Veřejná příloha385_xzahp07.pdf, 508.8 kB Stáhnout

ano

Ředitel Admin

PŘÍLOHA A – PROCES EVIDENCE MAJETKU (I)

Účetnictví

Daňové poradenství

Pořízení majetku

Rozhodnutí o zařazení mezi drobný dlouhodobý majetek

Vyhotovení karty majetku, zařazení do

evidence

Zařazení majetku do

odpisové skupiny Splňuje

kritéria pro dlouhodobý majetek?

Fyzické označení majetku

P

S

ne ano ne

viz. příloha D Odkaz č.2

P

P

Informace

I SSouhlas P Provedení Rozhodnutí K Konec procesu

Příloha D FA

Objednávka

ano Výpočet

odpisového plánu

ano Ředitel

Admin

PŘÍLOHA A – PROCES EVIDENCE MAJETKU (II)

Účetnictví

Daňové poradenství

Úprava odpisového

plánu

Zaúčtování

odpisů Je majetek

prodejný Došlo

během roku ke změně

hodnoty majetku?

Je majetek odepsaný, bude se majetek vyřazovat?

Jednou při změně hodnoty majetku Jednou při P

pořízení majetku P

ne

Na konci roku P ano

ne

ano

ne

ne

Informace

I SSouhlas P Provedení Rozhodnutí K Konec procesu

K

Ředitel Admin

PŘÍLOHA A – PROCES EVIDENCE MAJETKU (III)

Účetnictví

Daňové poradenství

Prodej Likvidace Ocenění

majetku pro prodej

P Likvidace

dodavatel- sky P Je majetek

upotřebi- telný?

K

P P

Ponechání odepsaného

majetku v evidenci

Vyřazení majetku z evidence

ano ne

S

viz příloha 4.3

Informace

I SSouhlas P Provedení Rozhodnutí K Konec procesu

PC Faktura

Ředitel Admin

PŘÍLOHA B – PROCES INVENTARIZACE (I)

Účetnictví

Daňové poradenství

Provedení účetní inventarizace

Porovnání stavů majetku

Souhlasí stavy majetku?

Předepsání manka k náhradě Provedení

fyzické inventa- rizace

Bude manko předepsáno k náhradě?

Informace

I SSouhlas P Provedení Rozhodnutí K Konec procesu

P P

P

ano ne

ne

ano

P

Závěrečný protokol o inventa-

rizaci

P

K Protokol Informace

dopisem odpovědné

osobě Inventurní

soupis

PC

Ředitel Pokladna

PŘÍLOHA C – PROCES POKLADNÍ AGENDY (I)

Účetnictví

Daňové poradenství

Pohyb v pokladně?

Kontrola zůstatku na

konci dne

Byl v pokladně

zjištěn schodek či přebytek?

Je v pokladně

více než 5000 Kč?

Zápis do pokladní knihy

Náhrada schodku v

pokladně

Informace

I SSouhlas P Provedení Rozhodnutí K Konec procesu

anoP

ne

P ano

ne

Dle Zákoníku

práce

P ano

ne

Pokladní doklad

Jde o výplatní den, nebo den před či

po?

Ředitel Pokladna

PŘÍLOHA C – PROCES POKLADNÍ AGENDY (II)

Účetnictví

Daňové poradenství

Uzavření pokladny

Zaúčtování pokladního

dne Odvod

hotovosti nad limit 5000 Kčdo

banky

Informace

I SSouhlas P Provedení Rozhodnutí K Konec procesu

ne

ano

P P

P

K Pokladní

složenka

PC

Ředitel Admin

PŘÍLOHA D – PROCES NÁKUPU MATERIÁLU (I)

Účetnictví

Daňové poradenství

Pořízení majetku

Uložení materiálu do skladu

Zaúčtování daňového dokladu do spotřeby Je cena

nákupu menší než 2000 Kčbez

DPH?

Informace

I SSouhlas P Provedení Rozhodnutí K Konec procesu

P ano

ne

viz.

příloha A Příloha A

P

P

K

PC

Ředitel Admin

PŘÍLOHA E – PROCES ZVYŠOVÁNÍ KVALIFIKACE ZAMĚSTNANCŮ(I)

Účetnictví

Daňové poradenství

Požadavek na školení

Stanovení potřebného

školení

Návrh vzdělá- vacího programu

instituce

Vyhovuje školícího program Je

požadavek oprávněný?

Hodnocení vzděláva-

cího programu

Informace

I SSouhlas P Provedení Rozhodnutí K

P

• Požadavky útvarůna kvalifikaci zaměstnanců

• Legislativní požadavky.

• Návrhy zaměstnanců

ano P

Požadavky na způsobilost zaměstnanců

P

Informace:

- Internet - Inzerce

P ano

ne

ne

Zamítnutí programu P

K

Ředitel Admin

PŘÍLOHA E – PROCES ZVYŠOVÁNÍ KVALIFIKACE ZAMĚSTNANCŮ(II)

Účetnictví

Daňové poradenství

Realizace vzdělávací akce

Hodnocení vlivu vzdělávací

akce na zam.

Informování vedení Hodnocení

úrovně vzdělávací

akce

Informace

I SSouhlas P Provedení Rozhodnutí K Konec procesu

P ano

Zaměstna- nec P

Informování Ředitele S I

Hodnocení vzdělávací akce, formulář

P

Hodnocení zaměstnan-

ce K

PŘÍLOHA F – ORGANIZAČNÍ DIAGRAM FIRMY DATA CREDIT Ředitel

Podvojné účetnictví FIRMY

Účetnictví mzdy

IT

DANĚ

Účetnictví Poradenství Admin

Odkaz na směrnici _{JS MS PZ BR MM} 4.1 Účtový rozvrh - používané účty

Sestavení dokumentace 4.2. Odpisový plán majetku 4.2.1 Určení způsobu odpisování 4.2.1 Uvedení do užívání 4.2.1 Vystavení inventurní karty 4.2.2 Likvidace dlouhodobý majetek 4.2.2 Nehmotný majetek

4.2.2 Likvidace prodejem, stanovení ceny

4.2.2 Možné likvidace: vkladem do podníkání jiné osoby

4.2.2 Darováním a převodem na základě právních předpisů 4.2.2 Důsledkem škody,manka

Přeřažením z podnikání do soukr.užívaní 4.3 (2) Řízení inventarizací,

dodržování předpisů, vnitřní směrnice 4.3 (3) Inventura HDM, NDM, dlouhodobé pohledávky

4.3 (3) Inventura Krátkodobé pohledávky Inventura Finanční majetek

4.3 (3) Inventura Přechod. účty aktiv Inventura Rezervy

4.3 (3) Inventura Dlouhodobé závazky Inventura Krátkodobé závazky 4.3 (3) Inventura Dlouhodobé závazky Inventura Krátkodobé závazky

4.3 (3) Inv. Bankovní Úvěry a výpomoci InventuraPřechodné účty pasiv

4.3 (4) Prov.inventur dle směrnice ve svém svěřeném úskelu

4.3 (5) Srovnání inventurou x účetní stavy 4.3 (6) Zajištění tvorby opravných položek,rez.

4.3 (7) Odpovědnost za celý proces inventarizace dle ZK o účetnictví § 29ost.1 4.3 (8) Za kontrolu zákonem o účetnictví,

§ 30 odst. 2

4.3(11) Náležitosti Inventruního soupisu + podpisy odp.pracov.

4.3(13) Rekapitulace součtů stran invt. Soupisu 4.3(14) Inventurní soupisy a podpisy odpov.

4.3.(15) Ověření stavu dokladovou inventurou

4.3(18) Porovnání užitnéhodnoty majetku x účetní hod. majetku

4.3(19) Posuzování závazků zahrnutých

do účetnictví, žaloby,soudních výdaje. X

X

O I I I

X

O I I I X

I I O I

X

Sl O SI SI X

I I O I

X

I I O I X

O I I I

X

O I I I X

I O O X

X

I SI O X X

I I O X

X

I I O I X

I I O X

X

I O SI

I O SI X

X

X

X X X X X

X X X

S O SI X

O OZ I I

O I I

I

O I I

I O SI I

I I

S I O

O I I X

Odpovědná osoba

Příloha: G Matice zodpovědnosti firmy Data Credit (I)

O SI SI SI

O I I X

Příloha: G Matice zodpovědnosti firmy Data Credit (II)

Odkaz na směrnici _{JS MS PZ BR MM}

4.3(23) Prověrka, inventurních rozdílů do účetnictví, včetně žalob,soudních výdajů 4.3(23) Proúčtování záměn vystavení čísla dokladu pro inventurní dokumentaci 4.3(24) Zúčtování mank a škod

do běžného účetního období

4.3(25) Provedení oprav zjištěných rozdílů mank a administrativních nedostatků 4.3(25) Archivace inventarizační dokumentace po jejím provedení 4.3(26) Udržování směrnice k provedení inventarizací

4.4 Odpovědnostní řád (OŘ) Obecná ustanovení a dodržování pravidel Označení všech došlých dokumentů do společnosti dle OŘ

Uzavření smlouvy na pořízení služeb Uzavření smlouvy na propagaci Uzavření darovací smlouvy

Výpověď smlouvy na pořízené služby Vystavení předávacího, přejímacího protokolu u dodávky služeb dle sml. o dílo Převzetí dodaných služeb

Likvidace faktur za dodané služby Likvidace faktur za propagaci Všeobecné účetní doklady Opravné účetní doklady Dlouhodobý majetek Kontrola stavu výnosových a nákladových účtů.

Úhrada smluvních pokut Úhrada úroků z prodlení Úhrada penále

Daň z nemovitosti Silniční daň

Výpočet odložené daně Archivace účetních písemností Skartace účetní písemností Operace spojené s majetkem jeho nabýváním, prodeje Pronájem

kancelářských prostor Údržba hardware Údržba software

Doplňování odpovědnostního řádu a podpisových vzorů v podpisovém řádu Mzdy

S I O I

S O OZ I

S O OZ I

S O I I

O I OZ I

O O OZ X

O SI OZ

O I OZ X

O,OZ I I I

O I OZ X

O I OZ X

O S OZ I

O S OZ I

O I SI SI

O I I I

S SI O I

I O I I

S I I I

S I O I

I OZ I

O I I I

I

Odpovědná osoba

O OZ IS I

X

O I I I

O I OZ I

X X X X X I X X

X X X X

X X X O X O X X X X X

Příloha: G Matice zodpovědnosti firmy Data Credit (III)

Odpovědná osoba

Odkaz na směrnici JS MS PZ BR MM

4.5 Směrnice upravující pokladní agendu

Udržování a doplňování směrnice S I O I I

Vystavení směnky

Přijetí směnky, určení charakteru směnky O,OZ I I I X

Pokladna

Banka BÚ O,S I OZ X X

4.6 Směrnice upravující nákup materiálu

přímo do spotřeby O I OZ I X

Aktualizace směrnice upravující nákup

materiálu přímo do spotřeby S I O I X

Aktualizace matice zodpovědnosti

firmy Data Credit díl I, II, III. S I O I X

Vysvětlivky: Zkratky:

O je zodpovědný JZ Jana Sazimová

OZ je zodpovědý za zúčtování MZ Matin Sazima S souhlas PZ Pavel Zahradil

SI spolupracuje je informován BR výpomoc I je informován MM Miroslav

Malčikov X nezačleněn do procesu

Minimální mzda

výše minimální mzdy (rok 2005: 7 185 Kč) 7 955 Kč

Zdravotní pojištění

( 4,5 % zaměstnanec + 9 % zaměstnavatel)

Minimální zákonný odvod ZP (rok 2005: 970 Kč) 1 077 Kč Odpočet u osoby, za kterou je plátcem pojistného stát 0 Kč

Nemocenská

Rozhodné období (po 12 měsících) 12 předchozích kalend.

měsíců Rozhodné období v prvním měsíci zaměstnání celý měsíc

Rozhodné období v 2.–11. měsíci všechny předchozí měsíce

90 % z částky do 510 Kč +

60 % z částky nad 510 do 730

100 % z částky do 510 Kč +

60 % z částky nad 510 do 730

Sazba první tři dny neschopnosti 25 % z DVZ

Sazba další dny neschopnosti 69 % z DVZ

Sazba pro výpočet OČR a peněž. pomoci v mateřství 69 % z DVZ

OSVČ – zálohy na rok 2005

minimální platba zdravotního pojištění 1 276 Kč

minimální platba důchodového pojištění při hlavní

činnosti 1 394 Kč

minimální platba nemocenského pojištění při hlavní

činnosti 208 Kč

minimální platba důchodového pojištění při vedlejší

činnosti 558 Kč

minimální platba nemocenského pojištění při vedlejší

činnosti 83 Kč

Denní vyměřovací základ (nemocenské a OČR) pro prvních 14. dní

Denní vyměřovací základ od 15.dne

OSVČ která pokračuje v činnosti z roku 2004 platí stejné zálohy jako v roce 2004 do podání přehledu

Příloha H: Důležitá čísla pro OSVČ a zaměstnance

na rok 2006

Cestovní náhrady

Náhrada za použití soukr. vozidla pro služební účely 3,8 Kč

průměrné ceny PHM–91 Speciál 30,1 Kč

průměrné ceny PHM–91 Normal 29,5 Kč

průměrné ceny PHM–95 Natural 30,4 Kč

průměrné ceny PHM–98 Natural 34,4 Kč

průměrné ceny PHM–motorová nafta 29,5 Kč

Stravné 5–12 hod 58–69 Kč

Stravné 12–18 hod 88–106 Kč

Stravné 18–24 hod 138–165 Kč

Stravné Německo–celý den 45 EUR

Stravné Rakousko–celý den 45 EUR

Stravné Slovensko–celý den 550 SKK

Stravné Polsko–celý den 35 EUR

Náhrady za PHM pro DPFO 2006

Benzin Speciál 30,1 Kč

Benzin Natural 30,4 Kč

Benzin Super plus (Natural) 34,4 Kč

Benzin Normál (Natural) 29,5 Kč

Nafta motorová 29,5 Kč

Jednotné kurzy cizích měn pro rok 2005 (dle § 38 zákona č. 586/1992 Sb.)

EMU 29,8 Kč

USA 24,1 Kč

Velká Británie 43,63 Kč

Slovensko 77,23 Kč

Vážený zákazníku,

dovolte, abychom Vás požádali o vyplnění následujícího dotazníku, který nám poskytne informace o Vašem vnímání naší společnosti a námi poskytovaných výrobků a služeb. Otázky č. 1 – 5 hodnoťte od 1 do 4 (1– naprostá spokojenost, 2 – spokojenost, 3 – částečné výhrady, 4 – zásadní výhrady) a otázku č. 8 ohodnoťte slovně dle Vašeho uvážení.

1) Kvalita poskytovaných služeb:

1 ^{2 3 4}

2) Obchodní podmínky – ceny:

1 ^{2 3 4}

3) Vystupování zaměstnanců organizace (komunikace, vstřícnost):

1 ^{2 3 4}

4) Odborné znalosti zaměstnanců organizace:

1 ^{2 3 4}

5) Dodržování dohodnutých termínů:

1 ^{2 3 4}

6) Rozsah nabízený služeb:

1 ^{2 3 4}

7) Způsob vyřizování reklamací:

1 ^{2 3 4}

8) Ostatní:

Silné stránky organizace:………

Slabé stránky organizace:………...

Návrhy na zlepšení:………

Název organizace: Vyplnil: Datum: