet 221400 ČSOB termin.vklad Kč 382002203 221500 KB term.vklad Kč 94-5246120697 221700 ČSOB 2340325355-spořící účet 221800 KB-vázaný vklad 107-5493560227 221900 KB-spořící účet 107-5629530247 221910 KB-EUR 107-2008720247

231100 Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské 231200 Krát.bank. úvěry -kreditní karta 337351367 232100 Eskontní úvěry

241100 Emitované krátkodobé dluhopisy 249100 Ostatní krátkodobé finanční výpomoci

251100 Registrované majetkové cenné papíry k obchodování 252100 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly

253100 Registrované dluhové cenné papíry k obchodování 255100 Vlastní dluhopisy

261100 Peníze na cestě

261200 Peníze na cestě-kreditní karta

291251 Opravná položka k majetk.cenným papírům 293253 Opravná položka k dlužným cenným papírům

(4)

4 311100 Tuzemští odběratelé za stavební práce

311200 Tuzemští odběratelé-nájmy+ost. práce a služby 311300 Zahraniční odběratelé za stavební práce

311400 Zahraniční odběratelé za ost.práce 311500 Odběratelé-zádržné

311600 Zahraniční odběr. SK 311900 Dlouhodobé pohledávky 312100 Směnky k inkasu

313100 Pohledávky za eskontované cenné papíry 314001 Poskytnuté zálohy (avízo, úhrada)

314002 Poskytnuté zálohy - daňový doklad 314100 Poskytnuté zálohy nedaňové 314200 Poskytnuté zálohy na CAC leasing 314300 Poskytnuté zálohy ostatní

314400 Poskytnuté zálohy daňové 315100 Reklamace

315200 Refakturace

315300 Ostatní - manipul.zálohy

315400 Srážka ze mzdy z titulu nájmu bytu 315700 Post.pohledávka osobám

315900 Postoupené pohledávky

321100 Tuzemští dodavatelé - materiál 321200 Tuzemští dodavatelé - zboží 321300 Tuzemští dodavatelé - investice 321400 Tuzemští dodavatelé - ostatní režie 321500 Poskytnuté zálohy

321600 Zahraniční SK dodavatelé 321700 Závazky z obchodních vztahů 321900 Dlouhodobé závazky

321990 Ostatní

322100 Směnky k úhradě

324100 Přijaté zálohy - přijetí úhrady 324200 Ostatní zálohy

324400 Přijaté zálohy - vystavení daň.dokladu 325170 Srážky z mezd - exekuce, insolvence 325171 Půjčka

325175 Spoření 325176 Výplata mezd

325177 Zákonné pojištění - Kooperativa 325187 Srážky z mezd- odborové příspěvky 325700 Postoupený závazek

325990 odvod penzij. připojištění-příspěvek firma 325991 Ostatní závazky-nájem oper.leas.

(5)

5 325998 Ostatní CCS

325999 Ostatní závazky - banka 331100 Zaměstnanci

333100 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333175 Spoření

333200 Ostatní závazky vůči zaměs.-platby EUR 334400 Pohledávky ostatní

335 Pohledávky za zaměstnanci 335100 Pohledávky za zaměstnance 335200 Uplatnění náhrady za zaměstnanci 335300 Stravenky

335400 Ostatní

335500 Přijaté platby - obědy 335600 Ostatní dávky

336001 OSSZ 336002 ZP VZP 336003 ZP HZP 336004 ZP OZP 336005 ZP RBP 336006 ZP PMV 336007 ZP VoZP 336008 ZP ČNZP

336009 Důchodové spoření II. pilíř

336900 Zúčtování s institucemi soc. zab. a zdrav. poj.

341100 Daň z příjmu-doměrky daně, penále, pokut 341200 Daň z příjmu PO (zálohy+předpis)

341300 Srážková daň z ter.vkladu 342100 Daň z příjmu FO- zál daň. 342200 Daň z příjmu fyz.osob - úhrada 342300 Srážková daň FO

343210 DPH výstup; plnění v tuzemsku; 19%

343220 DPH výstup; pořízení zboží z EU; SV; 19%

(6)

6 343223 DPH výstup; pořízení zboží z EU; SV; 21%

343224 DPH výstup; plnění v tuzemsku; 17.5%

343230 DPH výstup; služba od osoby reg. v EU; SV; 19%

343233 DPH výstup; plnění v tuzemsku; 17.5%

343234 DPH výstup; pořízení zboží z EU; SV; 17.5%

343240 DPH výstup; služba od osoby reg. v EU; SV; 17.5%

343260 DPH výstup; dovoz z třetí země; 19%

343263 DPH výstup; dovoz z třetí země; 17.5%

343310 DPH vstup; plnění v tuzemsku; 19%

343320 DPH vstup; pořízení zboží z EU; SV; 19%

343324 DPH vstup; plnění v tuzemsku; 17.5%

(7)

7 343326 DPH vstup; pořízení zboží z EU; SV; 9%

343330 DPH vstup; služba od osoby reg. v EU; SV; 19%

343333 DPH vstup; plnění v tuzemsku; 17.5%

343334 DPH vstup; pořízení zboží z EU; SV; 17.5%

343340 DPH vstup; dovoz z třetí země; 19%

343343 DPH vstup; služba od osoby reg. v EU; SV; 17.5%

343344 DPH vstup; dovoz z třetí země; 17.5%

343410 DPH výstup; dodání zboží do EU 343414 DPH vstup; PDP 14%

343415 DPH vstup; PDP 15%

343422 DPH vstup; PDP 17.5%

343425 DPH výstup; PDP

343426 DPH výstup; ost.plnění ř.26 DP 343430 DPH výstup; vývoz zboží do třetí země

343440 DPH výstup; osvobozená plnění bez nároku na odp.

343514 DPH výstup; PDP 14%

343522 DPH výstup; PDP 17.5%

343810 DPH SK vstup 10%

343820 DPH SK vstup 20%

(8)

8 343990 Zúčtování DPH s finančním úřadem

345100 Silniční daň - předpis

345200 Silniční daň-předpis+úhrada 345300 Ostatní daně - předpis

345400 Ostatní daně - úhrada daň z nemovitosti 346100 Dotace ze státního rozpočtu nárok 346200 Dotace ze státního rozpočtu úhrada 347100 Ostatní dotace - nárok+úhrada

351100 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 353100 Pohledávky za upsaný základní kapitál 354100 Pohledávky za společníky při úhradě ztráty

355100 Ostatní pohledávky za společníky a členy družstva 358100 Pohledávky k účastníkům sdružení

361100 Závazky - ovládající a řídící osoba

364100 Závazky ke společníkům při rozdělování zisku 365100 Ostatní závazky ke společníkům s členům družstva

366100 Závazky ke společníkům a členům družstva ze závislé činnosti 367100 Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a vkladů 368100 Závazky k účastníkům sdružení

369679 Služby ost.

371100 Pohledávky z prodeje podniku 375100 Pohledávky z emitovaných dluhopisů 378100 Jiné pohledávky

378200 Jiné pohledávky-krátkodobé půjčky věřitelům (spl. do 1 roku) 379100 Clo předpis

379200 Clo úhrada 379300 DPH při dovozu 379400 Ostatní závazky

381100 Náklady příštích období leasing 381200 Náklady příštích období

381300 Náklady příštích období-předplatné 381400 Ostatní

382100 Příprava a záběh výroby 382200 Dlouhodobá propagace 382300 Technický rozvoj 382400 Ostatní

383100 Mzdy za dovolenou 383200 Prémie a odměny 383300 Závazky vůči fondům

383500 Výdaje příštích období- přelom období 383600 Rezervy na prémie

384100 Nájemné přijaté předem 384200 Předplatné

(9)

9 384300 Ostatní - úroky

385100 Příjmy příštích období 386100 Kursové rozdíly aktivní 387100 Kursové rozdíly pasivní 388100 Dohadné účty aktivní 389100 Dohadné účty pasivní

389200 Dohadné účty pasivní na úroky 389300 Rezerva na poddodávky

389400 Rezerva na nevyfakturované práce a služby 389500 Rezerva

391 Opravná položka k pohledávkám 391100 Opravná položka k pohledávkám

391200 Opravná položka k pohledávkám-nedaňová 391558 Opravná položka k pohledávkám-daňová 394100 Opravná položka k pohledávkám

395001 Vnitřní zúčtování 395002 Vnitřní zúčtování

395100 Zúčtování režijních faktur 395200 Ostatní zúčtování penále 395300 Pořízení investic

398100 Spojovací účet při sdružení

411100 Základní kapitál upsané nesplacené 411200 Základní kapitál upsané splacené 411300 Zvýšení základního jmění ze zisku 412001 Emisní ážio

413001 Ostatní kapitálové fondy

414001 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 418001 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 419001 Změny základního kapitálu

421100 Zákonný rezervní fond tvorba 421200 Zákonný rezervní fond čerpání 427101 FKSP - sociální - tvorba 427102 FKSP - sociální - čerpání 427201 Fond odměn - tvorba 427202 Fond odměn - čerpání 427301 Ostatní - tvorba 427302 Ostatní - čerpání

428100 Nerozdělený zisk minulých let 429100 Neuhrazená ztráta minulých let

431100 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 451100 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 454100 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 459100 Ostatní rezervy

(10)

10 461100 Bankovní úvěry (delší než rok)

461200 Bankovní úvěry 461300 Bankovní úvěry

471100 Dlouhodobé závazky - ovládající a řídící osoba 473100 Emitované dluhopisy

474100 Závazky z pronájmu 475100 Dlouhodobé přijaté zálohy 478100 Dlouhodobé směnky k úhradě 479100 Jiné dlouhodobé závazky

481100 Odložený daňový závazek a pohledávka 491001 Účet individuálního podnikatele

501001 Materiál -reklamace

501099 Nákl. nezahr. do daň.základu-materiál 501101 Přímý materiál

501102 Přímý materiál ost.(bez P) 501103 Prvotní doprava mater.

501111 Nafta- na Z 501112 Benzín- na Z

501113 P-B,kyslík,olej, autochem. na Z 501190 Cen.roz. k materiálu

501500 OOPP

501501 Nafta - administrativa (THP) 501502 Benzín - administrativa (THP) 501503 olej, autochemikálie-THP 501510 Spotř.drobný majetek do 40 tis.

501511 Spotř. provoz.mat.- správa+údržba 501512 Kanc.potřeby, publikace

501515 Spotř. provoz.mat.- správa (P-přes sklad) 501551 spotř.prov.mate. na Z

501800 Nájmy: Spotř.mat. na opravy HIM 501801 Nájmy: Spotř.mat. na provoz (přes P) 501802 Nájmy: Spotř.mat. na provoz (bez P) 502515 Nájmy: spotřeba elek. energie 502516 Elek. energie-správa

502518 Spotřeba plyn-správa 502519 Nájmy: Spotřeba plyn 502551 Elek. energie-na Z 502552 Spotřeba plyn- na Z

503001 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504195 Prodané zboží v ceně pořízení

504196 Cenové rozdíly ke zboží

511099 Opravy a udržování nezahr.do daň.základu 511370 Opr.a udrž. pronaj. stroje a zař.

(11)

11 511520 Opravy a udrž. - ost. majetek + admin.

511526 Nájmy: Opravy a udrž. - HIM (tvorba rezerv)

511527 Nájmy: Servisy,revize, opravy a udrž. -ost.majetek+budovy 512099 Náklady nezahrnované do daň. základu

512567 Cestovné -správa 512568 Ubytování-správa 512569 Cestovné - zahraniční 518001 Služby SUB-reklamace

518099 Nákl. nezahr. do daň.základu-služby

518301 Výkony stroj pro zemní práce+práce s plošinou 518302 Výkony ost.těž.strojů

518303 Výkony autojeřábů

518330 Nájem stav. strojů + plošiny 518340 Nájem lešení, bednění, plotů

518394 Ost.přeprava-(Sonek, Černoh., SDS, Valko) 518415 Skládka - uložení (ze staveb)

518420 Poddodávky stav.prací 518421 Rezervy SUB

518422 Rezervy INVESTOR 518423 Rezervy MECH

518510 Vývozy na skládky- kom.odpad 518511 Skládka-uložení (režie)

518521 Rezerva na odměny THP 518522 Ostatní přeprava- správa 518527 školení zaměstnanců 518528 BOZP ostatní služby

518529 Konzul.služby (Audit,konf.,Helios,RTS, odpady, ŽP) 518530 Nájmy-ostatní služby (právní, provozní)

518538 Telefony, poštovné

518546 Nájmy: Spotřeba vody a ost.služeb souv. s nájmy 518547 Spotřeba vody-správa

518548 dál. zná, ověřování, člen.popl., TV, radio 518551 Spotřeba vody- na Z

518552 Cestovné (stravné+ost.výdaje) - na Z 518553 Ubytování- na Z

518554 Ostatní služby na Z 518573 Nájemné provozní- správa 518575 Nájemné leasingu

518576 Revize, technické prohlídky,kalibrace 518577 Reklama a propagace, inzerce

518579 Ostatní služby na provoz (IT,Benek,prodl.licencí) 518580 Ostatní služby- certifikáty ISO (časové rizliš. nákladů) 521099 Náklady nezahrnované do daň.základu

(12)

12 521200 Mzdové náklady na Z-dělníci

521230 Prémie dělníci

521250 Příplatky, přesčasy na Z-dělníci 521300 Mzdové náklady THP na Z

521550 Mzdové nákl. dělnické-režijní + osobní ohodnocení

521560 Mzdové náklady - THP + jubilea, výročí, odchod, dov-NAR 521580 Náhrady mezd - nemocenská

521800 Nájmy: Mzdové náklady

522001 Příjmy společníků a členů družstva ze závislé činnosti 523099 Náklady nezahrnované do daň. základu

524506 Soc. pojiš. na Z 524508 Zdrav. poj. na Z

524586 Soc. pojiš.- mzdy THP, režijní 524588 Zdrav. pojiš.-mzdy THP, režijní 524806 Nájmy: Soc. pojiš.

524808 Nájmy: Zdrav. poj.

525099 Náklady nezahrnované do daň. základu 526001 Pojistné na sociální zabezpečení podnikatele

526002 Pojistné na všeobecné zdravotní pojištění podnikatele 526003 Pojistné na sociální zabezpečení spoluprac. osob

526004 Pojistné na všeobecné zdravotní pojištění spoluprac. osob

526005 Sociální náklady individuálního podnikatele - daňově neuznatelné 527500 Příspěvek PF

527549 Příspěvek na závodní stravování 528090 Příspěvek na dopravu zaměstnance 528099 Příspěvky na divadlo,fotbal

531481 Silniční daň 531585 Daně a poplatky

531999 Silniční daň - nedaňové 532585 Daň z nemovitosti 538091 Doměrek DPH

538092 Doměrek spotřební daně 538093 Ostatní doměrky

538585 Daně a správní poplatky

541099 Náklady nezahrnované do daň. základu 541529 ZC prodaného nehm. a HIM

541870 Nájmy: Zůst.cena prodaného nehm. a HIM 542530 Prodaný materiál

542870 Nájmy: Prodaný materiál

543099 Náklady nezahrnované do daň. základu 543100 Poskytnutí nepeněžních darů

544589 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 545099 Náklady nezahrnované do daň. základu

(13)

13 546099 Náklady nezahrnované do daň. základu

546590 Odpis nedobytné pohledávky 548001 Ostatní prov.náklady-zaokr.

548099 Náklady nezahrnované do daň. základu 548583 Pojistné majetku, odpov., stavbyved., úrazové 548584 Pojistné aut

548585 Pojištění prac.úrazy-Kooperativa 548586 CAC leasing - povinné ručení r.2000 548591 Ostatní režijní náklady

548840 Nájmy: Ostatní provozní náklady 551531 Odpisy HIM-stav. činnost

551532 Nájmy- Odpisy budov

552476 Tvorba a zúčtování rezerv na HIM 552528 Tvorba a zúčtování rezerv na HIM

554099 Z-Tvorba a zúčtování ost. rezerv-reklamace 554999 Nájmy: Tvorba a zúčtování ostatních rezerv 555440 Náklady na přípravu a záběh výroby

555577 Dlouhodobá propagace 555578 Technický rozvoj 555591 Ostatní režijní náklady 557591 Ostatní režijní náklady

558590 Zákonné opravné položky-daňové 559099 Zúčtování opr. položek-nedaňové 561591 Ostatní režijní náklady

562570 Nájmy: úroky- zaplacené 562594 Úroky- zaplacené

563001 Kursové ztráty

563591 Ostatní režijní náklady 565100 Poskytnutí peněžních darů

568099 Náklady nezahrnované do daň. základu 568583 Pojistné

568591 Ostatní rež.nákl.-bank.popl.

574099 Náklady nezahrnované do daň. základu 574591 Ostatní režijní náklady

574594 Úroky

579099 Náklady nezahrnované do daň. základu 581088 Náklady na změnu metody

581100 Změna stavu nedokončené výroby 582100 Změna stavu polotovarů

583100 Změna stavu polotovarů 584100 Ostatní rezervy

585100 Aktivace materiálu a zboží

587100 Aktivace dlouhod. nehmot. majetku

(14)

14 588063 Přir.k zakl.popl.za vypoušt.odp.vod

588064 Přir.k zakl.sazb.popl.za zneč.ovzduší 588099 Náklady nezahrnované do daň. základu 588100 Aktivace dlouhod. hmot. majetku 589099 Náklady nezahrnované do daň. základu 591099 Náklady nezahr. do ZD-splatná daň PO 592099 Náklady nezahr. do ZD-odložená daň PO

593 Daň z příjmu z mimořádné činnosti - splatná 593099 Náklady nezahr. do ZD-daň z mimoř. činnosti PO 594099 Náklady nezahrnované do daň. základu

595099 Náklady nezahrnované do daň. základu 595100 Dodatečné odvody daně z příjmu 599698 Převod správní režie

599699 Převod obchodní režie 601800 Tržby za vlastní výkony 602800 Nájmy: Tržby za služby 602810 Nájmy: Tržby za nájem

602850 Tržby za služby souvis. se stav. činností 604800 Tržby za zboží

611810 Změna stavu nedok.výroby

612810 Zmena stavu polotovarů vlastní výroby 613810 Změna stavu výrobků

621820 Aktivace materiálu a zboží

622820 Aktivace vnitropodnikových služeb

623820 Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624820 Aktivace dlouhodobého hmotného majetku

641840 Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 642840 Tržby z prodeje materiálu

642870 Nájmy-Tržby z prodeje materiálu 644840 Ostatní výnosy

645840 Ostatní výnosy 646840 Ostatní výnosy

648001 Ostatní prov.výnosy-zaokr.

648002 Ostatní výnosy-dotace

648840 Ostatní výnosy-poj. plnění, pokuty, přijaté dary 652850 Tržby za vlastní výkony a zboží

654049 Tržby za vlastní výkony a zboží 655850 Tržby za vlastní výkony a zboží 657850 Tržby za vlastní výkony a zboží 658850 Tržby za vlastní výkony a zboží 659049 Tržby za vlastní výkony a zboží 660860 Finanční výnosy

661860 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

(15)

15 662046 Vyn.nezah.do daň.základu (podr.sraz.D.U ZD)

662860 Úroky-přijaté (správa) 662870 Nájmy: Úroky-přijaté 663001 Kursové zisky

665047 Dividendy 665048 Podíly na zisku 665860 Finanční výnosy 666046 Úroky

666047 Dividendy 666860 Finanční výnosy

668591 Ost. fin. výnosy-bonusy bank.popl.

674049 Výnosy nezahrnované do daň.základu 674870 Zúčtování rezerv

679049 Výnosy nezahrnované do daň.základu 688049 Výnosy nezahrnované do daň.základu 688880 Ostatní mimořádné výnosy

688887 Náhrady za manka a škody

689049 Výnosy nezahrnované do daň.základu 699882 Převod SR

699883 Převod VR

699899 Vnitropodnikové výnosy 701001 Počáteční účet rozvažný 702001 Konečný účet rozvažný 710001 Účet zisků a ztrát 750001 Majetek v úschově

760001 Zboží přijaté do konsignačního skladu 760101 Majetek v evidenci ("aktivum") 770001 Podrozvahová pasiva

770101 Majetek v evidenci ("pasivum")

Zdroj: Účtový rozvrh společnosti s r.o., vlastní zpracování

(16)

1

P ř íloha č . 2 – Výkaz zisku a ztráty spol. s r.o. za rok 2015

(17)

2

(18)

1

P ř íloha č . 3 – Výkaz zisku a ztráty spol. s r.o. za rok 2016

(19)

2

(20)

1

P ř íloha č . 4 – Struktura výsledné kalkulace spol. s r.o.

Výsledná kalkulace - struktura 501001 Materiál

518001 Služby SUB 0. Náklady na reklamace

501XXX přímý materiál+ost.náklady 50111X Spotřeba PHM

501113 P-B,kyslík,olej, autochem. na Z 1. Přímý materiál

521200 Mzdové náklady na Z-dělníci 521230 Prémie dělníci

521250 Příplatky, přesčasy na Z-dělníci 2. Přímé mzdy

511370 Opr.a udrž. pronaj. stroje a zař. 518301 výkon strojů pro zemní práce 518303 výkon autojeřábů

518330 nájemné strojů a zařízení 518340 nájem lešení,bednění 518394 ost.přepravné

3. Mechanismy

518415 uložení odpadu 518420 poddodávky s.p.

518421 rezervy SUB

518422 rezervy INVESTOR 518423 rezervy MECH 4. Ost.přímé náklady 501551 spotř.prov.mat. na Z 502551 Elektr. Energie na Z 502552 Spotřeba plyn na Z 518551 Spotřeba vody na Z 518552 Cestovné na Z 518553 ubytování na Z 518554 Ostatní služby na Z

(21)

2 521300 Mzdové nákl. THP na Z

524506 Soc. pojiš. na Z 524508 Zdrav. poj. na Z 5. Výrobní režie

599698 převod správní režie 6. Správní režie

Režie celkem

601800 tržby za vlastní výkony

602850 tržby za služby souv.se stav.čin.

611810 rozpracovanost

62X,64X,66X Ostatní prov. a fin. výnosy Kurzový zisk

Kurzová ztráta (-) 7. Výnosy

1.Přímé náklady 2.Celkové náklady 3.Výnosy

4.Hospod.výsledek 5.Hrubý hosp.výsledek

Zdroj: Interní materiály společnosti s r.o., vlastní zpracování 1