VÝROČNÍ ZPRÁVA HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015

(1)

UNIVERZITA KARLOVA V PRAZE

FARMACEUTICKÁ FAKULTA V HRADCI KRÁLOVÉ

VÝROČNÍ ZPRÁVA HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015

(2)

2 Obsah

1 Úvod ... 3

2 Roční účetní závěrka ... 5

2.1 Rozvaha ... 5

2.2 Výkaz zisku a ztráty ... 9

2.3 Přehled o peněžních tocích ... 11

2.4 Výrok auditora ... 11

3 Analýza výnosů a nákladů ... 13

3.1 Vysoká škola ... 13

4 Vývoj a konečný stav fondů ... 23

5 Stav a pohyb majetku a závazků... 27

6 Závěr ... 28

(3)

3

1 ÚVOD

Farmaceutická fakulta v Hradci Králové jako součást Univerzity Karlovy v Praze zajišťuje studium v rámci akreditovaných magisterských a doktorských studijních programů, vědeckou, výzkumnou, vývojovou a další tvůrčí činnost.

V roce 2015 zajišťovala Farmaceutická fakulta výuku 1 660 studentů, 1 513 pregraduálních a 147 postgraduálních, což bylo o 25 studentů méně než v předcházejícím kalendářním roce. V roce 2015 se podařilo dokončit rozšíření akreditace magisterského studijního programu Farmacie v anglickém jazyce na detašovaném pracovišti MBS College (Heraklion, Kréta, Řecko) a do prvního ročníku bylo přijato 21 studentů. Z celkového počtu studentů bylo 1 605 rozpočtových studentů a 55 zahraničních.

Objemově nejvýznamnějším příjmem v neinvestiční oblasti byl příspěvek na vzdělávací činnost „A“ a

„K“ získaný z kapitoly 333 MŠMT, který činil v roce 2015 celkem 101 711 tis. Kč, 6 217 tis. Kč činila stipendia doktorských studijních programů, tzv. „C“. V přiděleném příspěvku na vzdělávací činnost se v průběhu roku promítlo kofinancování projektu OP VaVpI REVIFAF ve výši 3 201 tis. Kč.

Významnou oblastí v činnosti fakulty byl výzkum a vývoj. V oblasti výzkumu a vývoje fakulta v roce 2015 obdržela institucionální podporu na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace v celkovém objemu 47 514 tis. Kč. Což je o 1 590 tis. Kč více, než v roce 2014. Do této kategorie dotačních prostředků patří zejména finance na program PRVOUK a UNCE. Dalším zdrojem příjmů fakulty byl specifický vysokoškolský výzkum a granty UK. Zde fakulta zaznamenala mírný meziroční pokles. Naopak příjem z ostatních grantových agentur byl vyšší a to o 3 677 tis. Kč ve srovnání s rokem 2014.

Do poloviny roku 2015 dobíhaly poslední projekty EU druhého programového období. Jednak to byly Operační programy Vzdělávání pro konkurenceschopnost (dále OP VK), projekt TEAB a celouniverzitní projekt Postdoci II UK a Operační program Přeshraniční spolupráce (OPPS) projekt Fauna Krkonoš.

V Operačním programu Výzkum a vývoj pro inovace (dále OP VaVpI) byl k 30. 6. ukončen projekt REVIFAF, celouniverzitní projekt Pre-Seed a v říjnu 2015 byl ukončen poslední projekt Pre-Seed II. Do výnosů byla z těchto projektů po schválení monitorovacích zpráv zaúčtována částka 25 082 tis. Kč.

Dalším zdrojem finančních prostředků byly příjmy z vlastní činnosti. Rozhodující část těchto příjmů představovaly příjmy za výuku zahraničních studentů studujících v anglickém jazyce v celkovém objemu 8 402 tis. Kč. Ačkoliv se v roce 2015 podařilo dokončit rozšíření akreditace magisterského studijního programu Farmacie v anglickém jazyce na detašovaném pracovišti MBS College (Heraklion, Kréta, Řecko), stále se nedaří stabilizovat počet samoplátců studujících v ČR. Studenti studující na MBS College platí dle uzavřené Dohody o spolupráci 9 tis. EUR, z toho MBS College, Kréta obdrží 5 tis. EUR z každého poplatku od studenta a naše fakulta obdrží 4 tis. EUR z každého poplatku od studenta (od zahraničního studenta studujícího v ČR fakulta obdrží 180 tis. Kč). A tak i v roce 2015 fakulta v této oblasti příjmu zaznamenala pokles a to o 2 203 tis. Kč ve srovnání s rokem 2014.

Ani v doplňkové činnosti se v roce 2015 nepodařilo stabilizovat oblast příjmů, což se opět promítlo do meziročního poklesu v položce vlastní výnosy z doplňkové činnosti a to o 289 tis. Kč.

Z kapitálových prostředků fakulta získala dotace na pořízení investičního majetku institucionální prostředky na dlouhodobý koncepční rozvoj, dále investiční prostředky projektů EU konkrétně projektu REVIFAF a dotace institucionálního rozvojového projektu (dále jen IRP). Kromě toho fakulta měla v loňském roce možnost využít dotaci MŠMT z Evidenčního dotačního systému (dále jen EDS) na

(4)

4

rekonstrukci a zateplení budovy v Zámostí. V roce 2015 bylo tak proinvestováno z dotačních prostředků 18 135 tis. Kč.

Stejně tak v investicích bylo čerpání investičních prostředků částečně kryto z vlastních zdrojů a to v celkové výši 11 523 tis. Kč.

V loňském roce se fakulta musela vyrovnat jednak s poklesem příjmů souvisejících s postupným ukončováním projektů EU, s mimořádnými výdaji spojenými s dokončováním první etapy výstavby nové budovy výzkumně vzdělávacího centra Univerzity Karlovy v Hradci Králové (dále VaVC) a s uvedením této budovy do provozu. Dále se v průběhu roku kumulovaly výdaje spojené s dokončováním projektu OP VaVpI REVIFAF a další výdaje, které bylo nutné zajistit zejména při přestavbě a rekonstrukci uvolněných prostor. Dle schválené změny nového mzdového předpisu byly od 1. 1. 2015, po projednání a schválení akademickým senátem fakulty, nastaveny nové tarify akademickým pracovníkům, a zároveň pracovníci oddělení odborné jazykové přípravy a katedry tělesné výchovy byli převedeni z kategorie „akademický pracovník“ do kategorie „lektor“. Tímto došlo k celkovému navýšení mzdových nákladů o 2,5 mil. Kč. Kromě toho se stále nepodařilo stabilizovat příjem od samoplátců a trvá i pokles výkonů doplňkové činnosti.

Rozpočet fakulty, který vyjadřuje tvorbu zdrojů a jejich užití byl za sledovaný rok 2015 sestaven jako vyrovnaný. Ve skutečnosti fakulta skončila k 31. 12. 2015 se ztrátou 2 998 tis. Kč. Za hlavní činnost činil hospodářský výsledek minus 3 681 tis. Kč a za doplňkovou činnost 684 tis. Kč. (Výsledek hospodaření je zaokrouhlen na tis. Kč, 3 681 425,81 Kč byla ztráta za hlavní činnost, 683 729,74 činil zisk doplňkové činnosti, rozdíl -2 997 696,07 byl hospodářský výsledek fakulty k 31. 12. 2015).

Kompletní přehled hospodaření fakulty je obsažen v jednotlivých kapitolách Výroční zprávy o hospodaření. Výroční zpráva o hospodaření byla zpracována v souladu s doporučením Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy ve smyslu § 87 písm. r) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách) ve znění pozdějších předpisů (dále jen

„zákon o vysokých školách) a v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) téhož Zákona, jímž je veřejným vysokým školám stanovena povinnost vypracovat výroční zprávu o hospodaření.

Příspěvky a dotace byly čerpány v souladu s Rozhodnutím příslušného poskytovatele a podle zákona o vysokých školách. Finanční prostředky byly vynakládány hospodárně, účelně v souladu s českými právními předpisy.

(5)

5

2 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

2.1 ROZVAHA

Rozvaha Farmaceutické fakulty UK vykazuje v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva a pasiva.

Tabulka 1 Rozvaha (bilance)

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k 31.12.

AKTIVA sl. 1 sl. 2

A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 340 488 337 122

I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 3 912 4 119

1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0 0

2.Software 013 0004 3 912 4 119

3.Ocenitelná práva 014 0005 0 0

4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 0 0

5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 0 0

6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0 0

7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0

II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 670 231 686 416

1.Pozemky 031 0011 37 298 37 298

2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 0 0

3.Stavby 021 0013 244 990 316 918

4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 319 640 324 743

5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0

6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0 0

7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 8 443 3 857

8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0 0

9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 59 861 3 600

10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 0 0

III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0 0

1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0 0

2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0 0

3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0

4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0

5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0 0

6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0

7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0 0

IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -333 656 -353 412

1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 0 0

2.Oprávky k softwaru 073 0031 -3 806 -3 859

3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 0 0

4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 0 0

5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 0 0

6.Oprávky ke stavbám 081 0035 -76 518 -83 331

7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 -244 889 -262 366

8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0 0

9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0 0

10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 -8 443 -3 857

11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 0 0

B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 55 126 49 987

I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 647 700

1.Materiál na skladě 112 0043 647 700

2.Materiál na cestě 119 0044 0 0

3.Nedokončená výroba 121 0045 0 0

4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0 0

5.Výrobky 123 0047 0 0

6.Zvířata 124 0048 0 0

7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 0 0

8.Zboží na cestě 139 0050 0 0

9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0 0

II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 7 906 13 981

1.Odběratelé 311 0053 1 737 767

2.Směnky k inkasu 312 0054 0 0

3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0 0

4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 5 566 5 040

5.Ostatní pohledávky 315 0057 49 7

6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 471 712

7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0059 0 0

8.Daň z příjmů 341 0060 0 0

9.Ostatní přímé daně 342 0061 0 0

10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 0 0

11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 0 0

12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 0 0

13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0065 0 0

14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0

15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0

16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0

17.Jiné pohledávky 378 0069 84 7 453

18.Dohadné účty aktivní 388 0070 0 0

19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 0 0

III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 46 181 33 624

1.Pokladna 211 0073 39 40

2.Ceniny 213 0074 46 114

3.Účty v bankách 221 0075 46 095 33 470

4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0

5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0

6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0

7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0 0

8.Peníze na cestě 261 0080 0 0

IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 393 1 683

1.Náklady příštích období 381 0082 371 1 454

2.Příjmy příštích období 385 0083 21 46

3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 1 182

Aktiva celkem ř. 1+41 0085 395 614 387 110

Příl oha č.1 k vyhl á š ce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějš ích předpi s ů

Rozvaha (bilance) (1)

(6)

6

B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 55 126 49 987

I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 647 700

1.Materiál na skladě 112 0043 647 700

2.Materiál na cestě 119 0044 0 0

3.Nedokončená výroba 121 0045 0 0

4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0 0

5.Výrobky 123 0047 0 0

6.Zvířata 124 0048 0 0

7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 0 0

8.Zboží na cestě 139 0050 0 0

9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0 0

II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 7 906 13 981

1.Odběratelé 311 0053 1 737 767

2.Směnky k inkasu 312 0054 0 0

3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0 0

4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 5 566 5 040

5.Ostatní pohledávky 315 0057 49 7

6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 471 712

7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0059 0 0

8.Daň z příjmů 341 0060 0 0

9.Ostatní přímé daně 342 0061 0 0

12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 0 0

13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0065 0 0

14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0

15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0

16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0

17.Jiné pohledávky 378 0069 84 7 453

18.Dohadné účty aktivní 388 0070 0 0

19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 0 0

III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 46 181 33 624

1.Pokladna 211 0073 39 40

2.Ceniny 213 0074 46 114

3.Účty v bankách 221 0075 46 095 33 470

4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0

5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0

6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0

7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0 0

8.Peníze na cestě 261 0080 0 0

IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 393 1 683

1.Náklady příštích období 381 0082 371 1 454

2.Příjmy příštích období 385 0083 21 46

3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 1 182

Aktiva celkem ř. 1+41 0085 395 614 387 110

(7)

7

Výkaz vypovídá o vývoji majetku a finančních tocích fakulty k 31. 12. 2015. Strana aktiv zachycuje stav hmotného a nehmotného majetku a oprávky k tomuto majetku, které vyjadřují jeho opotřebení. Úhrn aktiv dosáhl k 31. 12. 2015 celkem 387 110 tis. Kč. Aktiva klesla v absolutní hodnotě o 8 504 tis. Kč. Na tomto poklesu se podílí zejména pokles finančních prostředků na bankovních účtech a pokles položky dlouhodobý majetek celkem. V loňském roce se podařilo společně s Lékařskou fakultou UK v Hradci Králové (dále jen LF v HK) ukončit 1. etapu výstavby VaVC a uvést do provozu první budovu tohoto centra. Do nového objektu se přesunuly dvě katedry naší fakulty a dva ústavy LF v HK. Správou zkolaudovaného majetku byla pověřena LF v HK. Tato skutečnost se promítá do snížení položky dlouhodobý majetek celkem, potažmo do položky nedokončené investice. Na druhé straně byla navýšena položka dlouhodobý hmotný majetek, což souvisí s nákupem přístrojového vybavení na jednotlivá pracoviště fakulty a zhodnocením stávajících budov fakulty v rámci projektu OP VaVpI REVIFAF, IRP (rekonstrukce jižní budovy, oprava a renovace chodníku a plotu v areálu botanické zahrady a vybudování fakultního parkoviště). V pohledávkách jsou evidovány jednak běžné pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti, dále zaplacené zálohy na energie, předplatné a jiné komodity. Po

PASIVA sl. 3 sl. 4

A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 361 982 355 827

I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 365 509 362 108

1.Vlastní jmění 901 0088 341 858 336 577

2.Fondy 911 0089 23 651 25 531

3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 0 0

II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 -3 528 -6 281

1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 0 -2 998

2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 -3 259 0

Zúčtování VH vnitro 930 0137 -1 116 -1 528

3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 847 -1 755

B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 33 632 31 283

I. Rezervy celkem ř.97 0096 0 0

1.Rezervy 941 0097 0 0

II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0 0

1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 0 0

2.Vydané dluhopisy 953 0100 0 0

3.Závazky z pronájmu 954 0101 0 0

4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0 0

5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0 0

6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0 0

7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 0 0

III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 25 522 24 667

1.Dodavatelé 321 0107 5 313 1 414

2.Směnky k úhradě 322 0108 0 0

3.Přijaté zálohy 324 0109 0 0

4.Ostatní závazky 325 0110 7 594 0

5.Zaměstnanci 331 0111 10 215 8 680

6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 306 107

7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 5 241 4 570

8.Daň z příjmu 341 0114 0 0

9.Ostatní přímé daně 342 0115 2 129 1 676

12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 19 780 4 724

13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 0 0

14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0 0

15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 6 837 6 452

16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0 0

17.Jiné závazky 379 0123 585 318

18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 0 0

19.Eskontní úvěry 232 0125 0 0

20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0 0

21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0 0

22.Dohadné účty pasivní z389 0128 -32 479 -3 273

23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0 0

IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 8 110 6 616

1.Výdaje příštích období 383 0131 93 0

2.Výnosy příštích období 384 0132 8 017 6 616

3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 0 0

Pasiva celkem ř.86+95 0134 395 614 387 110

(8)

8

splatnosti fakulta eviduje pohledávku za firmou C.S.C, která vzhledem k nepříznivému výsledku hospodaření nebyla dosud odepsána.

Pasiva ve své podstatě klesla pouze prostřednictvím vlastních zdrojů, konkrétně vlastního jmění. Tento pokles souvisí s poklesem položky dlouhodobý majetek celkem. Ostatní položky jsou vyrovnané, jen mírný nárůst byl na fondech a v položce výdaje příštích období.

(9)

9

2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty – sumář

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost

doplňková (hospodářská)

činnost

A. Náklady sl. 1 sl.2

I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 35 034 499

1.Spotřeba materiálu 501 0002 28 246 499

2.Spotřeba energie 502 0003 6 788 0

3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0

4.Prodané zboží 504 0005 0 0

II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 27 274 938

5.Opravy a udržování 511 0007 1 716 0

6.Cestovné 512 0008 5 516 81

7.Náklady na reprezentaci 513 0009 513 164

8.Ostatní služby 518 0010 19 529 693

III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 159 414 2 142

9.Mzdové náklady 521 0012 118 203 1 710

10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 37 908 419

11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0

12.Zákonné sociální náklady 527 0015 793 0

13.Ostatní sociální náklady 528 0016 2 510 13

IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 20 1

14.Daň silniční 531 0018 14 1

15.Daň z nemovitosti 532 0019 0 0

V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 62 535 850

17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0

18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 16 0

19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0 0

20.Úroky 544 0025 0 0

21.Kursové ztráty 545 0026 120 0

22.Dary 546 0027 0 0

23.Manka a škody 548 0028 0 0

24.Jiné ostatní náklady 549 0029 62 399 850

VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 27 873 0

25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 27 873 0

26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0 0

27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0

28.Prodaný materiál 554 0034 0 0

29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0

30.Tvorba opravných položek 559 0036 0 0

VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0

31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0 0

32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0

VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0

33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0

Náklady celkem ř.1+6+11+17+21

+ 30+37+40 0042 312 150 4 429

Vnitroorganizační náklady 799 143 7 343 117

Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř. 42+143 144 319 493 4 546

Příl oha č.2 k vyhl á š ce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějš ích předpi s ů

Výkaz zisku a ztráty ⁽¹⁾

(10)

10

V roce 2015 skončilo hospodaření fakulty ve ztrátě 2 998 tis. Kč. Uvedený hospodářský výsledek zahrnuje i výsledek z přeúčtování výnosů a nákladů mezi fakultami a součástmi univerzity. Hlavní činnost vykázala ztrátu ve výši 3 681 tis. Kč a na vedlejší činnosti byl vykázán k 31. 12. 2015 zisk 684 tis.

Kč.

Náklady na provoz hlavní činnosti fakulty činily 319 493 tis. Kč a na provoz vedlejší činnosti 4 546 tis.

Kč. V meziročním porovnání k největšímu nárůstu v hodnotovém vyjádření rostly nejvíce ostatní náklady. V jiných položkách se ale již projevilo snížené čerpání v oblasti EU projektů a to v položce osobní náklady, služby a materiálové náklady.

U ostatních položek tj. energie, ostatní náklady a opravy a údržba došlo naopak k meziročnímu snížení.

Příjmy za rok 2015 činily celkem 321 041 tis. Kč. Z toho v hlavní činnosti bylo ve výnosech zúčtováno 315 811 tis. Kč a ve vedlejší činnosti 5 230 tis. Kč.

I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 15 668 5 194

1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0 75

2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 15 668 5 120

3.Tržby za prodané zboží 604 0046 0 0

II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0 0

4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0

5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0

6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0

7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0

III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0 0

8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0

9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0

10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0

11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0

IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 34 221 36

12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 136 0

13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0

14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0

15.Úroky 644 0061 134 0

16.Kursové zisky 645 0062 13 0

17.Zúčtování fondů 648 0063 9 899 13

18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 24 039 23

V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až 72 0065 65 0

19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0 0

20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 65 0

21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0

22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0

23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0

24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0

25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0

VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0 0

26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0

27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 0

28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0

VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 230 670 0

29.Provozní dotace 691 0078 230 670 0

Výnosy celkem ř.43+47+52+57+

65+73+77 0079 280 624 5 230

Vnitroorganizační výnosy 899 180 2 485 0

Vnitroorganizační dotace 692 181 32 703 0

Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř.79+180+181 182 315 811 5 230

C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.182-144 0080 -3 681 684

34.Daň z příjmů 591 0081 0 0

D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 -3 681 684

Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083

Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 -2 998

B. Výnosy

hlavní + doplňková (hospodářská) činnost

-2 998

(11)

11

Hlavním zdrojem příjmu fakulty byly v roce 2015 dotace a příspěvek ze státního rozpočtu a tržby za vlastní výkony.

Celková dotace a příspěvek ze státního rozpočtu přidělená na činnost fakulty činila 230 670 tis. Kč.

Vlastní výnosy fakulty činily v roce 2015 49 954 tis. Kč. Významnou složkou mezi vlastními výnosy byly příjmy za výuku studentů studujících v cizím jazyce. V roce 2015 činily tyto příjmy 8 402 tis. Kč.

Další výnosovou položkou byly tzv. papírové výnosy, což jsou odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z dotace ze státního rozpočtu. Jejich objem činil v roce 2015 19 170 tis. Kč.

2.3 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

Tok peněžních prostředků vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v roce 2015 v oblasti investiční činnosti, provozní činnosti a finanční činnosti.

Stav peněžních prostředků je součtem hotovosti finančních prostředků v pokladně a na bankovních účtech.

Z následující tabulky je zřejmé, že díky nižším vlastním výkonům (zejména absenci EU projektů) a ztrátě, kterou fakulta vykázala k 31. 12. 2015 a dalším vlivům došlo k výraznému meziročnímu zhoršení cash-flow fakulty, tzn. snížení peněžních prostředků proti stavu k 1. 1. 2015 a to o 27%.

2.4 VÝROK AUDITORA

Za rok 2015 byla účetní závěrka ověřena auditorskou firmou HZ Olomouc, spol. s r. o. Audit ověřil předložené účetní výkazy a dle auditorských postupů vyjádřil výrok nezávislého auditora ze dne 7.

března 2016:

46 180 529 -2 997 696 -2 784 285 0 0 -2 784 285 0 -6 982 483 -52 971 -6 074 485 -855 027 3 365 264 3 519 448 -154 184

0 -3 157 067 -5 280 674 1 879 827 243 780 33 624 261

-Změna stavu krátkodobých závazků

Stav peněžních prostředků k 1.1.2015 Čistý peněžní tok

Úpravy o nepeněžní operace

-Odpisy stálých aktiv

-Změna zůstatku rezerv

-Změna zůstatku časového rozlišení

-Změna vnitř. Zúčtování

Úpravy oběžných aktiv

-Změna stavu zásob

-Změna stavu pohledávek

-ZSZ finančních fondů

-ZSZ nerozděleného zisku

Stav peněžních prostředků k 31.12.2015 Nabytí stálých aktiv

-Nabytí hmotného majetku

-Nabytí nehmotného majetku

Změna stavu dlouhodobých závazků Změna stavu fondů

-ZSZ majetkových fondů

(12)

12

„Podle našeho názoru účetní výkazy podávají věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Univerzity Karlovy v Praze, Farmaceutické fakulty k 31. prosinci 2015 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2015 v souladu s českými účetními předpisy.“

Hospodářským výsledkem za rok 2015 byla ztráta ve výši 2 998 tis. Kč a to včetně vnitropodnikových nákladů a výnosů v rámci univerzity. Ztráta byla vykázána i na hlavní činnosti a to ve výši 3 681 tis. Kč, na doplňkové činnosti byl vykázán zisk ve výši 684 tis. Kč.

Vzhledem k tomu, že fakulta v roce 2014 skončila se záporným výsledkem hospodaření, nesplnila tak podmínky pro příděly do fondů pro univerzitu a v roce 2015 nebylo možné tvořit fondy z těchto prostředků.

Tabulka 3 Hospodářský výsledek

(tis. Kč)

Součást VVŠ HV z hlavní

činnosti

HV z doplňkové

činnosti HV celkem

10 -3 681 684 -2 998

(13)

13

3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ

3.1 VYSOKÁ ŠKOLA

3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů

Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2015: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1)

V průběhu hodnoceného období byly fakultě poskytnuty prostředky z veřejných zdrojů v celkové výši 233 460 tis. Kč. Z toho neinvestiční část činila 217 217 tis. Kč a investiční část 16 243 tis. Kč. V porovnání s předchozím obdobím se jedná o pokles, celková hodnota poskytnutých prostředků klesla v porovnání s předchozím rokem o 56 455 tis. Kč. Tento pokles souvisí zejména s postupným ukončením projektů EU a to jak v kategorii provozních prostředků, tak v kategorii kapitálových prostředků.

Více informací poskytují v tomto směru další oddíly výroční zprávy, které komentují dílčí tabulky 5a, b, c, d.

tis. Kč

poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito

1 2 3 4 5 6

1 217 217 230 962 16 243 18 135 233 460 249 097

2 217 217 230 962 16 243 18 135 233 460 249 097

v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 179 459 193 253 16 243 18 135 195 702 211 387

v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 10 458 24 252 3 053 4 945 13 512 29 197

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 0 13 327 0 0 0 13 327

dotace na VaV 6 10 458 10 925 3 053 4 945 13 512 15 870

dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 169 000 169 000 13 190 13 190 182 190 182 190

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 109 050 109 050 10 198 10 198 119 248 119 248

příspěvek 9 108 580 108 580 4 485 4 485 113 065 113 065

dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 5 713 5 713 5 713 5 713

ostatní dotace 11 470 470 0 0 470 470

dotace na VaV 12 59 950 59 950 2 992 2 992 62 942 62 942

získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 37 758 37 710 0 0 37 758 37 710

v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 830 830 0 0 830 830

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 830 830 830 830

dotace na VaV 16 0 0

dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 36 928 36 879 0 0 36 928 36 879

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV 19 36 928 36 879 0 0 36 928 36 879

získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 0 0 0 0 0 0

v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0

dotace na VaV 23 0 0

dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 0 0 0 0 0 0

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0

27 0 0 0 0 0 0

dotace spojené se vzdělávací činností 28 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0

Název údaje č.ř.

I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem

Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20)

v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29)

30 217 217 230 962 16 243 18 135 233 460 249 097

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 109 881 123 207 10 198 10 198 120 079 133 405

získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 830 830 0 0 830 830

veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 107 337 107 755 6 045 7 937 113 382 115 691

získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 36 928 36 879 0 0 36 928 36 879

41 217 217 230 962 16 243 18 135 233 460 249 097

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 109 881 123 207 10 198 10 198 120 079 133 405

v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 830 14 157 0 0 830 14 157

dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 109 050 109 050 10 198 10 198 119 248 119 248

dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 107 337 107 755 6 045 7 937 113 382 115 691

v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 10 458 10 925 3 053 4 945 13 512 15 870

dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 96 878 96 829 2 992 2 992 99 870 99 821

SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36)

SOUHRN 2 (ř.42+ř.46)