Přílohy
Příloha č. 1- Organizační struktura OKK Koksovny, a. s.
Zdroj: Interní materiály společnosti OKK Koksovny, a. s.
Příloha č. 2 – Organizační struktura New Word Resources N. V.
Zdroj: NWR [online]. New World Resources, 2009. [cit. 2010-04-15]. Dostupné na WWW:
<http://www.newworldresources.eu/nwr/cz/aboutuscz/businessoverviewcz>.
Příloha č. 3 - Grafy na regresní analýzu
Plán – závislost ostatních ukazatelů na tržbách Lineární regrese – vyrovnání přímkou
Závislost ostatních ukazatelů na tržbách 2006 - 2009
R2 = 0,9668
R2 = 0,9253
R2 = 0,9369
R2 = 0,4627
-2 000 000 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000 1 500 000
0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
Závislost tržby x Provozní HV Závislost tžby x HV po zdanění Závislost třžby x Stav peněz na konci období Závislost tržby x investiční výdaje Lineární (Závislost tržby x Provozní HV) Lineární (Závislost tžby x HV po zdanění)
Lineární (Závislost třžby x Stav peněz na konci období) Lineární (Závislost tržby x investiční výdaje)
Lineární regrese – vyrovnání parabolou
Závislost ostatních ukazatelů na tržbách 2006 - 2009
R2 = 0,9986 R2 = 0,9958 R2 = 0,9934 R2 = 0,9811
-2 000 000 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000 1 500 000
0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
Závislost tržby x Provozní HV Závislost tžby x HV po zdanění Závislost třžby x Stav peněz na konci období Závislost tržby x investiční výdaje
Polynomický (Závislost tržby x Provozní HV) Polynomický (Závislost tžby x HV po zdanění)
Polynomický (Závislost třžby x Stav peněz na konci období) Polynomický (Závislost tržby x investiční výdaje)
Skutečnost - závislost ostatních ukazatelů na tržbách Lineární regrese – vyrovnání přímkou
Závislost ostatních ukazatelů na tržbách 2006 - 2009
R2 = 0,9668 R2 = 0,9253 R2 = 0,9369 R2 = 0,4627
-2 000 000 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000 1 500 000 2 000 000 2 500 000 3 000 000
0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000 Závislost tržby x Provozní HV Závislost tžby x HV po zdanění Závislost třžby x Stav peněz na konci období
Závislost tržby x investiční výdaje
Lineární (Závislost tržby x Provozní HV)
Lineární (Závislost tžby x HV po zdanění)
Lineární (Závislost třžby x Stav peněz na konci období) Lineární (Závislost tržby x investiční výdaje)
Lineární regrese – vyrovnání parabolou
Závislost ostatních ukazatelů na tržbách 2006 - 2009
R
2= 0,9986 R
2= 0,9923 R
2= 0,9959 R
2= 0,9964
-2 000 000 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000 1 500 000 2 000 000 2 500 000 3 000 000
0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
Závislost tržby x Provozní HV Závislost tžby x HV po zdanění Závislost třžby x Stav peněz na konci období Závislost tržby x investiční výdaje Polynomický (Závislost tržby x Provozní HV) Polynomický (Závislost tžby x HV po zdanění) Polynomický (Závislost třžby x Stav peněz na konci období) Polynomický (Závislost tržby x investiční výdaje)
Plán – závislost ostatních ukazatelů na provozním HV Lineární regrese – vyrovnání přímkou
Závislost ostatních ukazatelů na provozním HV 2006 - 2009
R2 = 0,9668 R2 = 0,9912 R2 = 0,8213 R2 = 0,6439
-4 000 000 -2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
-2 000 000 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000
Závislost Provozní HV x tržby provozní HV x HV po zdanění provozní HV x Stav peněz Provozní HV x Investiční výdaje Lineární (Závislost Provozní HV x tržby)
Lineární (provozní HV x HV po zdanění)
Lineární (provozní HV x Stav peněz)
Lineární (Provozní HV x Investiční výdaje)
Lineární regrese – vyrovnání parabolou
Závislost ostatních ukazatelů na provozním HV 2006 - 2009
R2 = 0,9998 R2 = 0,9997 R2 = 0,9961 R2 = 0,9989
-4 000 000 -2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
-2 000 000 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000
Závislost Provozní HV x tržby provozní HV x HV po zdanění provozní HV x Stav peněz Provozní HV x Investiční výdaje Polynomický (Závislost Provozní HV x tržby)
Polynomický (provozní HV x HV po zdanění)
Polynomický (provozní HV x Stav peněz)
Polynomický (Provozní HV x Investiční výdaje)
Skutečnost - závislost ostatních ukazatelů na provozním HV Lineární regrese – vyrovnání přímkou
Závislost ostatních ukazatelů na provozním HV 2006 - 2009
R2 = 0,9668 R2 = 0,9912 R2 = 0,8213 R2 = 0,6439
-2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
-2 000 000 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000 Závislost Provozní HV x tržby provozní HV x HV po zdanění provozní HV x Stav peněz Provozní HV x Investiční výdaje Lineární (Závislost Provozní HV x tržby) Lineární (provozní HV x HV po zdanění) Lineární (provozní HV x Stav peněz) Lineární (Provozní HV x Investiční výdaje)
Lineární regrese – vyrovnání parabolou
Závislost ostatních ukazatelů na provozním HV 2006 - 2009
R2 = 0,9782 R2 = 0,9982 R2 = 0,9725 R2 = 0,9986
-2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
-2 000 000 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000
Závislost Provozní HV x tržby provozní HV x HV po zdanění provozní HV x Stav peněz Provozní HV x Investiční výdaje Polynomický (Závislost Provozní HV x tržby) Polynomický (provozní HV x HV po zdanění) Polynomický (provozní HV x Stav peněz) Polynomický (Provozní HV x Investiční výdaje)
Plán – závislost ostatních ukazatelů na HV po zdanění Lineární regrese – vyrovnání přímkou
Závislost ostatních ukazatelů na HV po zdanění 2006 - 2009
R2 = 0,9253
R2 = 0,7441 R2 = 0,73 R2 = 0,9912
-4 000 000 -2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
-2 000 000 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000
HV po zdanění x tržby HV po zdanění x provozní HVHV po zdanění x stav peněz HV po zdanění x investiční výdaje
Lineární (HV po zdanění x tržby)
Lineární (HV po zdanění x stav peněz) Lineární (HV po zdanění x investiční výdaje) Lineární (HV po zdanění x provozní HV)
Lineární regrese – vyrovnání parabolou
Závislost ostatních ukazatelů na HV po zdanění 2006 - 2009
R2 = 0,9996
R2 = 0,9967 R2 = 1 R2 = 0,9998
-4 000 000 -2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
-2 000 000 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000
HV po zdanění x tržby HV po zdanění x provozní HVHV po zdanění x stav peněz HV po zdanění x investiční výdaje
Polynomický (HV po zdanění x tržby) Polynomický (HV po zdanění x stav peněz) Polynomický (HV po zdanění x investiční výdaje) Polynomický (HV po zdanění x provozní HV)
Skutečnost – závislost ostatních ukazatelů na HV po zdanění Lineární regrese – vyrovnání přímkou
Závislost ostatních ukazatelů na HV po zdanění 2006 - 2009
R2 = 0,9848R2 = 0,7441 R2 = 0,4237 R2 = 0,9982
-2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
-1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000
HV po zdanění x tržby HV po zdanění x provozní HV HV po zdanění x stav peněz HV po zdanění x investiční výdaje Lineární (HV po zdanění x tržby) Lineární (HV po zdanění x stav peněz) Lineární (HV po zdanění x investiční výdaje) Lineární (HV po zdanění x provozní HV)
Lineární regrese – vyrovnání parabolou
Závislost ostatních ukazatelů na HV po zdanění 2006 - 2009
R2 = 0,9899R2 = 0,9912 R2 = 0,9999 R2 = 0,9982
-2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
-1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000
HV po zdanění x tržby HV po zdanění x provozní HV HV po zdanění x stav peněz HV po zdanění x investiční výdaje Polynomický (HV po zdanění x tržby) Polynomický (HV po zdanění x stav peněz) Polynomický (HV po zdanění x investiční výdaje) Polynomický (HV po zdanění x provozní HV)
Plán – závislost ostatních ukazatelů na stavu peněžních prostředků na konci účetního období Lineární regrese – vyrovnání přímkou
Závislost ostatních ukazatelů na stavu peněz 2006 - 2009
R2 = 0,9369 R2 = 0,8213 R2 = 0,7441 R2 = 0,2266
-4 000 000 -2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
0 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000 1 400 000
Stav peněz x tržby Stav peněz x provozní HV Stav peněz x HV po zdanění Stav peněz x investiční výdajě
Lineární (Stav peněz x tržby) Lineární (Stav peněz x provozní HV) Lineární (Stav peněz x HV po zdanění)
Lineární (Stav peněz x investiční výdajě)
Lineární regrese – vyrovnání parabolou
Závislost ostatních ukazatelů na stavu peněz 2006 - 2009
R2 = 0,9754 R2 = 0,9397 R2 = 0,9123 R2 = 0,7844
-4 000 000 -2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
0 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000 1 400 000
Stav peněz x tržby Stav peněz x provozní HV Stav peněz x HV po zdanění Stav peněz x investiční výdajě
Polynomický (Stav peněz x tržby)
Polynomický (Stav peněz x provozní HV) Polynomický (Stav peněz x HV po zdanění) Polynomický (Stav peněz x investiční výdajě)
Skutečnost - závislost ostatních ukazatelů na stavu peněžních prostředkům na konci účetního období Lineární regrese – vyrovnání přímkou
Závislost ostatních ukazatelů na stavu fin.prostř. na konci obd.
2006 - 2009
R2 = 0,8266 R2 = 0,7472 R2 = 0,7604 R2 = 0,0408
-2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
0 500 000 1 000 000 1 500 000 2 000 000 2 500 000
Stav peněz x tržby Stav peněz x provozní HV Stav peněz x HV po zdanění Stav peněz x investiční výdajě
Lineární (Stav peněz x tržby)
Lineární (Stav peněz x provozní HV) Lineární (Stav peněz x HV po zdanění) Lineární (Stav peněz x investiční výdajě)
Lineární regrese – vyrovnání parabolou
Závislost ostatních ukazatelů na stavu fin.prostř. na konci obd. 2006 - 2009
R
2= 1 R
2= 0,9561 R
2= 0,9429 R
2= 0,6488
-2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
0 500 000 1 000 000 1 500 000 2 000 000 2 500 000
Stav peněz x tržby Stav peněz x provozní HV Stav peněz x HV po zdanění Stav peněz x investiční výdajě
Polynomický (Stav peněz x tržby)
Polynomický (Stav peněz x provozní HV) Polynomický (Stav peněz x HV po zdanění) Polynomický (Stav peněz x investiční výdajě)
Plán – závislost ostatních ukazatelů na investičních výdajích Lineární regrese – vyrovnání přímkou
Závislost ostatních ukazatelů na investičních výdajích 2006 - 2009
R2 = 0,4627 R2 = 0,6439 R2 = 0,73 R2 = 0,2266
-4 000 000 -2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
0 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000
Investice x tržby Investice x Provozní HV Investice x HV po zdanění Investice x stav peněz Lineární (Investice x tržby) Lineární (Investice x Provozní HV)
Lineární (Investice x HV po zdanění) Lineární (Investice x stav peněz)
Lineární regrese – vyrovnání parabolou
Závislost ostatních ukazatelů na investičních výdajích 2006 - 2009
R2 = 0,9793 R2 = 0,9869 R2 = 0,9922 R2 = 0,9571
-4 000 000 -2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000 12 000 000
0 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000
Investice x tržby Investice x Provozní HV Investice x HV po zdanění Investice x stav peněz Polynomický (Investice x tržby) Polynomický (Investice x Provozní HV) Polynomický (Investice x HV po zdanění) Polynomický (Investice x stav peněz)
Skutečnost - závislost ostatních ukazatelů na investičních výdajích Lineární regrese – vyrovnání přímkou
Závislost ostatních ukazatelů na investičních výdajích 2006 - 2009
R2 = 0,3488 R2 = 0,4293 R2 = 0,4237 R2 = 0,0408
-2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
0 100 000 200 000 300 000 400 000 500 000 600 000 Investice x tržby Investice x Provozní HV Investice x HV po zdanění Investice x stav peněz Lineární (Investice x tržby) Lineární (Investice x Provozní HV) Lineární (Investice x HV po zdanění) Lineární (Investice x stav peněz)
Zdroj: Autor
Lineární regrese – vyrovnání parabolou
Závislost ostatních ukazatelů na investičních výdajích 2006 - 2009
R2 = 0,9904 R2 = 0,9498 R2 = 0,966 R2 = 0,9771
-2 000 000 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000
0 100 000 200 000 300 000 400 000 500 000 600 000 Investice x tržby Investice x Provozní HV Investice x HV po zdanění Investice x stav peněz Polynomický (Investice x tržby) Polynomický (Investice x Provozní HV) Polynomický (Investice x HV po zdanění) Polynomický (Investice x stav peněz)
Příloha č. 4 – Vstupní materiály pro diplomovou práci Plánované výkazy pro rok 2006 1
1
Interní materiály společnosti OKK Koksovny, a. s.
Plánované a skutečné výkazy na rok 2007 (zjednodušené) 2 Tržby a provozní náklady
Přehled aktiv a pasiv
2
Interní materiály společnosti OKK Koksovny, a. s.
Přehled finančních toků
Plánované a skutečné výkazy na rok 2008 (zjednodušené) 3 Tržby a provozní náklady
3
Interní materiály společnosti OKK Koksovny, a. s.
Přehled aktiv a pasiv
Přehled finančních toků
Plánované a skutečné výkazy na rok 2009 (zjednodušené) 4 Tržby a provozní náklady
Přehled aktiv a pasiv
4