Vnitropodniková směrnice č. Název vnitropodnikové směrnice

Příloha č. 1 –Organizační struktura společnosti ČEMAT trading, spol. s r.o.

Zdroj: Výroční zpráva ČEMAT trading, spol. s r.o., vlastní zpracování

1

1

ČEMAT trading, spol. s r.o., Čs. armády 184, 735 51 Bohumín

IČO: 25379470, DIČ: CZ25379470

Vnitropodniková směrnice č.

Název vnitropodnikové směrnice

Datum vydání: Vypracoval:

Datum účinnosti: Schválil:

Revize: Přílohy:

Příloha č. 2 – Grafická úprava vnitropodnikových směrnic společnosti ČEMAT trading,

1

Příloha č. 3 – Účtový rozvrh spolčenosti ČEMAT trading, spol. s r.o.

ÚČTOVÝ ROZVRH

Společnost: ČEMAT trading, spol. s r.o.

Číslo účtu Název účtu Skupina 01

013 100 Software

Skupina 02

022 000 Stroje, přístroje a zařízení Skupina 04

042 000 Pořízení hmotných investic Skupina 07

073 000 Oprávky k softwaru Skupina 08

082 000 Oprávky k strojům, přístrojům a zařízením Skupina 13

131 001 Pořízení zboží

132 001 Zboží na skladě – Bohumín

132 002 Zboží na skladě – Praha Uhříněves 132 003 Zboží na skladě – konsignační sklad 132 004 Zboží na skladě – náhradní díly 132 006 Zboží na skladě – sklad

132 007 Zboží na skladě – sklad Klimša 132 013 Zboží na skladě – mince Skupina 21

211 000 Pokladna

211 001 Pokladna EUR

211 002 Pokladna USD

211 004 Pokladna CZK – pobočka Praha

211 006 Pokladna GBP

211 007 Pokladna 2 – Bohumín

213 000 Ceniny

Skupina 22

2 221 001 Bankovní účet KB Ostrava 221 003 Bankovní účet v EUR

221 004 Bankovní účet inkasní 221 010 Bankovní účet v USD

221 055 Bankovní účet ČSOB EUR 221 111 ČSOB – ostatní fondy

Skupina 26

261 000 Peníze na cestě

Skupina 31

311 001 Odběratelé – tuzemsko 311 002 Odběratelé – zahraničí

314 001 Poskytnuté zálohy, uhrazené klasické 314 002 Poskytnuté provozní zálohy – dlouhodobé 314 003 Poskytnuté provozní zálohy – kredit Regiojet 314 004 Poskytnuté provozní zálohy

315 000 Ostatní pohledávky

315 001 Ostatní pohledávky – náhrady pojišťovny Skupina 32

321 001 Dodavatelé – tuzemsko 321 002 Dodavatelé – zahraniční 324 000 Přijaté provozní zálohy

325 000 Ostatní dluhy

325 001 Ostatní dluhy – pojišťovny Skupina 33

331 000 Zaměstnanci

333 000 Ostatní dluhy vůči zaměstnancům 335 000 Pohledávky za zaměstnanci

335 002 Pohledávky za zaměstnanci – Černý K.

335 004 Pohledávky za zaměstnanci – Džupin M.

335 008 Pohledávky za zaměstnanci – Kopečný I.

335 011 Pohledávky za zaměstnanci – ostatní 335 012 Pohledávky za zaměstnanci – Římánek T.

336 000 Zdravotní pojištění 336 004 Sociální pojištění

3 Skupina 34

341 001 Daň z příjmů

342 000 Ostatní přímé daně

342 001 Srážková daň

343 010 DPH vstup 10%

343 015 DPH vstup 15%

343 021 DPH vstup 21%

343 100 DPH

343 115 DPH výstup 15%

343 121 DPH výstup 21%

345 100 Silniční daň

Skupina 37

378 000 Jiné pohledávky

378 001 Jiné pohledávky – dotace EU

378 003 Jiné pohledávky – vratka DPH z EU

379 000 Jiné dluhy

379 001 Jiné dluhy – clo

379 003 Jiné dluhy – výživné, exekuce Skupina 38

381 002 Náklady příštích období – časové rozlišení drobného majetku 381 005 Náklady příštích období – ostatní

381 022 Náklady příštích období – časové rozlišení drobného majetku – přídavná zařízení

383 000 Výdaje příštích období 384 000 Výnosy příštích období 385 000 Příjmy příštích období 388 000 Dohadné účty aktivní 389 000 Dohadné účty pasivní Skupina 39

391 001 Opravné položky k pohledávkám dle § 8a

391 002 Opravné položky k pohledávkám dle § 8, insolvenční řízení 391 003 Opravné položky k pohledávkám dle § 8c

395 001 Vnitřní zaúčtování – zálohy vydané 395 002 Vnitřní zaúčtování – zálohy přijaté

4

395 003 Vnitřní zaúčtování – pomocný účet 395 004 Vnitřní zaúčtování – převodky sklad Skupina 41

411 001 Základní kapitál Skupina 42

421 000 Zákonný rezervní fond

424 001 Ostatní fondy – investiční fond 424 002 Ostatní fondy – mimořádný fond 428 000 Nerozdělený zisk minulých let Skupina 43

431 000 Hospodářský výsledek Skupina 46

461 003 Bankovní úvěr – pohledávky 461 007 Kontokorentní úvěr u ČSOB Skupina 47

477 001 Dlouhodobé závazky ke společníkům 479 001 Úvěr – VW Crafter 4Ac7656

479 002 Úvěr – VW Crafter 8T2 6618 479 003 Úvěr – IVECO Cargo 8T7 8878 479 004 Úvěr – Toyota 9T1 9495 479 005 Úvěr – Toyota 9T1 9496 479 006 Úvěr – Toyota 9T1 9497 479 007 Úvěr – VW Caddy 9T53292 479 008 Úvěr – Toyota 9T7 7903 479 010 Úvěr – Toyota 9T7 7904 479 011 Úvěr- Passat 9T7 7902 TŘ 479 012 Úvěr – VW Passat 9T7 7901 IK

479 013 Úvěr – MAN 5T3 9122

Skupina 50

501 001 Spotřeba materiálu lisování 501 002 Spotřeba materiálu ostatní 501 003 Spotřeba pohonných hmot

501 004 Spotřeba drobného majetku přímo do užívání 501 005 Spotřeba materiálu kancelářské potřeby

5 501 006 Spotřeba materiálu – režijní

501 007 Spotřeba materiálu – plnění pneumatik 501 008 Spotřeba materiálu – reklamní předměty 501 009 Spotřeba materiálu – nedaňové

501 010 Spotřeba materiálu – drobné nářadí

501 011 Spotřeba materiálu – ochranné a čisticí prostředky 501 012 Spotřeba materiálu – náhradní díly k PC

501 015 Spotřeba materiálu – montáže přídavných zařízení 501 017 Spotřeba materiálu – přefakturace

501 044 Nákup přídavných zařízení do majetku 502 001 Spotřeba energie

504 000 Prodané zboží

504 001 Prodej – pneumatik 504 002 Prodej – pryžové pásy 504 003 Prodej – ráfky

504 004 Prodej – katalyzátory

504 005 Prodej – náhradní díly Auramo,Bolzoni 504 006 Prodej – trakční baterie

504 007 Prodej – sněhové řetězy 504 008 Prodej – vidlice Cascade 504 011 Prodej – boční posun Bolzoni 504 012 Prodej – VPZ Bolzoni

504 014 Prodej – české přídavná zařízení 504 015 Prodej – VPZ Auramo

504 016 Prodej – ostatní přídavná zařízení Durwen 504 017 Prodej – zuby Metallurgica

504 018 Prodej – sedačky zahraniční 504 019 Prodej – zvedací plošiny

504 020 Prodej – polyuretanová kolečka 504 021 Prodej – vidlice Bolzoni

504 022 Prodej – vidlice China

504 023 Prodej – boční posun China

504 024 Prodej – příslušenství k plnění pneumatik 504 026 Prodej – přídavná zařízení – repas

6

504 027 Prodej – OTR

504 028 Prodej – Agri

504 029 Prodej – přídavná zařízení MSE

504 030 Prodej – mince

504 032 Prodej – vážící systémy 504 033 Prodej – hmota na plnění Skupina 51

511 000 Oprava a udržování

511 001 Oprava a udržování – VW Golf 1T5 9300 (Bohumín) 511 003 Oprava a udržování – Octavia 4T2 5838 (Praha) 511 004 Oprava a udržování – ostatní

511 005 Oprava a udržování – Toyota Auris 9T7 7903 (Himpanová) 511 006 Oprava a udržování – Iveco 4T6 8159 (Kalous)

511 007 Oprava a udržování – přívěs KIR 55-35 511 008 Oprava a udržování – MAN 5T39122

511 010 Oprava a udržování – Iveco 4T6 8145 (Bielik)

511 011 Oprava a udržování – Toyota Auris 9T7 7904 (Sládek) 511 016 Oprava a udržování – VW Golf 1T2 2474 (Bohumín) 511 017 Oprava a udržování – VW Golf 1T2 2484

511 019 Oprava a udržování – VW Golf 1T6 0010 (Praha) 511 020 Oprava a udržování – VW Passat 9T77902 (TŘ)

511 022 Oprava a udržování – Renault Kangoo 4T6 7825 (Kublin) 511 025 Oprava a udržování – Octavia 4T6 7925 (Prášil)

511 026 Oprava a udržování – Octavia 4T6 7926 (Praha) 511 028 Oprava a udržování – Octavia 5T1 9277

511 029 Oprava a udržování – Octavia 5T1 9278 (Bohumín) 511 030 Oprava a udržování – Octavia 5T1 9279 (Owcarzy) 511 031 Oprava a udržování – Audi A8 5T19494

511 032 Oprava a udržování – Superb 6T5 6929 (Křístek) 511 033 Oprava a udržování – Octavia 6T5 6989 (Perháč) 511 034 Oprava a udržování – VW Passat 9T7 7901 (IK) 511 035 Oprava a udržování – WV Crafter 7T5 3550 (Mixan) 511 036 Oprava a udržování – WV Golf (Bernatík)

511 037 Oprava a udržování – WV Golf 7T95651 (Houda)

7

511 038 Oprava a udržování – BMW 8T4 0484

511 040 Oprava a udržování – VW Crafter 8T2 6618 (Šindler) 511 041 Oprava a udržování – Iveco Cargo 8T7 8878 (Klimša) 511 042 Oprava a udržování – Ford Tranzit 9T3 3035 (Prošek) 511 043 Oprava a udržování – Toyota 9T1 9495 (Grus)

511 044 Oprava a udržování – Toyota 9T1 9496 (T.Pavlík) 511 045 Oprava a udržování – Toyota 9T1 9497 (P.Štejdíř) 511 046 Oprava a udržování – VW Crafter 4AC 7656 (Kutil) 511 047 Oprava a udržování – VW Caddy 9T5 3292 (Vluka) 511 104 Oprava – přídavných zařízení v majetku

512 000 Cestovné

512 001 Cestovné – Kalous 512 002 Cestovné – Lechowicz 512 004 Cestovné – Baštrnák 512 005 Cestovné – Chládek 512 006 Cestovné – Kopečný 512 007 Cestovné – Štejdíř 512 008 Cestovné – Pavlík 512 009 Cestovné – nedaňové 512 010 Cestovné – ostatní 512 011 Cestovné - Ing. Černý 512 012 Cestovné – Říkánek 512 014 Cestovné – Klimša 512 015 Cestovné – Bielik 512 016 Cestovné – Šindelář 512 018 Cestovné – Skopový 512 019 Cestovné - Džupin 512 020 Cestovné – Šindler 512 021 Cestovné – Kryštof 512 022 Cestovné – Stavinoha 512 023 Cestovné – Kublin 512 024 Cestovné – Gabriel

512 025 Cestovné – Houda

512 026 Cestovné – Kutil

8 512 027 Cestovné – Vluka

512 028 Cestovné – Bernatík 512 029 Cestovné – Sládek 512 030 Cestovné – Tejček 512 031 Cestovné – Perháč 513 000 Náklady na reprezentaci 518 000 Ostatní služby

518 001 Ostatní služby – leasingové splátky 518 002 Ostatní služby – poštovné

518 003 Ostatní služby – provize

518 004 Ostatní služby – softwarové služby 518 005 Ostatní služby – veletrhy

518 006 Ostatní služby – personalizace, inzerce, školení 518 008 Ostatní služby – telefony

518 009 Ostatní služby – nedaňové 518 010 Ostatní služby – nájmy prostor 518 011 Ostatní služby – obědy

518 012 Ostatní služby – poddodávky materiálu 518 013 Ostatní služby – přeprava Geis

518 015 Ostatní služby – inzerce, reklama 518 016 Ostatní služby – likvidace pneumatik 518 017 Ostatní služby – přefakturace

518 018 Ostatní služby – informační systém ABRA služby 518 020 Ostatní služby – skladování pneumatik Vrbičany 518 021 Ostatní služby – provize západní Čechy

518 023 Ostatní služby – internet stránky – marketing 518 024 Ostatní služby – právní služby

518 027 Ostatní služby – projekt podpora, veletrhy 518 032 Ostatní služby – projekt vzdělávání

518 035 Ostatní služby – projekt technologie III.

518 036 Ostatní služby – projekt CMR modul, servis 518 037 Ostatní služby – svařovací kurz – dotace ÚP 518 038 Ostatní služby – vzdělávací aktivita – dotace ÚP 518 100 Nájmy přídavných zařízení

9

518 101 Nájmy ostatní

518 113 Ostatní služby – přeprava, převoz zboží Skupina 52

521 000 Mzdové náklady – základní mzdy 524 100 Zákonné sociální pojištění

524 200 Zákonné zdravotní pojištění 525 000 Ostatní sociální pojištění

527 001 Zákonné sociální náklady – obědy

527 002 Zákonné sociální náklady – životní pojištění

527 003 Zákonné sociální náklady – penzijní připojištění zaměstnancům 527 004 Zákonné sociální náklady – náhrady nemocenské

528 000 Ostatní sociální náklady Skupina 53

531 000 Daň silniční

538 000 Ostatní daně a poplatky – kolky 538 001 Ostatní daně a poplatky – mýtné

538 002 Ostatní daně a poplatky – správní poplatky Skupina 54

541 000 Zůstatková cena prodaného investičního majetku 545 000 Ostatní pokuty a penále

546 000 Odpis nedobytné pohledávky 548 000 Provozní náklady

548 001 Provozní náklady – ostatní (mimo aut) 548 002 Provozní náklady – pojistné aut 548 009 Provozní náklady – nedaňové Skupina 55

551 001 Odpisy HIM

551 002 Odpisy NIM

Skupina 56

562 000 Úroky

563 000 Kurzové ztráty

563 001 Kurzové ztráty k 31.12.

568 000 Ostatní finanční náklady

568 200 Finanční náklady – zaokrouhlování

10

568 300 Finanční náklady – poplatky za vedení účtu a ostatní Skupina 60

602 000 Tržby z prodeje služeb 602 001 Tržby – ostatní, přefakturace

602 002 Tržby – montáž pneumatik, lisování 602 003 Tržby – nájem přídavných zařízení 602 004 Tržby – nájmy ostatní

602 005 Tržby – poddodávky obědů

602 006 Tržby – montáž a servis přídavných zařízení 602 007 Tržby – plnění pneumatik

602 008 Tržby – obědy zaměstnanců

602 010 Tržby – nájem VW Golf 1T6 0010 602 015 Tržby – služby, přepravné

602 016 Tržby – nájem VW Golf 1T2 2484

602 018 Tržby – čištění, lakování, pískování ráfků 602 020 Tržby – vulkanizace koleček

604 000 Tržby za zboží

604 001 Tržby prodej – pneumatik 604 002 Tržby prodej – pásy pryžové 604 003 Tržby prodej – ráfky

604 004 Tržby prodej – katalyzátory

604 005 Tržby prodej – náhradní díly Auramo, Bolzoni 604 006 Tržby prodej – trakční baterie

604 007 Tržby prodej – sněhové řetězy 604 008 Tržby prodej – vidlice Cascade 604 011 Tržby prodej – boční posun Bolzoni 604 012 Tržby prodej – VPZ Bolzoni

604 014 Tržby prodej – české přídavná zařízení 604 015 Tržby prodej – VPZ Auramo

604 016 Tržby prodej – ostatní přídavná zařízení Durwen 604 017 Tržby prodej – zuby Metallurgica

604 018 Tržby prodej – sedačky zahraniční 604 019 Tržby prodej – zvedací plošiny

604 020 Tržby prodej – polyuretanová kolečka

11 604 021 Tržby prodej – vidlice Bolzoni 604 022 Tržby prodej – vidlice China

604 023 Tržby prodej – boční posun China

604 024 Tržby prodej – příslušenství k plnění pneumatik 604 026 Tržby prodej – přídavná zařízení repas

604 027 Tržby prodej – OTR 604 028 Tržby prodej – Agri

604 029 Tržby prodej – přídavná zařízení MSE 604 030 Tržby prodej – mince

604 032 Tržby prodej – vážící systémy 604 033 Tržby prodej – hmota na plnění Skupina 64

641 000 Tržby z prodeje hmotného investičního majetku 641 001 Tržby z prodeje drobného majetku

644 000 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 648 000 Ostatní provozní výnosy

648 001 Ostatní provozní výnosy – dotace ÚP 648 002 Ostatní provozní výnosy – škodní události Skupina 66

662 000 Úroky

663 000 Kurzové zisky

663 001 Kurzové zisky k 31.12.

668 000 Ostatní finanční výnosy Skupina 70

701 000 Počáteční účet rozvážný 702 000 Konečný účet rozvážný Skupina 71

710 000 Účet zisků a ztrát Skupina 78

780 000 Základ DPH 19%

1

Příloha č. 4 – Formulář pro vyúčtování pracovní cesty

Odjezdu Příjezdu Počáteční Konečný

Doplatek-Přeplatek

Vyúčtování pracovní cesty

Celkem Záloha

Stav tachometru Datum

pracovní cesty

Jméno pracovníka:

Účel pracovní cesty:

Odkud Kam

Počet ujetých

km Čas

Výdaje Stravné