3 ZHODNOTENIE PROBLÉMOV FINANCOVANIA OBECNÉHO ROZPOČTU
3.1 Analýza plnenia rozpočtu Mesta Galanta za obdobie od roku 2008 do roku 2012
Tabuľka č. 1: Plnenie rozpočtu Mesta Galanta od roku 2008 do roku 2012
Ukazovateľ Skutočnosť Skutočnosť Skutočnosť Skutočnosť Skutočnosť
k 31. 12. 2008 k 31. 12. 2009 k 31. 12. 2010 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2012
Bežný a kapitálový rozpočet
Bežné príjmy 10 090,92 11 711 179 9 593 578 9 593 578 9 546 613
Bežné výdavky 9 361,55 9 693 249 8 987 404 8 987 404 8 948 477
Prebytok : 729,37 2 017 930 606 174 606 174 598 136
Kapitálové príjmy 9 851,09 11 625 431 2 859 781 2 859 781 295 840
Kapitálové výdavky 8 484,07 8 988 362 3 467 649 3 467 649 617 099
Schodok : 1 367,03 2 637 059 -607 868 -607 868 -321 259
Výsledok. rozpočt. hosp. 239,83 85 748 -1 694 -1 694 276 877
Finančné operácie
Príjmy 160,69 365 622 267 558 267 558 192 637
Výdavky 243,34 572 952 136 955 136 955 151 111
Prebytok : -82,65 207 330 130 603 130 603 41 526
Prebytok rozpočtu 400,52 451 370 128 909 128 909 318 403
zdroj: vlastné spracovanie na základe údajov z výročných správ
48
Tabuľka č. 2: Plnenie beţných príjmov Mesta Galanta od roku 2008 do roku 2012
2008 2009 2010 2011 2012
100 5604,16 5316673,00 4 720 551 5 175 597 5 144 401
111 3765,85 3526583,00 2 859 940 3 363 741 3 357 070
111003 Výnos DzP poukázaný územ. samospráve 3765,85 3526583,00 2 859 940 3 363 741 3 357 070
121 1151,34 1123317,00 1 172 883 1 160 496 1 179 682
121001 Z pozemkov 199,60 196775,00 197 054 194 761 190 182
121002 Zo stavieb 905,70 869619,00 917 764 906 179 910 319
121003 Z bytov a nebyt. priestorov v bytovom dome 46,04 56923,00 58 065 59 556 79 181
133 686,84 666266,00 687 488 651 160 607 509
133001 Za psa 14,14 15959,00 16 545 16 877 25 057
133003 Za nevýherné hracie prístroje 1,39 515,00 398 299 100
133004 Za predajné automaty 2,02 2453,00 2 247 2 694 2 917
133006 Za ubytovanie 10,39 7735,00 8 241 7 307 6 025
133012 Za uţívanie verejného priestranstva 11,49 4669,00 12 121 10 632 6 957
133013 Za komun. odpady a drobné stav. odpady 647,41 634935,00 647 936 613 351 566 453
139 0,13 507,00 240 200 140
139002 Zo zrušených miestnych poplatkov 0,13 507,00 240 200 140
200 544,28 651570,00 634 387 656 153 634 771
212 216,59 178730,00 214 386 208 778 185 582
212002 Z prenajatých pozemkov 45,97 61948,00 48 542 41 407 44 139
212003 Z prenajatých budov, priestorov a objektov 170,62 116782,00 165 844 167 371 141 443
220 266,38 281515,00 256 712 260 960 249 747
221004 Administratívne poplatky (správne) 180,51 192771,00 153 753 167 441 139 784 222003 Pokuty, penále, sankcie za poruš. predpisov 15,17 35013,00 33 183 25 368 22 323 223001 Popl. a platby za predaj výr., tovar., sluţieb 46,17 53571,00 69 614 58 511 76 244
223003 Poplatky a platby za stravné 24,33 0,00 0 9 447 11 396
229005 Poplatky za znečisťovanie ovzdušia 0,20 160,00 162 193 0
240 12,65 3319,00 2 524 1 536 1 713
242 Z vkladov 0,70 1063,00 265 508 828
244 Z termínovaných vkladov 2,52 711,00 0 0 0
245 Z návratných finančných výpomcí 9,43 1545,00 2 259 1 028 885
290 48,66 188006,00 160 765 184 879 197 729
292008 Príjmy z odvodov z hazard. hier a podob. hier 15,20 18833,00 32 041 30 530 34 499
292009 Ostatné príjmy z odvodu 20,05 137075,00 43 705 135 913 149 204
292012 Ostatné príjmy z dobropisov 3,25 404,00 0 0 0
292017 Ostatné príjmy - vratky 3,09 975,00 1 193 0 1 421
292027 Ostatné príjmy - iné 7,07 30719,00 83 826 18 436 12 605
300 2608,25 3117182,00 3 276 927 3 019 863 2 976 400
311 16597,00 10 500 23 200 0
311 Granty (Samsung) 16597,00 10 500 23 200 0
312 2608,25 3100585,00 3 266 427 2 996 663 2 976 400
312001 Zo ŠR - Zákl. školy (prenes. komp.) 2552,18 1951830,00 1 910 853 1 912 546 1 985 742
- na školstvo - z MŠ SR (iné) 0 0 139 575 82 512 74 225
- na školstvo - z MPSVaR SR 0 0 9 028 10 727 10 521
- DD Patria 0 587363,00 611 585 631 991 700 164
- prenesené kompetencie 0 501392,00 367 577 143 526 125 359
- ostatné dotácie 0 0 160 309 151 361 13 389
312011 Od ostatných subjektov verejnej správy 56,07 60000,00 67 500 64 000 67 000 8756,69 9085425,00 8 631 865 8 851 613 8 755 572
146,75 145585,00 169 300 183 621 223 102 458,11 462239,00 558 330 558 344 567 939 9361,55 9693249,00 9 359 495 9 593 578 9 546 613 Zdroj: vlastné spracovanie na základe výročných správ Mesta Galanta
Dane za špecifické sluţby
Iné dane za tovary a sluţby
Skutočnosť plnenia beţných príjmov Mesta Galanta v EUR za roky Ekonomická klasifikácia beţných príjmov
S p o l u : Príjmy - školstva s právnou subjektivitou Príjmy - PP Patria (v tom opatr. a nocľaháreň)
B E Ţ N É P R Í J M Y S P O L U :
Úroky z tuzemských úverov, pôţ., návrat. fin. výpomocí
Iné nedaňové príjmy
Admin stratívne poplatky a iné poplatky a platby Daňové príjmy
Daň z príjmov fyzickej osoby Daň z nehnuteľností
49
Tabuľka č. 3: Plnenie beţných výdajov Mesta Galanta od roku 2008 do roku 2012
2008 2009 2010 2011 2012
01.1.1.6 Výdavky verejnej správy 620 808 1 306 413
610 Mzdy, platy, sluţobné príjmy a ostatné osob. vyrov. 619 930 650 293 646 694 620808 530 847
620 Poistné a príspevok do poisťovní 219 113 220 669 226 105 247 733 218 123
630 Tovary a sluţby 414 824 539 155 481 485 402 187 531 813
631 - cestovné náhrady 0 5 477 5 404 6 314 3 109
632 - energie, voda a komunikácie 0 33 806 30 176 30 470 28 674
633 - materiál ( okrem reprezentačného ) 0 0 0 19 560 26 252
640 Beţné transfery 14 672 26 751 13 311 52 542 25 630
1 268 539 1 436 868 1 367 595 1 323 270 1 306 413
1.3.2003 Iné všeobecné sluţby 23,17 27 123 31 914 39 746 39 817
1.7.2000 Transakcie verejného dlhu 24,1 11 543 8 715 18 254 17 810
1.8.2000 Transfery všeobecnej povahy - MsKS 284,87 313 837 272 060 289 508 296 907 medzi rôznymi úrovňami - TSMG 1 114,55 1 122 871 1 069 986 1 078 353 1 025 353 verejnej správy - SŠZ 200,82 159 331 0 152940 140 790
3.1.2000 Policajné sluţby 289,42 0 302 414 290 132 281 358
4.1.2001 Všeobecná ekonomická a obchodná činnosť 42,06 0 48 737 59 320 56 808
4.5.2001 Cestná doprava 282,45 0 380 229 247 834 300 069
4.7.2003 Cestovný ruch 16,73 0 11 286 7 983 5 385
5.1.2000 Nakladanie s odpadmi 42,79 0 71 702 12 527 15 905
5.6.2000 Ochrana ţivotného prostredia 4,32 4 592 5 273 4 503 7 603
6.2.2000 Rozvoj obcí 0 0 91 739 97 384 128
6.3.2000 Zásobovanie vodou 1,46 109 753 1 005 81
6.4.2000 Verejné osvetlenie 116,94 134 488 101 520 150 727 133 271
8.1.2000 Rekreačné a športové sluţby 126,87 127 457 139 867 112 414 113 033
08.2.0.7 Pamiatková starostlivosť 30,41 8 861 5 967 19 818 11 930
08.2.0.9 Ostatné kultúrne sluţby 87,03 79 865 59 015 46 708 39 094
8.3.2000 Vysielacie a vydavateľské sluţby 66,72 65 628 74 984 57 310 47 342
8.4.2000 Náboţenské a iné spoločenské sluţby 12,45 165 050 12 302 12 477 5 000
9 Vzdelávanie - školstvo 306,15 165 050 123 885 89 845 77 256
10.2.0.1 Zariadenia sociálnych sluţieb - staroba 12,75 14 885 29 828 43 202 21 329
10.2.0.2 Ďalšie soc. sluţby - staroba 60 2 678 961 11 100 12 820
10.4.0.3 Ďalšie soc. sluţby - rodina a deti 58 3 979 4195 3 054 2 921
10.7.2000 Soc. pomoc občanom v hmot.a soc. núdzi 3 430 332 17 1 696
10.7.0.3 Ďalšie soc. sluţby 133 3 169 2371 2 700 0
10.9.2000 Sociálne zabezp. inde neklasifikované 9,66 12 931 5274 0 1 587
S p o l u : 4 372,67 4 332 388 4 384 875 4 172 131 3 961 706
0,00 3 358 010 3 666 145 3 634 303 3 751 187 1 059,45 1 004 681 1 188 884 1 180 970 1 235 584 8 484,07 8 695 079 9 239 904 8 987 404 8 948 477 Zdroj: vlastné spracovanie na základe výročných správ Mesta Galanta
Skutočnosť plnenia beţných príjmov Mesta Galanta v EUR za roky
Ško lstvo s právnou subjektivitou
50
Tabuľka č. 4: Plnenie kapitálových príjmov Mesta Galanta od roku 2008 do roku 2012
2008 2009 2010 2011 2012
230 174,07 102 964 54 990 95 790 17 032
231 Príjem z predaja kapitálových aktív 99,45 70 000 0 6 007 2 150
233001 Príjem z predaja pozemkov 74,62 32 964 54 990 89 783 7 682
239001 Príjmy zo zdruţ. invest. prostr. 0,00 0,00 0 0 7 200
320 555,3 1 914 966 2 159 695 2 728 467 278 808
321 Grant - nadácia Ekopolis 132,78 94 953 0 0 6 000
322001 Transfer - Ministerstvo školstva 0,00 0 0 0 40 000
322001 Transfer zo štátneho rozpočtu 322,94 1 791 750 2 154 534 2 728 467 232 808
340 0,00 0,00 5 161 0 0
P R Í J M Y S P O L U : 729,37 2 017 930 2 214 685 2 859 781 295 840
Zdroj: vlastné spracovanie na základe výročných správ Mesta Galanta
Skutočnosť plnenia kapitálových príjmov Mesta Galanta v EUR za roky
Kapitálové príjmy
Tuzemské kapitálové granty a transfery
Zahraničné transfery - z rozpočtu EÚ
Ekonomická klasifikácia kapitálových príjmov
51
Tabuľka č. 5: Plnenie kapitálových výdavkov Mesta Galanta od roku 2008 do roku 2012
2008 2009 2010 2011 2012
1.1.2001 Výdavky verejnej správy 105,42 55 244 58 497 47 666 78 796
711001 - Nákup pozemkov 0 0 0 29 970 78 796
711003 - Nákup softweru 0 0 0 12 807 0
713002 - Nákup výpočtovej techniky 0 0 0 4 889 0
1.8.2000 Kapitál. tansfer pre Mestské kult. stredisko - kino 154,42 0 0 0 93 913
3.1.2000 Mestská polícia 88,1 0 0 0 2 150
4.4.2003 Výstavba 21,74 83 062 29 835 48 833 43 258
716 - Prípravná a projektová dokumentácia 0 0 0 48 833 43 258
4.5.2001 Cestná doprava 10,56 84 337 116 989 4 504 74 949
712001 - Nákup budov, objektov, ich častí (autob. zast.) 0 0 0 4 504 0
717 - Realiz. stavieb a ich techn. zhodnotenia 0 0 0 0 0
- parkovisko na ul. Z. Kodálya 0 0 0 0 74 949
6.2.2000 Rozvoj obcí 173,07 2 192 776 2 741 937 3 257 302 174 666
700 - Obstar. kapitál. aktív - DD Patria 0 0 0 272 820 0
Separačná hala 0 0 0 0 0
kompostáreň 0 0 0 0 0
plocha pre skateboard 0 0 0 0 0
výsadba stromov 0 0 0 0 0
skládka Javorinka 0,00 0 0 0 0
vozidlá pre TSMG 0 0 0 0 0
intravilán 0 0 0 1 596 561 0
neogot. kaštieľ 0 61 974 0 1 335 936 0
Geothermal Comm. 0 0 0 51 985 160 664
Rekonštr. kanal. príp. ul. kpt. Nálepku - havarijný stav 0 0 0 0 14 002
6.4.2000 Verejné osvetlenie 74,89 89 796 99 822 109 344 111 708
719 - Ostatné kapitálové výdavky FIN.M.O.S. 0 0 0 109 344 111 708
579 440
10.2.2000 1Zariadenia soc. sluţieb ( DD Patria ) 40,8 45 034 39 226 0 26 443
717 - Realiz. stavieb a ich techn. zhodnotenia 0 0 0 0
713 - Nákup strojov, prístrojov a zariadení 0 0 0 0 17 321
714 - Nákup osobného automobilu 0 0 0 0 9 122
09. Vzdelávanie - školstvo 115,28 24 846 3 500 0 11 216
714 - Nákup zariadení do škôl 0 0 0 0 11 216
V Ý D A V K Y S P O L U : 1 367,03 2 637 069 3 089 806 3 467 649 617 099
Zdroj: vlastné spracovanie na základe výročných správ Mesta Galanta
Skutočnosť plnenia kapitálových výdavkov Mesta Galanta v EUR za roky Funkčná
klasif. N á z o v
S p o l u :
52
Tabuľka č. 7: Plnenie finančných príjmov Mesta Galanta od roku 2008 do roku 2012
2008 2009 2010 2011 2012
400 0 0 0 166 751 192 637
410 0 0 49 691 51 225 51 200
411007 Od nefinančného subjektu 107,02 92 922 0 51 225 51 200
450 0 0 0 115 526 141 437
454001 Z rezervného fondu obce 136,33 387 087 630 751 4 504 141 437
0 480 030 0 82 985 0
0 92 943 0 28 037 0
500 0 0 198 853 100 807 0
513002 Dlhodobé úvery 0 0 0 100 807 0
P R Í J M Y S P O L U : 243,34 572 952 879 295 267 558 192 637
zdroj: vlastné spracovanie na základe údajov z výročných správ
Skutočnosť plnenia finančných príjmov Mesta Galanta v EUR za roky
Príjmy z transakcií s finanč. aktívami a pasívami
Zo splátok tuzem. úverov a pôţičiek a návr.
finanč. vý
Z ostatný ch finančných operácií
454002 Z ostat. fondov obce - účet Arli
- FRB
Prijaté ú very, pôţ. a návratné finančné výpomoci
Ekonomická klasifikácia finančných príjmov
53
Tabuľka č. 8: Plnenie finančných výdavkov Mesta Galanta od roku 2008 do roku 2012
2008 2009 2010 2011 2012
800 Výdavky z transakcií s finančnými aktívami a pasív 82650 207 330 109 534 136 955 151 111
810 - Úvery, pôţ., návratné fin. výpomoci a ost. výd. op 0 0 0 49 791 49 791
- Splátka Samsungu / priemysel. Areál/ 0 0 0 49 791 49 791
821 - Splácanie tuzemskej istiny úveru 0 0 0 87 164 101 320
ŠFRB - výstavba soc. bytov na ul. Hodská 1645 0 0 0 12 403 13 168
Prima Banka - kotolňa K-12, čist. odpadových vôd 0 0 0 48 060 48 060
Prima Banka - rekonštr. chodníkov a miest. komun. 0 0 0 14 913 19 884
VÚB - rekonšt. neogotického kaštieľa a CMZ 0 0 0 11 788 20 208
V Ý D A V K Y S P O L U : 82650 207 330 109 534 136 955 151 111
zdroj: vlastné spracovanie na základe údajov z výročných správ Ekonomická klasifikácia finančných výdavkov
Skutočnosť plnenia finančných výdavkov Mesta Galanta v EUR za roky
3.2 Hodnotenie analýzy plnenia rozpočtu Mesta Galanta za obdobie od roku 2008 do roku 2012
Plnenie rozpočtu Mesta Galanta za rok 2012
Mesto Galanta hospodárilo v r. 2012 s rozpočtovými prostriedkami podľa rozpočtu schváleného mestským zastupiteľstvom uznesením č.115 /Z-2011 zo dňa 13. 12. 2011. V priebehu roka bol uzneseniami MsZ upravený trikrát - č. 145/Z-2012 zo dňa 26. 4. 2012, č. 164/Z-2012 zo dňa 28.6.2012 a č. 179/Z-2012 zo dňa 27.9. 2012 a rozpočtovými opatreniami primátora tieţ trikrát.
Schodok kapitálového rozpočtu vo výške 321 259 EUR je krytý prebytkom beţného rozpočtu, ktorý celkovo predstavuje 598 136 EUR. Prebytok rozpočtu mesta z beţného a kapitálového rozpočtu predstavuje 276 877 EUR. Rozdiel príjmov a výdavkov finančných operácií predstavuje 41 526 EUR.
54
Návrh na usporiadanie výsledku rozpočtového hospodárenia ( prebytku ) za rok 2012 Beţný rozpočet : prebytok 598 136 €
Kapitálový rozpočet : schodok - 321 259 €
Rozdiel medzi príjmami a výdavkami beţného a kapitálového rozpočtu – výsledok rozpočtového hospodárenia: prebytok 276 877 €
Finančné operácie:
príjmy 192 637 € výdavky 151 111 € zostatok FO : + 41 526 €
Nevyčerpané účelovo určené prostriedky k 31.12.2012, ktoré sa z prebytku vylučujú predstavujú spolu 48 533 €. Z toho:
a.) s moţnosťou pouţitia v r. 2013:
- dotácia z MŠVVaŠ SR – havar. stav - výmena kotlov na ZŠ. ul. Štefánikova 40 000 € - dotácia z recyklačného fondu 658 €
- príspevok z MPSVaR – dopravné pre ţiakov 678 €
b.) určené k vráteniu do štátneho rozpočtu:
- dotácia z MPSVaR na beţnú prevádzku DD Patria 5 852 € - dotácia na prenesený výkon štátnej správy – ŠFRB 1 345 €
Upravený prebytok rozpočtu obce vo výške 228 344 € ako aj zostatok finančných operácií vo výške 41 526 € navrhujeme pouţiť na tvorbu rezervného fondu - spolu 269 870 €. O ďalšom pouţití finančných prostriedkov rezervného fondu rozhodne v zmysle zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy Mestské zastupiteľstvo.
Hodnotenie príjmových poloţiek beţného rozpočtu
Mesto Galanta dosiahlo za rok 2012 beţné príjmy vo výške 9 546 613 € , čo predstavuje 100,83 % - né plnenie upraveného rozpočtu ( 9 468 257 € ).
Podľa jednotlivých kategórií boli príjmy nasledovné :
Daňové príjmy ... 5 144 401 € Nedaňové príjmy ... 634 771 €
Granty a transfery ... 2 976 400 €
55
Schválený, resp. upravený rozpočet na tejto kapitole bol vo výške 1 425 508 €, čerpanie rozpočtu 1 306 413, t.j. 91,65 % -né. Vo vykazovaných výdavkoch sú zahrnuté aj výdavky spojené s preneseným výkonom štátnej správy na samosprávu, na ktoré mesto obdrţalo dotácie v nasledovných výškach ( v € ):
štátny fond rozvoja bývania register obyvateľstva metodika školstva stavebný úrad ochrana ţivot. prostredia
Plnenie rozpočtu Mesta Galanta za rok 2011
Mesto Galanta hospodárilo v r. 2011 s rozpočtovými prostriedkami podľa rozpočtu schváleného mestským zastupiteľstvom uznesením č. 9/Z-2011 zo dňa 1. 3. 2011, ktorý bol v priebehu roka upravený dvakrát - uznesením č. 54/Z-2011 zo dňa 23. 6. 2011 a uznesením č. 73/Z-2011 zo dňa 22.9.2011.
Mesto Galanta skončilo hospodárenie v rozpočtovom roku 2011 nasledovne :
Schodok kapitálového rozpočtu vo výške 607 868 € je vykrytý prebytkom beţného rozpočtu a z príjmových finančných operácií. Celkový prebytok rozpočtu za rozpočtový rok 2011 je 128 909 €.
Hodnotenie príjmových poloţiek beţného rozpočtu
56
Mesto Galanta dosiahlo za rok 2011 beţné príjmy vo výške 9 593 578 € , čo predstavuje 103,86 % - né plnenie upraveného rozpočtu ( 9 237 236 € ).
Podľa jednotlivých kategórií boli príjmy nasledovné :
Daňové príjmy ... 5 175 597 €
Schválený, resp. upravený rozpočet na tejto kapitole bol vo výške 1 404 493 €, čerpanie rozpočtu 1 323 270 €, t.j. 94,22 % -né. Vo vykazovaných výdavkoch sú zahrnuté aj
Okrem týchto dotácií mesto prijalo z OÚ dotáciu na sčítanie obyvateľstva vo výške 14 677
€ (Kuruczová, 2009, s. 25).
Plnenie rozpočtu Mesta Galanta za rok 2010 Komentár k hodnoteniu príjmových poloţiek
57
Z dôvodu pretrvávajúcich dopadov hospodárskej krízy bolo potrebné rozpočet mesta aj v roku 2010 upraviť. Najvyšší výpad príjmu, ktorý bolo potrebné korigovať bol na poloţke výnosu dane z prímov FO.
Podľa jednotlivých kategórií boli prjmové ukazovatele beţného rozpočtu za hodnotené obdobie splnené nasledovne :
- daňové príjmy plnenie 4 720 551 € - 100,07 %
- nedaňové príjmy plnenie 634 387 € - 108,76 %
- granty a transféry plnenie 3 276 927 € - 112,16 % - príjmy rozpočtových organizácií: plnenie 727 630 € - 92, 29 % z toho : DD-PATRIA plnenie 558 330 € - 86,04 % školské zariadenia s PS plnenie 169 300 € - 121,36 % (Kuruczová, 2011. s. 13).
V rámci limitu stanoveného na výkup pozemkov bola realizovaná platba za pozemok pre Ţeleznice. Mínusové plnenie pri nákupe softwaru je z dôvodu úhrady refundačných faktúr za doplnenie digitálnej mapy od správcov inţinierskych sietí - SPP Bratislava a Zapadoslovenská vodárenská spoločnosť.
V rozpočte boli vyčlenené finančné prostriedky aj na obstaranie nového servera pre mestský úrad, ktorý bol pôvodne aj dodaný, ale pretoţe nevyhovoval našim podmienkam, spôsoboval poruchy zavedených systémov bol vrátený a dodanie iného prešlo do nasledujúceho roka (Kuruczová, 2011, s. 25 - 27).
Plnenie rozpočtu Mesta Galanta za rok 2009 Komentár k hodnoteniu príjmových poloţiek
Z dôvodu prejavov hospodárskej krízy bolo potrebné rozpočet mesta v II. polroku upraviť tak, ako sa prejavovalo plnenie príjmových ukazovateľov a predpoklad vývoja do konca kalendárneho roka. Najvyšší výpad príjmu, ktorý bolo potrebné korigovať bol na poloţke výnosu dane z prímov FO. Upravený rozpočet bol nastavený v celku správne a preto mimoriadna dotácia, ktorá bola mestám a obciam poskytnutá z MF SR v poslednom mesiaci roka v podstate zostala ako prebytok pre krytie ďalších výpadov tohto príjmu v nasledujúcom roku, ktorý bude pokračovať.
58
Plnenie upravených príjmových ukazovateľov beţného rozpočtu na rok 2009 sa dosiahlo vo výške 9 693 249 Eur, čo v percentuálnom vyjadrení je plnenie na 107,57 % / v r. 2008 bolo 107,4 %/, oproti rozpočtovanému objemu je to vyššie o 680 396 €. V porovnaní s dosiahnutou skutočnosťou beţných príjmov v roku 2008 to predstavuje finančný príjem vyšší / v r. 2008 9 361 548 Eur/ o 331 701 Eur. Aj všetky tri kategórie rozpočtovaných príjmov vykazujú plnenie nad 100 %. Podľa jednotlivých kategórií boli prjmové ukazovatele beţného rozpočtu za hodnotené obdobie splnené nasledovne :
daňové príjmy plnenie 5 316 673 Eur - 100,92 školské zariadenia s PS plnenie 147 585 Eur – 98,56 % (Mézeš, 2010. s. 13).
Plnenie rozpočtu XXV. ročníka GT – t.j. čerpanie výdavkov bolo podriadené výškou získaných príjmov, ktoré sa boli v skutočnosti vo výške 54 868 € /vrátane rozpočtovanej dotáciev rozpočtu mesta/. Celkové vyhodnotenie trhov bolo uskutočnené spracovaním samostatnej správy, ktorej súčasťou bolo vyhodnotené aj plnenie rozpočtu vo výške 54 758 €. Mierne prekročenie príjmov /79 €/ bolo dodatočným uznaním faktúry za uskutočnený výkon akcie „Dňa zdravia― - poskytnuté meranie krvného tlaku, cholesterolu a pod.pre obyvateľstvo.
Mierne prekročenie na údrţbe a opravách bolo z dôvodu odstránenia havarijných stavov na uličných vpustiach Ul. Švermova, Mierova. Na sídl. Sever sa na základe poţiadavky občanov a následne interpelácie poslancov MsZ realizovalo rozšírenie parkovacích plôch vo voľných prelukách. Pôvodne plánované parkovacie plochy na sídl.
Nová Doba sa zrealizovali ako riadne parkovisko z kapitálových prostriedkov /bolo doriešené stavebné povolenie a z uvedeného dôvodu ide o investičný zámer /.
Z pôvodných zámerov sa neuskutočnila realizácia :
parkovacie plochy – zahusťovanie na sídl. Clementisove Sady z dôvodu šetrenia finančných prostriedkov - parkovisko N.Doba—Z.Kodálya /výškové domy z dôvodu prebiehajúcej rozsiahlej výstavby inţinierskych sietí v danej lokalite.
59
K prekročeniu došlo na poloţke platieb za odtok povrchovej vody – kde sa nedá vopred stanoviť pevná sumaZVS a.s. uplatňuje spôsob výpočtu na základe koeficientov a stavu zráţkovej vody. Nastalo iba minimálne prekročenie rozpočtovanej čiastky. Povolené prekročenie rozpočtu bolo na základe rozhodnutia primátora mesta vo výške 3 352 € v súvislosti s realizáciou informačných tabúľ v meste v jazyku maďarskom. Rozpočtovaná čiastka nebola prekročená, zvýšené čerpanie je iba z titulu obdrţania dotácie z recyklačného fondu, ktoré boli účelovo vyuţité- investované do odpadového hospodárstva.
Miene prekročenie rozpočtovanej čiastky bolo na oboch poloţkách – vznikli aj na základe podnetov MsP, občanov a poslancov ku stavu a rozsahu opráv verejného osvetlenia a z dôvodu realizácie osvetlenia nádvoria a prípojky kaštieľa na sieť verejného osvetlenia (Mézeš, 2010. s. 23).
Plnenie rozpočtu Mesta Galanta za rok 2008 Komentár k hodnoteniu príjmových poloţiek
Plnenie príjmových ukazovateľov beţného rozpočtu na rok 2008 sa dosiahlo vo výške 282 026 tis. Sk, čo v percentuálnom vyjadrení je plnenie na 107,4 % oproti rozpočtovanému objemu, ktorý bol stanovený vo výške 262 596 tis. Sk. V porovnaní s dosiahnutou skutočnosťou objemu beţných príjmov v roku 2007 to predstavuje zvýšenie finančných zdrojov do rozpočtu aţ o 26 700 tis. Sk. Súhrnne boli všetky tri kategórie rozpočtovaných príjmov naplnené nad 100 %.
Podľa jednotlivých kategórií boli prjmové ukazovatele beţného rozpočtu za hodnotené obdobie splnené nasledovne : výškou získaných príjmov, ktoré boli vo výške 1 275 tis. Sk a tým pokrývali aj zvýšené výdavky z organizovania trhov ako sú uvedené vyššie. Celkové vyhodnotenie trhov bolo
60
uskutočnené spracovaním samostatnej správy, ktorej súčasťou bol aj rozpočet a táto bola prejednaná na rokovaní mestského zastupiteľstva.
Najvýraznejšie prekročenie rozpočtových prostriedkov bolo na poloţke údrţby a opráv miestnych komunikácií a chodníkov. Bolo to spôsobené zlým technickým stavom MK – výskytu mnoţstva havarijných prípadov /prepady, poškodenie vpustí a pod. /.
Zároveň bolo nutné naliehavo vyriešiť aj rekonštrukciu chodníka na Ul. Hodskej- počas výstavby nového kruhového objazdu a zároveň doplnenie dopravného značenia pri spustení I. etapy obchvatu mesta z dôvodu urýchlenia odklonenia kamiónovej dopravy z centra mesta.
Podpora pre prevádzkovateľa MHD bola poskytnutá vo vyššom objeme z dôvodu uvedenia linky aj na TC Galandia-mesto-sídl. Sever, okrem dovtedajších liniek. Keďţe bol vykázaný minimálny záujem cestujúcich táto linka bola IV. štvrťoku zrušená. Nastalo iba minimálne prekročenie rozpočtovanej čiastky. Mierne prekročenie aj tu nastalo z dôvodu nesprávneho odhadu potreby finančných prostriedkov na osvetovú činnosť- k separovaniu odpadov na území mesta. Z rozpočtu bola čerpaná finančná čiastka vo výške 44 tis. Sk, z ktorej bola prevedená úhrada opráv výtokových stojanov v objeme 26 tis. Sk a úhrada vodného vo výške m18 tis. Sk Za hodnotené obdobie sa prejavila vyššia spotreba elektrickej energie, ktorú mestu fakturovala spoločnosť FIN.M.O.S. a.s. (Mézeš, A. et. al 2009. s. 20 - 22).
61
Záver
62
Pouţitá literatúra
Knihy a publikácie
1. Andrejčák, T. 1989. Okres Galanta. 1. Vydanie. Bratislava : Obzor, 1989. 112 s. ISBN 80-215-0100-6.
2. Belás, J. – Pavelková, D. – Polách, J. 2009. Podniková ekonomika. 1. vydanie. Ţilina : GEORG, 2009. 162 s. ISBN 978-80-89401-05-5.
3. Beňová, E. et al. 2007. Financie a mena. 2. doplnené a prepracované vydanie.
Bratislava : IURA Edition, 2007. 391 s. ISBN 978-80-8078-142-2.
4. Briestenský, L. 2011. Pracovné právo pre verejnú správu. 1. vydanie. Bratislava : IURA Edition, 2011. 291 s. ISBN 978-80-8078-442-3.
5. Buček, M. et al. 2010. Regionálna ekonómia a politika. 1. vydanie. Bratislava : IURA Edition, 2010. 269 s. ISBN 978-80-8078-362-4.
6. Cibáková, V. et al. 2012. Ekonomika verejného sektora. 1. vydanie. Bratislava : IURA Edition, 2012. 356 s. ISBN 978-80-8078-473-7.
7. Čaputová, Z. – Štoffa, M. 2007. Prístup k spravodlivosti – Bariéri a východiská : Verejná kontrola verejnej moci. Banská Bystrica : VIA IURIS. 2007. 55 s. ISBN 978-969842-8-2.
8. Grúň, Ľ. et al. 2005. Samospráva ako súčasť verejnej správy. Bratislava : EUROUNION, 2005. 122 s. ISBN 80-88984-82-3.
9. Grúň, Ľ. – Králik, J. 1997. Základy finančného práva na Slovensku. 1. vydanie.
Bratislava : MANZ, 1997. 247 s. ISBN 80-85719-09-6.
10. Chovancová, B. et al. 2006. Finančný trh : Nástroje, Transakcie, Inštitúcie. 1.
vydanie. Bratislava : IURA Edition, 2006. 611 s. ISBN 80-8078-089-7.
11. Jankovská, A. et al. 2003. Medzinárodné financie. 2. doplnené a prepracované vydanie. Bratislava : IURA Edition, 2003. 529 s. ISBN 80-89047-56-4.
12. Kočner, M. – Bulla, P. 2011. Daňové systémy. 1. vydanie. Bratislava : ER-PRINT, 2011. 208 s. ISBN 978-80-969056-5-2.
13. Kotlebová, J. – Sobek, O. 2007. Menová politika : Stratégie, inštitúcie a nástroje. 1.
vydanie. Bratislava : IURA Edition, 2007. 317 s. ISBN: 978-80-8078-092-0.
14. Kubica, P. 2008. Efektívna komunikácia samosprávy. 1. vydanie. Bratislava : Krupa Print, 2008. 87 s. ISBN 978-80-8061-316-7.
63
15. Liszka, J. 1999. Galanta 1899 – 1999. 1. vydanie. Dunajská Streda: Lilium Aurum, 1999. 169 s. ISBN 80-8062-019-9.
16. Medveď, J. – Nemec, J. et al. 2007. Základy verejných financií. 1. vydanie. Bratislava : Sprint dva, 2007. 269 s. ISBN 978-80-89085-84-2.
17. Medveď, J. et al. 2009. Daňová teória a daňový systém. 1. vydanie. Bratislava : Sprint dva, 2009. 288 s. ISBN 978-80-89393-09-1.
18. Medveď, J. et al. 2011. Verejné financie. 1. vydanie. Bratislava : Sprint dva, 2011. 640 s. ISBN 978-80-89393-46-6.
19. Nováková, V. – Végh, A., 1987. Galanta. 1. vydanie. Bratislava: Obzor, 1987. 120 s.
ISBN 80-968896-9-9.
20. Ottová, E. 2005. Teória a práva. Bratislava : Právnická fakulta Univerzity Komenského, 2005. 226 s. ISBN 80-7160-200-0.
21. Pauličková, A. – Bakeš, M. et al. 2007. Finančné právo na Slovensku a v Čechách.
Bratislava : EUROUNION, 2007. 334 s. ISBN 978-80-88984-99-3.
22. Rektořík, J. et al. 2004. Krízový management ve veřejné správě : Teorie a praxe. 1.
vydanie. Praha : Ekopress, 2004. 249 s. ISBN 80-86119-83-1.
23. Samuelson, A. P. – Nordhaus, D.W. 2000. Ekonómia. 16. vydanie. Bratislava : ELITA, 2000. 822 s. ISBN 80-8044-059-X.
24. Skovajsa, M. et al. 2010. Občanský sektor : Organizovaná občanská společnost v České republice. 1. vydanie. Bratislava : Portál, 2010. 372 s. ISBN 978-80-7367-681-0.
25. Slovenská agentúra pre cestovný ruch. 2003. Dunajská Streda, Galanta a okolie. 1.
vydanie. Dunajská Streda : Podunajsko-dudváţske regionálne zdruţenie, 2003. 31 s.
26. Šveda, D. et al. 1996. Nové územnosprávne členenie a organizácia miestnej štátnej samosprávy. Bratislava : EPOS, 1996. 224 s. ISBN. 80-88810-59-0.
27. Uramová, M. a kol. (Valach, E.). 2003. Hospodárska politika. Banská Bystrica : Ekonomická fakulta UMB, 2003.
28. Vincúr, P. et al. 2007. Teória a prax hospodárskej politiky. 4. vydanie. Bratislava : Sprint dva, 2007. 424 s. ISBN 978-80-89085-80-4.
Dokumenty EÚ a vládnych inštitúcií
29. Kuruczová, M. et. al. 2011. Záverečný účet mesta Galanta : Výročná správa. Galanta : Mesto Galanta, 2011. 228 s.
64
30. Kuruczová, M. et. al. 2012. Záverečný účet mesta Galanta : Výročná správa. Galanta : Mesto Galanta, 2012. 234 s.
31. Kuruczová, M. et. al. 2013. Záverečný účet mesta Galanta : Výročná správa. Galanta : Mesto Galanta, 2013. 236 s.
32. Mézeš, A. Ing. et al. 2009. Záverečný účet mesta Galanta : Výročná správa. Galanta : Mesto Galanta, 2009. 67 s.
33. Mézeš, A. et. al. 2010. Záverečný účet mesta Galanta : Výročná správa. Galanta : Mesto Galanta, 2010. 62 s.
34. Regionálna rozvojová agentúra Galanta. Vítame Vás v okrese Galanta. Galanta : Mesto Galanta, 12 s.
Internetový zdroj
http://www.galanta.sk
http://www.galanta.sk/files/Zaverecny_ucet_mesta_Galanta_2012.pdf http://www.galanta.sk/files/ROZPOCET-2012-I-III-uprava.pdf
http://www.galanta.sk/files/zaverecny_ucet_vyrocna_sprava2011_v01.pdf http://www.galanta.sk/files/rozpocet_mesta_rok_2011_uprava.pdf
http://www.galanta.sk/files/zaverecny_ucet_mesta_2010_0.pdf http://www.galanta.sk/files/rozpocet_mesta_rok_2010.pdf http://www.galanta.sk/files/zaverecny_ucet_mesta_2009.PDF http://www.galanta.sk/files/zaverecny_ucet_mesta_2009.PDF http://www.galanta.sk/files/zaverecny_ucet_mesta_2008_0.pdf http://www.galanta.sk/files/rozpocet_mesta_rok_2008.pdf
http://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:http://www.galantaou.sk/files/vyr ocna_sprava_2012.pdf
www.inprost.sk_sites_inprost.sk_files_2009_ON_33-34-2009 www.inprost.sk_sites_inprost.sk_files_2009_ON_35-2009
65