V PRAZE FAKULTA 2020

(1)

V PRAZE FAKULTA

2020

(2)

ZADÁNÍ DIPLOMOVÉ PRÁCE

I. OSOBNÍ A STUDIJNÍ ÚDAJE

458757 Osobní číslo:

František Jméno:

Brož Příjmení:

Fakulta stavební Fakulta/ústav:

Zadávající katedra/ústav: Katedra ekonomiky a řízení ve stavebnictví Stavební inženýrství

Studijní program:

Projektový management a inženýring Studijní obor:

II. ÚDAJE K DIPLOMOVÉ PRÁCI

Název diplomové práce:

Kontrolní postup u regionálních projektů Název diplomové práce anglicky:

Control procedure for regional projects Pokyny pro vypracování:

Veřejné zakázky obecně, průběh veřejné zakázky - Legislativa

- Pozice kontrolora, výstupy kontrolní činnosti

- Kontrola položkových rozpočtů s přínosem eliminace krácení dotací Seznam doporučené literatury:

RUTÁK, Tomáš. Zákon o zadávání veřejných zakázek s komentářem k 1.9.2020. 2. aktualizované vydání. Olomouc:

ANAG, [2020]. Právo (ANAG). ISBN 978-80-7554-280-9.

OCHRANA, František. Zadávání, hodnocení a kontrola veřejných zakázek: (ekonomická analýza). Praha: Ekopress, 2008.

ISBN 978-80-8692-946-0.

Ministerstvo pro místní rozvoj ČR. Integrovaný regionální operační program. Obecná pravidla pro žadatele a příjemce pro všechny specifické cíle[online]. Odbor řízení operačních programů Staroměstské náměstí 6, 110 15 Praha 1, ©2019. [cit.

22.09.2020] Dostupné z:

https://irop.mmr.cz/getmedia/aa46a530-ad02-4714-924d-ed7fdf27a7ca/Obecna-pravidla-IROP_vydani-1-13_cistopis.pdf.aspx?ext=.pdf

Jméno a pracoviště vedoucí(ho) diplomové práce:

doc. Ing. Dana Měšťanová, CSc., katedra ekonomiky a řízení ve stavebnictví FSv Jméno a pracoviště druhé(ho) vedoucí(ho) nebo konzultanta(ky) diplomové práce:

Termín odevzdání diplomové práce: 03.01.2021 Datum zadání diplomové práce: 24.09.2020

Platnost zadání diplomové práce: _____________

___________________________

prof. Ing. Jiří Máca, CSc.

podpis děkana(ky)

prof. Ing. Renáta Schneiderová Heralová, Ph.D.

podpis vedoucí(ho) ústavu/katedry

doc. Ing. Dana Měšťanová, CSc.

podpis vedoucí(ho) práce

III. PŘEVZETÍ ZADÁNÍ

Diplomant bere na vědomí, že je povinen vypracovat diplomovou práci samostatně, bez cizí pomoci, s výjimkou poskytnutých konzultací.

Seznam použité literatury, jiných pramenů a jmen konzultantů je třeba uvést v diplomové práci.

.

Datum převzetí zadání Podpis studenta

(3)

s n).

V Praze dne 2. 1. 2020

(4)

p za rady v oblasti struktury

rojektu.

(5)

Abstrakt

pohledu kontrolora

a v kontrolu .

- jejich opravu.

v

Dodavatel

Kontrola

Abstract

This thesis deals with public procurement from the side of the inspector and in practical part it is focused on budgets control. It point out on the most common mistakes which are make in budgets and if it is possible there are describe some manuals for correct those mistakes. This thesis provides a brief overview for applicant within the public procurement in individual phases

Key words:

Public procurement Applicant

Supplier Budget Control

(6)

1. Obsah

1. Obsah ... 4

2. ... 6

3. ... 7

3.1 ... 7

3.2 ... 9

3.3 ... 9

3.3.1 ... 9

3.3.2 .. 10

3.3.3 11 3.4 ... 11

3.5 ... 12

3.5.1 ... 12

3.5.2 ... 13

3.5.3 ... 16

3.6 ... 16

3.6.1 ... 17

3.6.2 ... 19

3.6.3 ... 22

3.6.4 ... 26

4. ... 28

4.1 ... 28

4.2 ... 37

4.2.1 ... 37

4.2.2 ... 39

4.2.3 ... 40

4.2.4 ... 41

4.3 ... 42

4.3.1 ... 42

(7)

4.3.2 ... 49

4.3.3 ... 52

4.3.4 ... 54

5. ... 56

6. Seznam zkratek: ... 57

7. ... 59

8. ... 62

9. Seznam tabulek: ... 63

(8)

2. :

Diplomov popisuje se

. emci dotace spolu s dodavateli.

jak v od dodavatele s ohledem na

legislativu v

z hlediska nikoli obecnou problematikou

legislativy

stanov

s MMR

.

l

2014-2020 a z programu

program i na roky 2021 .

(9)

3.

3.1

Je jednou z org

, k ministerstva. [1; str. 1]

s provedl v roce 2019 celkem 19 . U

k [1; str. 1-2]

,

a . V roce 2019 provedl celkem 149 kontrol

v

s [1; str. 3]

[2; str. 2]

1 -

Zdroj: [2]

(10)

Str. 8 2 -

Zdroj: [3]

(11)

3.2

v

[4; str. 30]

3.3 3.3.1 134/2016 Sb.

Pojmy:

. [4; str. 30]

Zadavatel, je

apod. [4; str. 35]

Dodavatel,

[4; str. 49]

,

[4; str. 73]

,

[4; str. 73]

(12)

Stave ,

,

[4; str. 73-74]

3.3.2

Pojmy:

,

[5; str. 1]

,

[5; str. 1]

,

[5; str. 1]

,

vy [5; str. 1]

,

[5; str. 1]

(13)

,

jednotku. [5; str. 1]

a.

b.

c.

3.3.3 Pojmy:

,

stavby. [6; str. 1]

3.4 kontrolo

(CRR)

. Specializuje se na kontrolu a

z letech

2014- ). [7; str. 1]

pod . [7; str. 1]

(14)

3.5

-2020 se

silnic, ohledem

-2027 s

; str. 1]

CRR, integrovan

[9; str. 64]

3.5.1

z

z [9; str. 64-65]

I

- [9; str. 64]

I

. [9; str. 64]

K -

skupinami (MAS).

Seznam MAS je uveden http://nsmascr.cz/seznam-

mistnich-akcnich-skupin/. [9; str. 64]

(15)

Tabulka 1- -

3.5.2

t v

Pojmy:

Cost- CBA)

interv

[9; str. 197]

(16)

Dotace

[9; str. 198]

Etapa projektu armonogramem

[9; str. 198]

implementace programu

[9; str. 198]

[9; str. 199]

MS2014+

https://mseu.mssf.cz/.

projektu. [9; str. 200]

(17)

[9; str. 200]

[9; str. 202]

Projekt

[9; str. 203]

- [9; str. 206]

, su podporu. Okam

[9; str. 206]

(18)

3.5.3

- s

3.6

3 -

realizace projektu

(19)

3.6.1

K

4 -

Zd

3.6.1.1

https://irop.mmr.cz/cs/ obsahuje

podporu a informace o postupech [9; str. 66]

:

ravidly a proj

u. a

[9; str. 66]

(20)

procesem

. [9; str. 66]

3.6.1.2

https://irop.mmr.cz/cs/. Je- [9; str. 68]

po

[9; str. 69]

3.6.1.3

alizace

[9; str. 69]

3.6.1.4

sti o podporu. Pokud tak uvedeno,

. RR

(21)

o podporu. V

ti o

Pravidlo Specif

[9; str. 72]

3.6.2 projektu

z -li projekt v souladu s

-li projekt v souladu s pravidly je rozhodnuto o

[ ]

(22)

5 -

3.6.2.1

[9; str. 83]

souladu s Zda je projekt v souladu s

Ex- rizik

Ex-ante kontrola

administrace projektu

aktu

(23)

[9; str. 85-86]

3.6.2.2

[9; str. 86]

3.6.2.3

NE.

[9; str. 87]

[9; str. 88]

3.6.2.4 Ex-

, rizika

[9; str. 88]

(24)

3.6.2.5 Ex-ante kontrola

-

[9; str. 88-89]

3.6.2.6

- erou z

projektu. z [9; str. 94-95]

3.6.2.7

a [9; str. 95-96]

3.6.3 a realizace projektu

ace projektu,

[ ]

(25)

6 -

3.6.3.1 I.

dokumenty ke kontrole:

projektantem )

bez cen [9; str. 110]

:

v ro

[9; str. 110]

proj bez cen

(26)

bez cen

nesm [ ]

3.6.3.2

( vitele)

bez cen

[9; str. 110]

:

v sx, .xc4,

[9; str. 110-111]

(dodavatelem) a soupis pr bez cen

dodavatele e

dodavatele bez cen. Zhotovitel si

-li v

zhotovitele

s cenou od projekt ,

mezi (investor ) a

dodavatelem ( , kter . [ ]

(27)

3.6.3.3

[ ]

3.6.3.4 Dodatky/

[9; str. 118]

:

v

[9; str. 118]

dodatku.

, nebo zdali se

[ ]

3.6.3.5 Dodatky/ZBV po podpisu

dodatku. V

[ ]

(28)

3.6.3.6 podporu (platbu) kontrola fakturace

[9; str. 178]

: faktury a soupisy

[9; str. 178]

kontroluje, zda Pokud si

z programu v

amu. [ ]

3.6.3.7

projektu.

-

kontrolor identifikov [ ]

3.6.4

[ ]

(29)

7 -

3.6.4.1 Ex-

-post kontrolu. [9; str. 189]

3.6.4.2 Ex-post kontrola

-

. [9; str. 188-189]

Ex- rizik

Ex-post kontrola

(30)

4.

4.1

kontroln s

[ ]

Tabulka 2 -

Kontrola

Ano Ne

1. A N

2. Je z ? A N

3. A N

4.

. Byla

A N

Zdroj: [10 Tabulka 3 -

Ano Ne

5. A N

6. A N

7. A N

8. A N

9. ch

aktivit?

A N

10. A N

11. Je ve studii proveditelnosti uveden A N 12.

realizaci projektu?

A N

(31)

v 121 mld. jsou v

uvedeny ty

s .

Tabulka 4 - Silnice -

Silnice - -

5 000

Studie proveditelnosti

EFRR 85%

t 5%

10%

5 let

(32)

Tabulka 5 - Doprava -

Doprava - -

Karta souladu

EFRR 85%

t 0-5%

10-15%

5 let

Tabulka 6 - IZS -

- - Technika pro IZS

Stanovisko HZS kraje

S -

EFRR 85%

t 5-15%

0-10%

5 let

(33)

Tabulka 7 - -

- -

smlouvy)

EFRR 85%

et 5-10%

5-10%

5 let

(34)

Tabulka 8 - -

- -

smlouvy)

souhl

Doklady

EFRR 85%

15%

5 let

(35)

Tabulka 9 - -

- -

smlouvy)

Stanovisko kraje

Stano

-

EFRR 85%

0-15%

5 let

(36)

Tabulka 10 - -

- - y

smlouvy)

EFRR 85%

0-15%

5 let

(37)

Tabulka 11 - -

- -

Smlouva

EFRR 30-

40%

0-70%

5 let

Tabulka 12 - -

- -

-

EFRR 85%

5%

10%

5 let

(38)

Tabulka 13 - Kultura -

Kultura - - Muzea

smlouvy)

st

EFRR 85%

0-15%

5 let Zdroj: [19] vlas

Tabulka 14 - eGovernment -

eGovernment - -

Povinn

EFRR 81%

19%

5 let

(39)

Tabulka 15 - CLLD -

-

c

smlouvy)

EFRR 95%

5%

5 let

pro kontrolu .

k

ebo jejich

4.2 4.2.1 I.

programu (.xls, .xlsx, .xc4, .esoupis, .unixml), nebo

[ ]

(40)

Ano Ne

1.

zn.,

pravidlech a lze jej ?

A N

ctiveness). Sleduje se % Nastane-li

a

je-li projekt ve i. [22; str. 3-5]

Ano Ne

2.

ce princip 3E?

A NR

N ^XX

cenovou soustavu.

je/

[ ]

Ano Ne

3.

v souladu s

nebo 10. 2016)?

A N

(41)

cen [ ]

Ano Ne

4. Je

stavby

lem

A N

[ ]

Ano Ne

5.

zadavatelem ch

A N

-

dodavatel mo

[ ]

Ano Ne

6.

odkazy

eb,

A N

4.2.2

dodavatelem. dodavatel

dodavateli nesrovnalosti

(42)

zhotovitele,

[ ]

y

Ano Ne

1.

kontroly projektanta

A NR

N

ho listu se hodnota

Limity k ou 6 000 , 26 897 000 000

149 224 000 [ ]

y

Ano Ne Poz

2. A

NR N

4.2.3

e SoD, tj. j

. [ ]

y Ano Ne

1. (dodatku) v

A NR

N

ly v ,

e [ ]

y

Ano Ne

2. v souladu s odst. d)?

A NR

N

(43)

dodavatele,

[ ]

y

Ano Ne

3. A N

[ ]

y

Ano Ne

4. A

NR

N

o dodatku). [ ]

4.2.4

soupise

[ ]

y

Ano Ne

1.

v souladu s dodatky?

A N

(44)

4.3

avu chyb

s [ ]

Znamen

jsou v . [ ]

4.3.1 Identifikace chyb I.

4.3.1.1 1:

umentaci k

nebyly

se

.

ce. [ ]

4.3.1.2 1:

V

hoto seznamu.

. [ ]

4.3.1.3

typickou sestaven z

zhotovenou rekapi

[ ]

(45)

4.3.1.4

projektant s

ou spol -

,

dodavatelem a

nesrovnalosti [ ]

4.3.1.5

, a v

vzorce.

za

[ ]

4.3.1.6

V

, na jakou cenovou

[ ]

(46)

4.3.1.7

8 - - CS

]

4.3.1.8

umentace ve

v

-li k

[ ]

4.3.1.9

d

[ ]

4.3.1.10 Popis chy

. P je

s

zaznamen kontrolory

(47)

MJ soubor apod. [ ]

4.3.1.11

- [ ]

4.3.1.12

9 - - MJ %

]

10 - - M

]

4.3.1.13

Soupis neobsahuje

rozporu s

ch

(48)

u z

v soustavy.

, [ ]

4.3.1.14

-li v

. [ ]

4.3.1.15 :

11 -

]

4.3.1.16

-

[ ]

4.3.1.17

specifikovat. [ ]

(49)

4.3.1.18

12 - - Popis

4.3.1.19

V k

orovi, zda je

[ ]

4.3.1.20

v

nebyly jej

. [ ]

4.3.1.21

13 - - VV

]

4.3.1.22

bez cen .

V

(50)

z ve -li n z

[ ]

4.3.1.23 9:

nevyskytovaly rezerv, je

k jejic

[ ]

4.3.1.24

14 - - Rezerva

4.3.1.25

-li kontrolor na

s , co

, ,

[ ]

4.3.1.26

nepozornosti lze lze nechat

zkontrolovat da

v [ ]

4.3.1.27

v

ohou

k [ ]

(51)

4.3.1.28

software obohatily b

-li v

[ ]

4.3.1.29

15 - -

]

4.3.2 I 4.3.2.1

[ ]

4.3.2.2

realizaci projektu. Pokud ale

v

[ ]

(52)

4.3.2.3

sy

s

v

[ ]

4.3.2.4

16 - -

4.3.2.5 P :

e

[ ]

4.3.2.6 P :

V

editaci a v

a nezk V

To lze, j -

(53)

o ,

,

apod. [ ]

4.3.2.7 :

17 - -

]

4.3.2.8 P :

Pokud zhotovitel v

iniciativy

[ ]

4.3.2.9 P :

soup [ ]

(54)

4.3.3 I 4.3.3.1

V

-

-li se o

enami z

Chybou

ch ze SoD s cenou.

[ ]

4.3.3.2

f -

podpisem smlouvy o dodatku, dodavatelem ZL opravovat

podklady dokud nebudou v smlo

[ ]

4.3.3.3

byly

,

k [ ]

4.3.3.4

byl so celkovou

cenou. [ ]

(55)

4.3.3.5

18 - - ZL

]

4.3.3.6

DPH

[ ]

4.3.3.7

dodatku ke SoD

[vlas ]

4.3.3.8

c

. Jedinou

[ ]

4.3.3.9

[ ]

(56)

4.3.4 Identifikace typic

4.3.4.1 :

bude spolu s

dodavatelem chybu napravit. [ ]

4.3.4.2 :

, v

pravovat. [ ]

4.3.4.3 :

nebo od 8 do 9. [ ]

4.3.4.4 :

dostane spolu s

[ ]

4.3.4.5

19 - - Datum 1

(57)

20 - - Datum 2

]

4.3.4.6

[ ]

4.3.4.7

m , m

dodatek, nebo vystaven dobropis. V

na projektu provedeny. [ ]

4.3.4.8

21 - -

]

(58)

5.

V pojmy z legislativy a

z o pravidel.

.[ ]

chyb

spolu se zhotoviteli jak chyb m p

chybu odstranit. U ch chyb, se zhotovitel a

v , v programu KROS4 s exportem do programu

Excel.

stranami. [ ]

Pod pro

v 2014-2020. -2027

postupy budou fung . [ ]

(59)

6. Seznam zkratek:

- - -

RTS DATA -

OTSKP -

CRR -

- Mi

IROP -

IZS - I

-

ITI -

- I

CLLD - K j

MAS - M

CBA - Cost-

SoD -

-

ZoU -

ZL -

ZBV -

MJ -

VRN -

t - tuna

(60)

-

TZB -

(61)

7. Seznam :

[1]

0-08-27].

https://mmr.cz/getmedia/27ebb962-7520-4784-8939-

a983cb1ebb65/Zprava-o-vysledcich-kontrol-za-rok-2019.pdf.aspx?ext=.pdf [2] MEPCO.

[online]. Praha 4, 2019 [cit. 2020-09-18]. ISBN 978-80-906843-4-

https://mmr.cz/getmedia/bc54432c-2d0a-4b92-8149-9d750814ec13/Narodni- dotacni-zdroje-2019-web.pdf.aspx?ext=.pdf

[3] VOJ

-09-18].

https://www.mmr.cz/getmedia/296eabc7-72a0-4128-a790- f0f1f32ec705/Organizacni-struktura-9-9-2020.pdf.aspx?ext=.pdf [4]

-80-7554-280-9.

[5]

[online]. 2016 [cit. 2020-09- z:

https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2016-169 [6]

[online].

2006 [cit. 2020-09- https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2006- 183?text=stavebn%C3%AD+z%C3%A1kon

[7] - Centrum [online].

2020 [cit. 2020-09- https://www.crr.cz/kontaktujte- nas/uvodni-stranka/o-nas/

[8] O programu [online]. 2019

[cit. 2020-09- https://www.crr.cz/irop/o-programu/

[9]

[online]. 2019 [cit. 2020-09- https://irop.mmr.cz/getmedia/aa46a530-ad02-4714-924d- ed7fdf27a7ca/Obecna-pravidla-IROP_vydani-1-

13_cistopis.pdf.aspx?ext=.pdf

(62)

[10]

SILNIC II. A III.

- IV [online]. [cit. 2020-11-

https://irop.mmr.cz/getmedia/bf75faf9-f294-4a08-81f6-

f9857338a067/Specificka-pravidla_95-vyzva_SC1-1_v-1-0.pdf.aspx?ext=.pdf [11]

REGIONY II [online]. [cit. 2020-11-

https://irop.mmr.cz/getmedia/d47231e1-f2cd-4f20-bbb2-5b7a2d686126/Specificka- pravidla_93-vyzva_SC1-2_v-1-0.pdf.aspx?ext=.pdf

[12]

[online]. [cit. 2020-11-

https://irop.mmr.cz/IROP/media/SF/Microsites/IROP/V%c3%bdzvy/V%c3%b dzvy%20-%20SC/V%c3%bdzvy%20SC%201.3/Specificka-pravidla-19- vyzva-SC1-3_verze-1-3_final.pdf

[13]

[online]. [cit.

2020-11- https://irop.mmr.cz/getmedia/df3636a4-e5da-4570- b525-e7eed945d450/Specificka-pravidla_79-vyzva_SC-2-1_v-1-

4.pdf.aspx?ext=.pdf [14]

[online]. [cit.

2020-11- https://irop.mmr.cz/getmedia/d04225a1-b854-4dfa- 9153-8d80bd4a33b2/Specificka-pravidla-43-vyzvy-IROP_verze-1-

3_cistopis.pdf.aspx?ext=.pdf [15]

[online]. [cit. 2020-11-

https://irop.mmr.cz/IROP/media/SF/Microsites/IROP/V%c3%bdzvy/V%c3%b dzvy%20-%20SC/V%c3%bdzvy%20SC%202.3/Specificka-pravidla_31- vyzva_revize-1-3.pdf

(63)

[16]

[online]. [cit. 2020-11- https://irop.mmr.cz/getmedia/52da2540-1566-4e6b-b66f-

9f56ff9156bc/Specificka-pravidla_92-vyzva_ZS_UHR_-SC-2-4_1- 0.pdf.aspx?ext=.pdf

[17]

SPECIF

[online]. [cit. 2020-11-

https://irop.mmr.cz/getmedia/bb9f6f85-5fc6-4775-8732-

40294ea7f058/Specificka-pravidla-pro-zadatele-a-prijemce_v1- 3.pdf.aspx?ext=.pdf

[18]

y.

[online]. [cit. 2020- 11- https://irop.mmr.cz/getmedia/ba225415-cc03-499b-886e- c99e785153ac/Specificka-pravidla-9-vyzvy-SC-3-3-v-1-

3final.pdf.aspx?ext=.pdf [19]

[online]. [cit. 2020-11-21].

https://irop.mmr.cz/getmedia/f5a979eb-0278-4d7a-9c15- eafef03144df/Specificka-pravidla-76-vyzvy-Muzea-II-_v-1-

2.pdf.aspx?ext=.pdf [20]

[online]. [cit. 2020-11-

https://irop.mmr.cz/getmedia/0281f7e7-e0d8-456e-ab30- 1122a9a76a89/Pravidla-94-vyzvy_Digitalizace-stavebniho- rizeni.pdf.aspx?ext=.pdf

[21]

[online]. [cit. 2020-11- z: https://irop.mmr.cz/getmedia/163a61e3-9fae-450b-b648-

fe8fdf944510/Specificka-pravidla_85_SC-2-1_CLLD_1-1-2.pdf.aspx?ext=.pdf [22]

3E [online]. [cit. 2020-09-

https://www.dotaceeu.cz/getmedia/864b7323-e271-4326-8b52-

ec184b585039/prezentace_PRINCIP-3E_864b7323-e271-4326-8b52- ec184b585039.pdf

(64)

8.

- ... 7

- ... 8

- ... 16

- ... 17

- ... 20

- ... 23

- ... 27

- - CS ... 44

- - MJ % ... 45

- - ... 45

- ... 46

- - Popis ... 47

- - VV... 47

- - Rezerva ... 48

- - ... 49

- - ... 50

- - ... 51

- - ZL ... 53

- - Datum 1 ... 54

- - Datum 2 ... 55

- - ... 55

(65)

9. Seznam tabulek:

Tabulka 1- - ... 13

Tabulka 2 - ... 28

Tabulka 3 - ... 28

Tabulka 4 - Silnice - ... 29

Tabulka 5 - Doprava - ... 30

Tabulka 6 - IZS - ... 30

Tabulka 7 - - ... 31

Tabulka 8 - - ... 32

Tabulka 9 - - ... 33

Tabulka 10 - - ... 34

Tabulka 11 - - ... 35

Tabulka 12 - - ... 35

Tabulka 13 - Kultura - ... 36

Tabulka 14 - eGovernment - ... 36

Tabulka 15 - CLLD - ... 37