Příloha č. 1 Roční odpisové sazby rovnoměrného odpisování při navýšení odpisu
Roční odpisová sazba při zvýšení odpisu v prvním roce o 10 % Odpisová skupina Sazba v prvním roce
odpisování
Sazba v dalších letech odpisování
Sazba pro zvýšenou vstupní cenu
1 30 35 33,3
2 21 19,75 20
3 15,4 9,4 10
Zdroj: zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 31
Roční odpisová sazba při zvýšení odpisu v prvním roce o 15 % Odpisová skupina Sazba v prvním roce
odpisování Sazba v dalších letech
odpisování Sazba pro zvýšenou vstupní cenu
1 35 32,5 33,3
2 26 18,5 20
3 19 9 10
Zdroj: zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 31
Roční odpisová sazba při zvýšení odpisu v prvním roce o 20 % Odpisová skupina Sazba v prvním roce
odpisování
Sazba v dalších letech odpisování
Sazba pro zvýšenou vstupní cenu
1 40 30 33,3
2 31 17,25 20
3 24,4 8,4 10
Zdroj: zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 31
Příloha č. 2 Financování ohýbacího centra prostřednictvím vlastních zdrojů
Financování vlastními zdroji s použitím rovnoměrných odpisů zvýšených o 10 % (v Kč)
PS 2012 2013 2014 2015 2016
Pořizovací cena 10 000 000 0 0 0 0 0
Rovnoměrné odpisy
zvýšené o 10 % 0 2 100 000 1 975 000 1 975 000 1 975 000 1 975 000
DÚ z odpisů 0 399 000 375 250 375 250 375 250 375 250
Celkové výdaje 10 000 000 -399 000 -375 250 -375 250 -375 250 -375 250
Diskontní faktor 1 0,8787 0,772 0,6784 0,596 0,5237
Diskontované výdaje 10 000 000 -350 601 -289 693 -254 570 -223 649 -196 518 Celková současná
hodnota výdajů 8 684 969 Zdroj: vlastní zpracování
Financování vlastními zdroji s použitím zrychlených odpisů zvýšených o 10 % (v Kč)
PS 2012 2013 2014 2015 2016
Pořizovací cena 10 000 000 0 0 0 0 0
Zrychlené navýšené o
10 % 0 3 000 000 2 800 000 2 100 000 1 400 000 700 000
DÚ z odpisů 0 570 000 532 000 399 000 266 000 133 000
Celkové výdaje 10 000 000 -570 000 -532 000 -399 000 -266 000 -133 000
Diskontní faktor 1 0,8787 0,772 0,6784 0,596 0,5237
Diskontované výdaje 10 000 000 -500 859 -410 704 -270 682 -158 536 -69 652 Celková současná
hodnota výdajů 8 589 567
Zdroj: vlastní zpracování
Příloha č. 3 Splátkový kalendář poskytnutý GE Money Bank, a. s.
Příloha č. 4 Financování ohýbacího centra prostřednictvím bankovního úvěru s pevnou úrokovou sazbou
Financování bankovním úvěrem s pevnou sazbou a s užitím rovnoměrných odpisů zvýšených o 10 % (v Kč)
2012 2013 2014 2015 2016
Úmor úvěru 6 200 000 1 200 000 1 200 000 1 125 000 275 000
Úrok 851 440 452 400 285 360 118 320 19 140
Rovnoměrné odpisy zvýšené
o 10 % 2 100 000 1 975 000 1 975 000 1 975 000 1 975 000
DÚ z úroků 161 774 85 956 54 218 22 481 3 637
DÚ z odpisů 399 000 375 250 375 250 375 250 375 250
Celkové výdaje 6 490 666 1 191 194 1 055 892 845 589 -84 747
Diskontní faktor 0,8787 0,772 0,6784 0,596 0,5237
Diskontované výdaje 5 703 349 919 602 716 317 503 971 -44 382 Celková současná hodnota
výdajů 7 798 857
Zdroj: vlastní zpracování
Financování bankovním úvěrem s pevnou sazbou a s užitím zrychlených odpisů zvýšených o 10 % (v Kč)
2012 2013 2014 2015 2016
Úmor úvěru 6 200 000 1 200 000 1 200 000 1 125 000 275 000
Úrok 851 440 452 400 285 360 118 320 19 140
Zrychlené odpisy zvýšené o
10 % 3 000 000 2 800 000 2 100 000 1 400 000 700 000
DÚ z úroků 161 774 85 956 54 218 22 481 3 637
DÚ z odpisů 570 000 532 000 399 000 266 000 133 000
Celkové výdaje 6 319 666 1 034 444 1 032 142 954 839 157 503
Diskontní faktor 0,8787 0,772 0,6784 0,596 0,5237
Diskontované výdaje 5 553 091 798 591 700 205 569 084 82 485 Celková současná hodnota
výdajů 7 703 455
Zdroj: vlastní zpracování
Příloha č. 5 Splátkový kalendář bankovního úvěru v případě pevné úrokové sazby (údaje v Kč)
2012
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 10 000 000 216 000 116 000 100 000 9 900 000
Únor 9 900 000 214 840 114 840 100 000 9 800 000
Březen 9 800 000 213 680 113 680 100 000 9 700 000
Duben 9 700 000 5 212 520 112 520 5 100 000 4 600 000
Květen 4 600 000 153 360 53 360 100 000 4 500 000
Červen 4 500 000 152 200 52 200 100 000 4 400 000
Červenec 4 400 000 151 040 51 040 100 000 4 300 000
Srpen 4 300 000 149 880 49 880 100 000 4 200 000
Září 4 200 000 148 720 48 720 100 000 4 100 000
Říjen 4 100 000 147 560 47 560 100 000 4 000 000
Listopad 4 000 000 146 400 46 400 100 000 3 900 000
Prosinec 3 900 000 145 240 45 240 100 000 3 800 000
2013
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 3 800 000 144 080 44 080 100 000 3 700 000
Únor 3 700 000 142 920 42 920 100 000 3 600 000
Březen 3 600 000 141 760 41 760 100 000 3 500 000
Duben 3 500 000 140 600 40 600 100 000 3 400 000
Květen 3 400 000 139 440 39 440 100 000 3 300 000
Červen 3 300 000 138 280 38 280 100 000 3 200 000
Červenec 3 200 000 137 120 37 120 100 000 3 100 000
Srpen 3 100 000 135 960 35 960 100 000 3 000 000
Září 3 000 000 134 800 34 800 100 000 2 900 000
Říjen 2 900 000 133 640 33 640 100 000 2 800 000
Listopad 2 800 000 132 480 32 480 100 000 2 700 000
Prosinec 2 700 000 131 320 31 320 100 000 2 600 000
2014
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 2 600 000 130 160 30 160 100 000 2 500 000
Únor 2 500 000 129 000 29 000 100 000 2 400 000
Březen 2 400 000 127 840 27 840 100 000 2 300 000
Duben 2 300 000 126 680 26 680 100 000 2 200 000
Květen 2 200 000 125 520 25 520 100 000 2 100 000
Červen 2 100 000 124 360 24 360 100 000 2 000 000
Červenec 2 000 000 123 200 23 200 100 000 1 900 000
Srpen 1 900 000 122 040 22 040 100 000 1 800 000
Září 1 800 000 120 880 20 880 100 000 1 700 000
Říjen 1 700 000 119 720 19 720 100 000 1 600 000
Listopad 1 600 000 118 560 18 560 100 000 1 500 000
Prosinec 1 500 000 117 400 17 400 100 000 1 400 000
2015
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 1 400 000 116 240 16 240 100 000 1 300 000
Únor 1 300 000 115 080 15 080 100 000 1 200 000
Březen 1 200 000 113 920 13 920 100 000 1 100 000
Duben 1 100 000 112 760 12 760 100 000 1 000 000
Květen 1 000 000 111 600 11 600 100 000 900 000
Červen 900 000 110 440 10 440 100 000 800 000
Červenec 800 000 109 280 9 280 100 000 700 000
Srpen 700 000 108 120 8 120 100 000 600 000
Září 600 000 106 960 6 960 100 000 500 000
Říjen 500 000 105 800 5 800 100 000 400 000
Listopad 400 000 104 640 4 640 100 000 300 000
Prosinec 300 000 28 480 3 480 25 000 275 000
2016
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 275 000 28 190 3 190 25 000 250 000
Únor 250 000 27 900 2 900 25 000 225 000
Březen 225 000 27 610 2 610 25 000 200 000
Duben 200 000 27 320 2 320 25 000 175 000
Květen 175 000 27 030 2 030 25 000 150 000
Červen 150 000 26 740 1 740 25 000 125 000
Červenec 125 000 26 450 1 450 25 000 100 000
Srpen 100 000 26 160 1 160 25 000 75 000
Září 75 000 25 870 870 25 000 50 000
Říjen 50 000 25 580 580 25 000 25 000
Listopad 25 000 25 290 290 25 000 0
Prosinec 0 0 0 0 0
Zdroj: vlastní zpracování
Příloha č. 6 Financování ohýbacího centra prostřednictvím bankovního úvěru s variantou pesimistického vývoje úrokové sazby
Financování bankovním úvěrem s pesimistickou sazbou a s užitím rovnoměrných odpisů zvýšených o 10 % (v Kč)
2012 2013 2014 2015 2016
Úmor úvěru 6 200 000 1 200 000 1 200 000 1 125 000 275 000
Úrok 1 196 420 791 700 597 780 288 660 53 295
Rovnoměrné odpisy zvýšené
o 10 % 2 100 000 1 975 000 1 975 000 1 975 000 1 975 000
DÚ z úroků 227 320 150 423 113 578 54 845 10 126
DÚ z odpisů 399 000 375 250 375 250 375 250 375 250
Celkové výdaje 6 770 100 1 466 027 1 308 952 983 565 -57 081
Diskontní faktor 0,8787 0,772 0,6784 0,596 0,5237
Diskontované výdaje 5 948 887 1 131 773 887 993 586 205 -29 893 Celková současná hodnota
výdajů 8 524 964
Zdroj: vlastní zpracování
Financování bankovním úvěrem s pevnou sazbou a s užitím zrychlených odpisů zvýšených o 10 % (v Kč)
2012 2013 2014 2015 2016
Úmor úvěru 6 200 000 1 200 000 1 200 000 1 125 000 275 000
Úrok 1 196 420 791 700 597 780 288 660 53 295
Zrychlené odpisy zvýšené
10 % 3 000 000 2 800 000 2 100 000 1 400 000 700 000
DÚ z úroků 227 320 150 423 113 578 54 845 10 126
DÚ z odpisů 570 000 532 000 399 000 266 000 133 000
Celkové výdaje 6 599 100 1 309 277 1 285 202 1 092 815 185 169
Diskontní faktor 0,8787 0,772 0,6784 0,596 0,5237
Diskontované výdaje 5 798 629 1 010 762 871 881 651 318 96 973 Celková současná hodnota
výdajů 8 429 563
Zdroj: vlastní zpracování
Příloha č. 7 Splátkový kalendář bankovního úvěru při pesimistické úrokové sazbě (údaje v Kč)
2012
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 10 000 000 263 000 163 000 100 000 9 900 000
Únor 9 900 000 261 370 161 370 100 000 9 800 000
Březen 9 800 000 259 740 159 740 100 000 9 700 000
Duben 9 700 000 5 258 110 158 110 5 100 000 4 600 000
Květen 4 600 000 174 980 74 980 100 000 4 500 000
Červen 4 500 000 173 350 73 350 100 000 4 400 000
Červenec 4 400 000 171 720 71 720 100 000 4 300 000
Srpen 4 300 000 170 090 70 090 100 000 4 200 000
Září 4 200 000 168 460 68 460 100 000 4 100 000
Říjen 4 100 000 166 830 66 830 100 000 4 000 000
Listopad 4 000 000 165 200 65 200 100 000 3 900 000
Prosinec 3 900 000 163 570 63 570 100 000 3 800 000
2013
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 3 800 000 177 140 77 140 100 000 3 700 000
Únor 3 700 000 175 110 75 110 100 000 3 600 000
Březen 3 600 000 173 080 73 080 100 000 3 500 000
Duben 3 500 000 171 050 71 050 100 000 3 400 000
Květen 3 400 000 169 020 69 020 100 000 3 300 000
Červen 3 300 000 166 990 66 990 100 000 3 200 000
Červenec 3 200 000 164 960 64 960 100 000 3 100 000
Srpen 3 100 000 162 930 62 930 100 000 3 000 000
Září 3 000 000 160 900 60 900 100 000 2 900 000
Říjen 2 900 000 158 870 58 870 100 000 2 800 000
Listopad 2 800 000 156 840 56 840 100 000 2 700 000
Prosinec 2 700 000 154 810 54 810 100 000 2 600 000
2014
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 2 600 000 163 180 63 180 100 000 2 500 000
Únor 2 500 000 160 750 60 750 100 000 2 400 000
Březen 2 400 000 158 320 58 320 100 000 2 300 000
Duben 2 300 000 155 890 55 890 100 000 2 200 000
Květen 2 200 000 153 460 53 460 100 000 2 100 000
Červen 2 100 000 151 030 51 030 100 000 2 000 000
Červenec 2 000 000 148 600 48 600 100 000 1 900 000
Srpen 1 900 000 146 170 46 170 100 000 1 800 000
Září 1 800 000 143 740 43 740 100 000 1 700 000
Říjen 1 700 000 141 310 41 310 100 000 1 600 000
Listopad 1 600 000 138 880 38 880 100 000 1 500 000
Prosinec 1 500 000 136 450 36 450 100 000 1 400 000
2015
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 1 400 000 139 620 39 620 100 000 1 300 000
Únor 1 300 000 136 790 36 790 100 000 1 200 000
Březen 1 200 000 133 960 33 960 100 000 1 100 000
Duben 1 100 000 131 130 31 130 100 000 1 000 000
Květen 1 000 000 128 300 28 300 100 000 900 000
Červen 900 000 125 470 25 470 100 000 800 000
Červenec 800 000 122 640 22 640 100 000 700 000
Srpen 700 000 119 810 19 810 100 000 600 000
Září 600 000 116 980 16 980 100 000 500 000
Říjen 500 000 114 150 14 150 100 000 400 000
Listopad 400 000 111 320 11 320 100 000 300 000
Prosinec 300 000 33 490 8 490 25 000 275 000
2016
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 275 000 33 883 8 883 25 000 250 000
Únor 250 000 33 075 8 075 25 000 225 000
Březen 225 000 32 268 7 268 25 000 200 000
Duben 200 000 31 460 6 460 25 000 175 000
Květen 175 000 30 653 5 653 25 000 150 000
Červen 150 000 29 845 4 845 25 000 125 000
Červenec 125 000 29 038 4 038 25 000 100 000
Srpen 100 000 28 230 3 230 25 000 75 000
Září 75 000 27 423 2 423 25 000 50 000
Říjen 50 000 26 615 1 615 25 000 25 000
Listopad 25 000 25 808 808 25 000 0
Prosinec 0 0 0 0 0
Zdroj: vlastní zpracování
Příloha č. 8 Financování ohýbacího centra prostřednictvím bankovního úvěru s variantou optimistického vývoje úrokové sazby
Financování bankovním úvěrem s optimistickou sazbou a s užitím rovnoměrných odpisů (v Kč)
2012 2013 2014 2015 2016
Úmor úvěru 6 200 000 1 200 000 1 200 000 1 125 000 275 000
Úrok 902 820 557 700 400 980 186 660 33 495
Rovnoměrné odpisy 1 100 000 2 225 000 2 225 000 2 225 000 2 225 000
DÚ z úroků 171 536 105 963 76 186 35 465 6 364
DÚ z odpisů 209 000 422 750 422 750 422 750 422 750
Celkové výdaje 6 722 284 1 228 987 1 102 044 853 445 -120 619
Diskontní faktor 0,8787 0,772 0,6784 0,596 0,5237
Diskontované výdaje 5 906 871 948 778 747 627 508 653 -63 168 Celková současná hodnota
výdajů 8 048 760
Zdroj: vlastní zpracování
Financování bankovním úvěrem s pesimistickou sazbou a s užitím rovnoměrných odpisů zvýšených o 10 % (v Kč)
2012 2013 2014 2015 2016
Úmor úvěru 6 200 000 1 200 000 1 200 000 1 125 000 275 000
Úrok 902 820 557 700 400 980 186 660 33 495
Rovnoměrné odpisy
zvýšené o 10 % 2 100 000 1 975 000 1 975 000 1 975 000 1 975 000
DÚ z úroků 171 536 105 963 76 186 35 465 6 364
DÚ z odpisů 399 000 375 250 375 250 375 250 375 250
Celkové výdaje 6 532 284 1 276 487 1 149 544 900 945 -73 119
Diskontní faktor 0,8787 0,772 0,6784 0,596 0,5237
Diskontované výdaje 5 739 918 985 448 779 851 536 963 -38 292 Celková současná hodnota
výdajů 8 003 887
Zdroj: vlastní zpracování
Financování bankovním úvěrem s optimistickou sazbou a s užitím zrychlených odpisů (v Kč)
2012 2013 2014 2015 2016
Úmor úvěru 6 200 000 1 200 000 1 200 000 1 125 000 275 000
Úrok 902 820 557 700 400 980 186 660 33 495
Zrychlené odpisy 2 000 000 3 200 000 2 400 000 1 600 000 800 000
DÚ z úroků 171 536 105 963 76 186 35 465 6 364
DÚ z odpisů 380 000 608 000 456 000 304 000 152 000
Celkové výdaje 6 551 284 1 043 737 1 068 794 972 195 150 131
Diskontní faktor 0,8787 0,772 0,6784 0,596 0,5237
Diskontované výdaje 5 756 613 805 765 725 070 579 428 78 624 Celková současná hodnota
výdajů 7 945 500
Zdroj: vlastní zpracování
Financování bankovním úvěrem s optimistickou sazbou a s užitím zrychlených odpisů navýšených o 10 % (v Kč)
2012 2013 2014 2015 2016
Úmor úvěru 6 200 000 1 200 000 1 200 000 1 125 000 275 000
Úrok 902 820 557 700 400 980 186 660 33 495
Zrychlené odpisy zvýšené
o 10 % 3 000 000 2 800 000 2 100 000 1 400 000 700 000
DÚ z úroků 171 536 105 963 76 186 35 465 6 364
DÚ z odpisů 570 000 532 000 399 000 266 000 133 000
Celkové výdaje 6 361 284 1 119 737 1 125 794 1 010 195 169 131
Diskontní faktor 0,8787 0,772 0,6784 0,596 0,5237
Diskontované výdaje 5 589 660 864 437 763 739 602 076 88 574 Celková současná hodnota
výdajů 7 908 486
Zdroj: vlastní zpracování
Příloha č. 9 Splátkový kalendář bankovního úvěru při optimistické úrokové sazbě (údaje v Kč)
2012
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 10 000 000 223 000 123 000 100 000 9 900 000
Únor 9 900 000 221 770 121 770 100 000 9 800 000
Březen 9 800 000 220 540 120 540 100 000 9 700 000
Duben 9 700 000 5 219 310 119 310 5 100 000 4 600 000
Květen 4 600 000 156 580 56 580 100 000 4 500 000
Červen 4 500 000 155 350 55 350 100 000 4 400 000
Červenec 4 400 000 154 120 54 120 100 000 4 300 000
Srpen 4 300 000 152 890 52 890 100 000 4 200 000
Září 4 200 000 151 660 51 660 100 000 4 100 000
Říjen 4 100 000 150 430 50 430 100 000 4 000 000
Listopad 4 000 000 149 200 49 200 100 000 3 900 000
Prosinec 3 900 000 147 970 47 970 100 000 3 800 000
2013
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 3 800 000 154 340 54 340 100 000 3 700 000
Únor 3 700 000 152 910 52 910 100 000 3 600 000
Březen 3 600 000 151 480 51 480 100 000 3 500 000
Duben 3 500 000 150 050 50 050 100 000 3 400 000
Květen 3 400 000 148 620 48 620 100 000 3 300 000
Červen 3 300 000 147 190 47 190 100 000 3 200 000
Červenec 3 200 000 145 760 45 760 100 000 3 100 000
Srpen 3 100 000 144 330 44 330 100 000 3 000 000
Září 3 000 000 142 900 42 900 100 000 2 900 000
Říjen 2 900 000 141 470 41 470 100 000 2 800 000
Listopad 2 800 000 140 040 40 040 100 000 2 700 000
Prosinec 2 700 000 138 610 38 610 100 000 2 600 000
2014
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 2 600 000 142 380 42 380 100 000 2 500 000
Únor 2 500 000 140 750 40 750 100 000 2 400 000
Březen 2 400 000 139 120 39 120 100 000 2 300 000
Duben 2 300 000 137 490 37 490 100 000 2 200 000
Květen 2 200 000 135 860 35 860 100 000 2 100 000
Červen 2 100 000 134 230 34 230 100 000 2 000 000
Červenec 2 000 000 132 600 32 600 100 000 1 900 000
Srpen 1 900 000 130 970 30 970 100 000 1 800 000
Září 1 800 000 129 340 29 340 100 000 1 700 000
Říjen 1 700 000 127 710 27 710 100 000 1 600 000
Listopad 1 600 000 126 080 26 080 100 000 1 500 000
Prosinec 1 500 000 124 450 24 450 100 000 1 400 000
2015
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 1 400 000 125 620 25 620 100 000 1 300 000
Únor 1 300 000 123 790 23 790 100 000 1 200 000
Březen 1 200 000 121 960 21 960 100 000 1 100 000
Duben 1 100 000 120 130 20 130 100 000 1 000 000
Květen 1 000 000 118 300 18 300 100 000 900 000
Červen 900 000 116 470 16 470 100 000 800 000
Červenec 800 000 114 640 14 640 100 000 700 000
Srpen 700 000 112 810 12 810 100 000 600 000
Září 600 000 110 980 10 980 100 000 500 000
Říjen 500 000 109 150 9 150 100 000 400 000
Listopad 400 000 107 320 7 320 100 000 300 000
Prosinec 300 000 30 490 5 490 25 000 275 000
2016
Měsíc Počáteční stav Splátka Úrok Úmor Konečný stav
Leden 275 000 30 583 5 583 25 000 250 000
Únor 250 000 30 075 5 075 25 000 225 000
Březen 225 000 29 568 4 568 25 000 200 000
Duben 200 000 29 060 4 060 25 000 175 000
Květen 175 000 28 553 3 553 25 000 150 000
Červen 150 000 28 045 3 045 25 000 125 000
Červenec 125 000 27 538 2 538 25 000 100 000
Srpen 100 000 27 030 2 030 25 000 75 000
Září 75 000 26 523 1 523 25 000 50 000
Říjen 50 000 26 015 1 015 25 000 25 000
Listopad 25 000 25 508 508 25 000 0
Prosinec 0 0 0 0 0
