1
UNIVERZITA KARLOVA
FARMACEUTICKÁ FAKULTA V HRADCI KRÁLOVÉ
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2018
2
Obsah:
1 ÚVOD ... 3
2 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ... 5
2.1 ROZVAHA ... 5
2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ... 8
2.3 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ... 10
2.4 VÝROK AUDITORA ... 10
3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ ... 12
3.1 VYSOKÁ ŠKOLA ... 12
3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů ... 12
3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti ... 16
3.1.3 Náklady ... 17
4 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ ... 21
5 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ ... 26
6 ZÁVĚR ... 28
3
1 ÚVOD
Farmaceutická fakulta UK v Hradci Králové (dále jen FaF UK) jako součást Univerzity Karlovy zajišťuje studium v rámci akreditovaných magisterských a doktorských studijních programů, vědeckou, výzkumnou, vývojovou a další tvůrčí činnost.
Výroční zpráva o hospodaření FaF UK je předkládána v souladu s § 27 odstavce 1 písmena d) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o vysokých školách“). Struktura a členění výroční zprávy o hospodaření FaF UK vychází z § 21 odst. 3 zákona o vysokých školách a platných opatření ministra školství, mládeže a tělovýchovy.
Zpráva odráží všechny podstatné oblasti hospodaření, které se v daném období projevily v hospodaření fakulty a slouží jak ke kontrole hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu podle § 39 odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, tak ke zvýšení úrovně řídící práce orgánů fakulty. Zpracována je na základě účetnictví, případně čerpá z dalších vnitrofakultních evidencí za kalendářní rok 2018.
Cílem předkládané Výroční zprávy o hospodaření je podat přesné a úplné informace za všechny činnosti pro potřebu informování veřejnosti o hospodaření FaF UK.
Rozpočet, respektive rozvaha příjmů a výdajů fakulty, která vyjadřuje tvorbu zdrojů a jejich využití, byla na sledovaný rok 2018 sestavena jako vyrovnaná. Ve skutečnosti bylo dosaženo zisku 1 368 tis. Kč.
Meziročně vzrostly fondy FaF UK o 51 573 tis. Kč; v tom představuje dominantní podíl FRIM, jehož přírůstek v roce 2018 je zčásti (konkrétně ve výši 40 mil. Kč) tvořen půjčkou od rektorátu UK za účelem financování výstavby objektů v rámci programu Mephared 2, jež budou sloužit FaF UK i Lékařské fakultě v Hradci Králové. Lze nicméně konstatovat, že uvedené skutečnosti vypovídají o pozitivním vývoji hospodaření.
V roce 2018 k 31. 12. FaF UK evidovala 1 541 studentů (z toho 1 392 pregraduálních a 149 doktorských), což bylo o 177 studentů méně než v předcházejícím kalendářním roce. Z celkového počtu studentů bylo 119 samoplátců, a v tom 105 pregraduálních a 14 studentů doktorských studijních programů. V zahraničních studentech jsou započteni i studenti studující na detašovaném pracovišti MBS College (Heraklion, Kréta, Řecko). V tomto roce zde studovalo celkem 12 studentů.
Hlavním zdrojem pro zajištění provozu fakulty byl příspěvek na vzdělávání a další příspěvky a dotace ze státního rozpočtu. V roce 2018 obdržela fakulta příspěvek na vzdělávací činnost v tzv. fixní a výkonové části z kapitoly 333 MŠMT v celkové výši 120 837 tis. Kč a 10 226 tis. Kč na stipendia pro studenty doktorských studijních programů, tzv. příspěvek v ukazateli „C“.
Další významnou položku neinvestičních příjmů MŠMT tvořily institucionální a účelové dotace na výzkumnou a vývojovou činnost ve výši 69 406 tis. Kč (PROGRES, UNCE, SVV a další účelové dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu).
Rok 2018 byl plně ve znamení běžící realizace schválených projektů v celkovém objemu za více než 441 mil. Kč v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání (dále jen „OP VVV“)
4
programového období 2014-2020. Ve sledovaném roce pak bylo z těchto projektů využito celkem 155 700 tis. Kč. Jedná se jak o prostředky provozní, tak prostředky kapitálové.
Významným zdrojem příjmů vedle příspěvků a dotací byly i příjmy z vlastní činnosti. Rozhodující část těchto příjmů představovaly příjmy za výuku zahraničních studentů studujících v anglickém jazyce v celkovém objemu 14 874 tis. Kč. Na tomto výsledku se opět projevil nárůst počtu zahraničních studentů. Naopak mírný pokles byl zaznamenán v případě příjmů doplňkové činnosti a to na 3 700 tis. Kč, tj. o 870 tis. Kč méně, než v roce 2017.
V oblasti investic dosáhla kapitálová dotace objemu 15 069 tis. Kč. V loňském roce fakulta čerpala dotaci tzv. programového financování MŠMT, příspěvek na institucionální rozvojové plány a finance institucionální dotace na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací.
Samostatnou kapitolou byly investiční dotace evropských projektů. Z těchto prostředků fakulta čerpala v loňském roce finance v celkovém objemu 116 021 tis. Kč.
Z vlastních zdrojů byly financovány investice v celkové výši 8 008 tis. Kč. Tyto finance byly použity jednak na rekonstrukci stávajících prostor dle jednotlivých požadavků kateder a pracovišť, na rekonstrukci společných prostor, a přípravné práce programu MEPHARED 2, na kofinancování projektů OP VVV a na dofinancování přístrojů a přístrojového vybavení projektu PROGRES.
Kompletní přehled hospodaření fakulty je obsažen v jednotlivých kapitolách Výroční zprávy o hospodaření. Do textu zprávy jsou vloženy tabulky, které jsou řádně označeny dle platných pokynů MŠMT pro zpracování výroční zprávy. Dále text obsahuje tabulky, které nejsou označeny, plní funkci pomocnou, doplňující.
Příspěvky a dotace byly čerpány v souladu s Rozhodnutím příslušného poskytovatele a podle zákona o vysokých školách. Finanční prostředky byly vynakládány hospodárně, účelně v souladu s českými právními předpisy.
5
2 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 ROZVAHA
Rozvaha FaF UK vykazuje v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva a pasiva.
Tabulka 1: Rozvaha (bilance)
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§ 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k 31.12.
AKTIVA sl. 1 sl. 2
A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 323 796 426 611
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 5 173 5 025
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0 0
2.Software 013 0004 5 173 5 025
3.Ocenitelná práva 014 0005 0 0
4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 0 0
5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 0 0
6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0 0
7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 705 054 833 133
1.Pozemky 031 0011 37 147 40 578
2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 0 0
3.Stavby 021 0013 324 610 348 126
4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 337 432 440 266
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0
6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 0 0
7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 673 0
8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0 0
9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 5 192 4 164
10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 0 0
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0 0
1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0
2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 0 0
3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0
4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0
5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0 0
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -386 431 -411 546
1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 0
2.Oprávky k softwaru 073 0030 -3 966 -3 819
3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 0 0
4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0032 0 0
5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0033 0 0
6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -97 988 -105 572
7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0035 -283 804 -302 155
8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0 0
9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0 0
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 -673 0
11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 0
Rozvaha (bilance) (1)
Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
6
B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 154 628 249 986
I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 904 936
1.Materiál na skladě 112 0042 904 936
2.Materiál na cestě 119 0043 0 0
3.Nedokončená výroba 121 0044 0 0
4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0
5.Výrobky 123 0046 0 0
6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 0 0
7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 0 0
8.Zboží na cestě 139 0049 0 0
9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 0 0
II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 25 288 118 474
1.Odběratelé 311 0052 663 1 194
2.Směnky k inkasu 312 0053 0 0
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0
4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 3 842 3 557
5.Ostatní pohledávky 315 0056 196 46
6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 962 152
7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0058 0 0
8.Daň z příjmů 341 0059 0 0
9.Ostatní přímé daně 342 0060 0 0
10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 0 0
11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 0 0
12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0063 0 0
13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. 348 0064 0 0
14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0 0
15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0 0
16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0
17.Jiné pohledávky 378 0068 805 2 349
18.Dohadné účty aktivní 388 0069 18 952 111 202
19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070 -133 -26
III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 125 988 128 536
1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 34 32
2.Ceniny 213 0073 55 13
3.Peněžní prostředky na účtech 22x 0074 125 899 128 490
4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0
5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0
6.Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0
7.Peníze na cestě 261 0078 0 0
IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 2 448 2 040
1.Náklady příštích období 381 0080 2 448 2 040
2.Příjmy příštích období 385 0081 0 0
Aktiva celkem ř. 1+40 0082 478 424 676 597
W. Vnitřní zúčtování celkem ř. 184 183 -161 667
W.I. Vnitřní zúčtování - zůstatek syntetického účtu 395 184 -161 667
Celková aktiva ř. 0082+183 199 478 264 677 264
7
Výkaz vypovídá o vývoji majetku a finančních tocích fakulty k 31. 12. 2018. Strana aktiv zachycuje stav hmotného a nehmotného majetku a oprávky k tomuto majetku, které vyjadřují jeho opotřebení. Úhrn aktiv dosáhl k 31. 12. 2018 celkem 677 264 tis. Kč.
Aktiva vzrostla v absolutní hodnotě o rovných 199 000 tis. Kč. Nárůst dlouhodobého hmotného majetku o více než 128 000 tis. Kč souvisí zejména s pořízením investic v projektech OP VVV.
S nárůstem dlouhodobého majetku je pak spojen nárůst oprávek. Ty vzrostly v absolutní hodnotě o 25 115 tis. Kč. Další významnou položkou aktiv jsou pohledávky. Celkové pohledávky ve sledovaném období vzrostly o 93 186 tis. Kč. Největší podíl na tomto nárůstu mají nevyúčtované náklady evropských projektů. V pohledávkách jsou dále evidovány jednak běžné pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti, zaplacené zálohy na energie, předplatné a jiné komodity.
Celková výše pasiv je k 31. 12. 2018 667 264 tis. Kč. Proti roku 2017 došlo stejně jako u aktiv k nárůstu a to ve všech položkách této části rozvahy. Významný nárůst je evidován u krátkodobých závazků
PASIVA sl. 3 sl. 4
A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 339 239 502 304
I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 343 241 505 216
1.Vlastní jmění 901 0085 315 760 426 163
2.Fondy 91x 0086 27 481 79 054
3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087 0 0
II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 -4 002 -2 912
1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 0 1 368
2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 864 0
3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 -585 0
4.Snížení ztráty minulých let (vnitřní předpis) 93 0231 -4 281 -4 281
B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 139 024 174 960
I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0
1.Rezervy 941 0094 0 0
II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0
1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 0 0
2.Vydané dluhopisy 953 0097 0 0
3.Závazky z pronájmu 954 0098 0 0
4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0 0
5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0
6.Dohadné účty pasivní z389 0101 0 0
7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 0 0
III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 129 423 163 855
1.Dodavatelé 321 0104 12 638 9 752
2.Směnky k úhradě 322 0105 0 0
3.Přijaté zálohy 324 0106 5 2
4.Ostatní závazky 325 0107 0 0
5.Zaměstnanci 331 0108 10 457 12 183
6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 354 363
7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 5 427 6 662
8.Daň z příjmu 341 0111 0 0
9.Ostatní přímé daně 342 0112 2 033 2 477
10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 0 0
11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 0 0
12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 82 039 115 625
13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 0 0
14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 0 0
15..Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 6 067 6 856
16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0
17.Jiné závazky 379 0120 6 854 6 320
18.Krátkodobé úvěry 231 0121 0 0
19.Eskontní úvěry 232 0122 0 0
20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0
21.Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0
22.Dohadné účty pasivní z389 0125 3 550 3 616
23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0
IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 9 601 11 105
1.Výdaje příštích období 383 0128 230 224
2.Výnosy příštích období 384 0129 9 371 10 880
Pasiva celkem ř.83+92 0130 478 264 677 264
Z. Vnitřní zúčtování celkem ř. 0233 0232 0 0
Z.I. Vnitřní zúčtování - zůstatek syntetického účtu 395 0233 0 0
Celková pasiva ř. 130+0232 0299 478 264 677 264
8
celkem, konkrétně u závazků ve vztahu ke státnímu rozpočtu. Část tohoto účtu tvoří nevyúčtované zálohy na evropské projekty.
2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
Tabulka 2: Výkaz zisku a ztráty – sumář
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská)
činnost
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 75 746 1 100
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 43 956 615
2.Prodané zboží 504 0003 0 0
3.Opravy a udržování 511 0004 1 274 2
4.Náklady na cestovné 512 0005 5 845 43
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 667 46
6.Ostatní služby 518 0007 24 003 393
II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 561 až 564 0009 0 0
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0
III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 192 586 1 529
10.Mzdové náklady 521 0013 143 464 1 290
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 45 666 234
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 921 0
14.Ostatní sociální náklady 528 0017 2 537 6
IV.Daně a poplatky ř.19 0018 74 0
15.Daně a poplatky 531,532,538 0019 74 0
V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 62 106 554
16.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 20 0
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 79 0
18.Nákladové úroky 544 0023 0 0
19.Kurzové ztráty 545 0024 166 0
20.Dary 546 0025 0 0
21.Manka a škody 548 0026 0 0
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 61 841 554
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba a použití rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 34 361 0
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 34 468 0
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0
26.Prodaný materiál 554 0032 0 0
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 -107 0
VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 0 0
28.Poskytnuté čl.příspěvky a příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581,582 0035 0 0
VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 37 13
29.Daň z příjmů 591,595 0037 37 13
Náklady celkem ř.1+8+12+18+20
+28+34+36 0038 364 910 3 197
IX.Vnitroorganizační náklady celkem ř.140 139 5 567 151
Vnitroorganizační náklady 799 140 5 567 151
Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř. 38+139 141 370 478 3 348
Výkaz zisku a ztráty (1)
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
9
Výkaz zisků a ztrát zachycuje celkový stav hospodaření FaF UK v roce 2018.
Za rok 2018 bylo dosaženo zisku ve výši 1 368 tis. Kč. Uvedený hospodářský výsledek zahrnuje i výsledek z přeúčtování výnosů a nákladů mezi fakultami a součástmi univerzity. Výkaz je členěn z hlediska hlavní činnosti a doplňkové činnosti. Doplňková činnost v tomto smyslu je prováděna na základě živnostenského oprávnění a za účelem zisku. Za rok 2018 doplňková činnost vykázala zisk ve výši 352 tis. Kč. V hlavní činnosti bylo dosaženo zisku 1 016 tis. Kč.
Náklady na provoz v hlavní činnosti fakulty činily 370 478 tis. Kč a na provoz doplňkové činnosti 3 348 tis. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu nákladů o 53 495 tis. Kč. Do nárůstu se promítlo zvýšené čerpání finančních prostředků projektů OP VVV.
Největší podíl nákladů tvořily osobní náklady ve výši 194 115 tis. Kč, vyjádřeno podílem to bylo 51,93%
celkových nákladů. Další významnou položku nákladů tvoří odpisy hmotného majetku ve výši 34 361 tis. Kč, na celkových nákladech se podílely objemem 9,2%. Dále již tradičně významný podíl na nákladech tvoří položky spotřeba materiálu, energií a služeb, kdy tyto náklady se na celkových nákladech podílely výší 44 571 tis. Kč, resp. 11,9 %.
Výnosy za rok 2018 činily celkem 375 194 tis. Kč. Z toho v hlavní činnosti bylo ve výnosech zúčtováno 371 494 tis. Kč a ve vedlejší činnosti 3 700 tis. Kč.
Hlavním zdrojem příjmu fakulty byly v roce 2018 dotace a příspěvek ze státního rozpočtu a tržby za vlastní výkony. Celková dotace a příspěvek ze státního rozpočtu přidělená na činnost fakulty činila 283 413 tis. Kč. V porovnání s rokem 2017 došlo k nárůstu o 35 458 tis. Kč.
I.Provozní dotace ř.40 0039 283 413 0
1.Provozní dotace 691 0040 283 413 0
II.Přijaté příspěvky ř.42 až 44 0041 0 0
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0042 0 0
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0043 0 0
4.Přijaté členské příspěvky 684 0044 0 0
III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0045 22 185 3 624
IV.Ostatní výnosy ř.47 až 52 0046 61 882 26
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0047 0 0
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0048 0 0
7.Výnosové úroky 644 0049 59 0
8.Kurzové zisky 645 0050 209 0
9.Zúčtování fondů 648 0051 7 873 6
10.Jiné ostatní výnosy 649 0052 53 742 21
V.Tržby z prodeje majetku ř.54 až 58 0053 127 0
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0054 89 0
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0055 0 0
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0056 38 0
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0057 0 0
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0058 0 0
Výnosy celkem ř.39+41+45+46+
53 0059 367 607 3 650
VI.Vnitroorganizační výnosy celkem ř.162+163 161 3 887 50
Vnitroorganizační výnosy - fakturace 899 162 5 829 50
Vnitroorganizační výnosy - spoluřešitelé 692 163 -1 943 0
Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř.59+161 164 371 494 3 700
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.59-38+36 0060 2 734 467
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.59-38 0061 2 697 453
E. Výsledek hospodaření vnitro ř.161-139 165 -1 681 -102
Výsledek hospodaření před zdaněním bez vnitropodniku ř.60/1+60/2 0062 Výsledek hospodaření po zdanění bez vnitropodniku ř.61/1+61/2 0063
Výsledek hospodaření vnitro ř.165/1+2 166
Výsledek hospodaření po zdanění s vnitropodnikem 0063+166 167 B. Výnosy
-1 782 1 368
hlavní + doplňková (hospodářská) 3 201
3 150
10
Dalším významným zdrojem výnosů byly tržby za vlastní výkony, z toho příjmy od studentů studujících v anglickém jazyce činily 14 874 tis. Kč.
Z ostatních výnosů tvořily nejvýznamnější podíl tzv. papírové výnosy, což jsou odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z dotace ze státního rozpočtu. Jejich objem v roce 2018 dosáhl výše 25 374 tis. Kč.
Podrobný rozbor dotace, příspěvku a vlastních výnosů je uveden v následujících kapitolách.
2.3 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
Tok peněžních prostředků vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v roce 2018 v oblasti investiční činnosti, provozní činnosti a finanční činnosti. Přehled o peněžních příjmech je uveden ve zkrácené formě a ukazuje na změnu stavu jednotlivých položek rozvahy k 31. 12. 2018 v porovnání se stavem k 1. 1. 2018. Stav peněžních prostředků je součtem hotovosti finančních prostředků v pokladně a na bankovních účtech.
Na cash flow fakulty se projevilo pokračující oživení a zároveň příliv financí projektů OP VVV. Stav peněžních prostředků k 31. 12. 2018 uvádí následující tabulka.
Údaje v tabulce jsou uvedeny v tis. Kč.
2.4 VÝROK AUDITORA
Za rok 2018 byla účetní závěrka ověřena auditorskou firmou K KREDIT s.r.o.. Audit ověřil předložené účetní výkazy a dle auditorských postupů vyjádřil výrok nezávislého auditora:
„Podle našeho názoru účetní výkazy podávají věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Farmaceutické fakulty k 31. 12. 2018, nákladů a výnosů včetně vnitronákladů a vnitrovýnosů v rámci Univerzity
v tis. Kč
Stav peněžních prostředků k 1.1.2018 125 988
Čistý peněžní tok 1 368
Úpravy o nepeněžní operace 1 912
Odpisy stálých aktiv 0
Změna zůstatku rezerv 0
Změna zůstatku časového rozlišení 1 912
Změna vnitř. Zúčtování 0
Úpravy oběžných aktiv -59 614
Změna stavu zásob -32
Změna stavu pohledávek -94 013
Změna stavu krátkodobých závazků 34 431
Nabytí stálých aktiv -102 814
Nabytí hmotného majetku -102 816
Nabytí nehmotného majetku 2
Změna stavu dlouhodobých závazků 0
Změna stavu fondů 161 696
ZSZ majetkových fondů 110 402
ZSZ finančních fondů 51 573
ZSZ nerozděleného zisku -279
Stav peněžních prostředků k 31.12.2018 128 536
11
Karlovy, a celkového výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. 12. 2018 v souladu s českými účetními předpisy.“
Včetně vnitropodnikových nákladů a výnosů vykázala fakulta v loňském roce zisk ve výši 1 368 tis. Kč.
Zisk byl dosažen jak v hlavní činnosti, tak v činnosti vedlejší. V rámci vnitroúčtování je zahrnuto na jedné straně přeúčtování nákladů na provoz první budovy kampusu MEPHARED 1 a na druhé straně náklady spojené s přípravnou fází programu MEPHARED 2.
Tabulka 3: Hospodářský výsledek (po zdanění a vč. vnitropodniku)
Součást VVŠ HV z hlavní
činnosti HV z doplňkové
činnosti HV celkem
Výsledek hospodaření (po zdanění a vč. vnitropodniku) 1 016 352 1 368
(tis. Kč)
12
3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1 VYSOKÁ ŠKOLA
3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů
Tabulka 5: Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2018: prostředky poskytnuté a prostředky použité
Hlavním zdrojem financování fakulty je příspěvek a dotace MŠMT. Při rozdělování příspěvků a dotací z MŠMT bylo na Univerzitě Karlově postupováno dle schválených „Principů rozdělování státní neinvestiční dotace na Univerzitě Karlově pro rok 2018“.
V průběhu hodnoceného období byly fakultě převedeny finanční prostředky z veřejných zdrojů v celkové výši 373 090 tis. Kč. Z toho neinvestiční část činila 302 250 tis. Kč a investiční část 70 839 tis. Kč. Při meziročním porovnání bylo fakultě poskytnuto o 44 967 tis. Kč více než v uplynulém roce. Významný podíl na tomto nárůstu má poskytnutá dotace v rámci evropských strukturálních fondů, konkrétně projektů OP VVV.
tis. Kč poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito
1 2 3 4 5 6
1 302 250 293 320 70 839 131 089 373 090 424 409
2 302 250 293 320 70 839 131 089 373 090 424 409
v tom:získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 250 584 241 828 70 839 131 089 321 423 372 918
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 48 424 39 679 55 771 116 021 104 195 155 700
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 22 370 24 444 45 916 93 902 68 286 118 346
dotace na VaV 6 26 055 15 235 9 855 22 119 35 909 37 354
dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 202 159 202 149 15 069 15 069 217 228 217 218
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 132 753 132 753 13 229 13 229 145 982 145 982
příspěvek 9 132 407 132 407 6 520 6 520 138 927 138 927
dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 6 709 6 709 6 709 6 709
ostatní dotace 11 346 346 0 0 346 346
dotace na VaV 12 69 406 69 396 1 840 1 840 71 246 71 236
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 51 597 51 422 0 0 51 597 51 422
v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 1 197 1 022 0 0 1 197 1 022
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 1 197 1 022 0 0 1 197 1 022
dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 50 400 50 400 0 0 50 400 50 400
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV 19 50 400 50 400 0 0 50 400 50 400
získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 70 70 0 0 70 70
v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 70 70 0 0 70 70
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 70 70 0 0 70 70
dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0
27 0 0 0 0 0 0
dotace spojené se vzdělávací činností 28 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0
30 302 250 293 320 70 839 131 089 373 090 424 409
v tom:dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 156 390 158 289 59 145 107 131 215 535 265 420 v tom:získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 155 123 157 197 59 145 107 131 214 268 264 328
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 1 197 1 022 0 0 1 197 1 022
získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 70 70 0 0 70 70
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 145 860 135 031 11 694 23 959 157 555 158 990
v tom:získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 95 460 84 631 11 694 23 959 107 155 108 590
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 50 400 50 400 0 0 50 400 50 400
získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0 0 0 0 0 0
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0
41 302 250 293 320 70 839 131 089 373 090 424 409
v tom:dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 156 390 158 289 59 145 107 131 215 535 265 420 v tom:dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 23 566 25 466 45 916 93 902 69 482 119 368
dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 132 823 132 823 13 229 13 229 146 052 146 052
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 145 860 135 031 11 694 23 959 157 555 158 990
v tom:dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 26 055 15 235 9 855 22 119 35 909 37 354
dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 119 806 119 796 1 840 1 840 121 646 121 636
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0
Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20)
v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29)
SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36)
SOUHRN 2 (ř.42+ř.46)
Název údaje č.ř. I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem
13
Při detailním rozboru struktury finančních zdrojů fakulty je zřejmé, že největší finanční zdroj představovaly finanční prostředky z kapitoly MŠMT (více než 86%), které meziročně vzrostly o 40 827 tis. Kč. Jak již bylo uvedeno, nárůst je spojen s poskytnutou dotací projektů OP VVV. Na druhém místě jsou finanční prostředky z ostatních kapitol státního rozpočtu, s největším podílem finančních prostředků z grantové agentury ČR (GAČR), které se na nákladech fakulty podílejí částkou 46 477 tis. Kč. Jiné finanční zdroje, jako např. z územních rozpočtů, nebo ze zahraničí, fakulta ve sledovaném období obdržela pouze zanedbatelné prostředky.
Více informací poskytují v tomto směru další oddíly výroční zprávy, které komentují dílčí tabulky 5. a, b, c, d.
Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2018
Tabulka 5a: Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2018
Jak vyplývá z tabulky 5a, FaF UK za sledovaný rok 2018 získala do svého rozpočtu příspěvek na vzdělávací činnost ve výši 138 927 tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2017 o 14 789 tis. Kč více.
Příspěvek byl využit v souladu s účelem, na který byly finanční prostředky poskytnuty, tj. na vlastní provoz fakulty, výplatu stipendií studentů doktorských studijních programů a na financování institucionálního rozvojového programu. Část těchto prostředků bylo použito jako kapitálové prostředky na financování institucionálního rozvojového programu (2 520 tis. Kč), z fixní a výkonové části bylo v průběhu roku požádáno o směnu 4 000 tis. Kč provozních prostředků za prostředky kapitálové, které byly použity na kofinancování projektů OP VVV. Na konci roku bylo převedeno do fondu provozních prostředků 6 827 tis. Kč.
(tis. Kč) č.ř.
v tab. poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP
č.5 a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k
1 MŠMT 132 753 132 753 6 520 6 520 139 273 139 273 0 6 827 0 0 9 872 149 145
2 9 132 407 132 407 6 520 6 520 138 927 138 927 0 6 827 0 0 9 872 148 799
3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 120 837 120 837 4 000 4 000 124 837 124 837 6 827 0 9 315 134 152
4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 10 226 10 226 10 226 10 226 0 557 10 783
5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 0 0 0 0
6 F Fond vzdělávací politiky 434 434 434 434 0 434
7 I Institucinální plány 910 910 2 520 2 520 3 430 3 430 0 3 430
8 S Sociální stipendia 0 0 0 0
9 U Ubytovací stipendia 0 0 0 0
10 11 346 346 0 0 346 346 0 0 0 0 0 346
11 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 346 346 346 346 0 346
12 I Rozvojové programy - centralizované rozvojové projekty 0 0 0 0
13 J Dotace na ubytování a stravování 0 0 0 0
14 ostatní:ostatní odbory MŠMT 0 0 0 0
15 Dům zahraniční spolupráce 0 0 0 0
16 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17 Ministerstvo zdravotnictví 0 0 0 0
18 Ministerstvo kultury 0 0 0 0
19 Ministerstvo zemědělství 0 0 0 0
20 Ministerstvo práce a sociálních věcí 0 0 0 0
21 Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 0 0
22 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 0 0 0
23 25 70 70 0 0 70 70 0 0 0 0 0 70
24 0 0 0 0
25 70 70 70 70 0 70
26 28 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27 Evropská unie mimo evropské fondy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28 Evropská komise 0 0 0 0
29 Ostatní prostředky 0 0 0 0
30 Zahraničí ostatní mimo EU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31 Zahraniční VŠ, nadace a jiná spolupráce mimo EU 0 0 0 0
32 C e l k e m 132 823 132 823 6 520 6 520 139 343 139 343 0 6 827 0 0 9 872 149 215
Dotace
Ostatní kapitoly státního rozpočtu
Územní rozpočty Obce a městské části Kraje a MHMP
Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ)
Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpaných
prostředků Ostatní použité neveřej.
zdroje (5) Použité zdroje
celkem
Příspěvek
č.ř. Druh podpory
(dotační položky a ukazatele) (1)
Prostředky z veřejných zdrojů
běžné Prostředky z veřejných zdrojů
kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem
