2.4 N EJVÝZNAMNĚJŠÍ BANKOVNÍ RIZIKA
2.4.2 Hodnocení a řízení bankovních rizik
Stanovení nákladů (v kvantitativním vyjádření), které mají vztah k rizikům v průběhu bankovní činnosti, se nazývá posouzení těchto rizik. Účelem tohoto postupu je zjistit soulad výkonnosti konkrétní úvěrové instituce se současnými tržními podmínkami. Nejčastěji se k tomu používá analytická metoda – jak ve vztahu k úvěrovému portfoliu, tak k jeho hlavním ukazatelům. To umožní zobrazit obecný obraz o činnosti konkrétní banky. Daný proces hodnocení navíc pomáhá určit míru úvěrového rizika. 47
Správné řízení finančních rizik hraje důležitou roli v činnosti každé úvěrové instituce. V této věci má výběr nejvhodnější strategie velký význam. Hlavním účelem takového řízení bankovních rizik je minimalizovat nebo omezit výskyt možnosti finančních ztrát. Za tímto účelem se pravidelně koná řada speciálních akcí. Velká
46 KNÁPKOVÁ, Adriana, PAVELKOVÁ, Drahomíra a ŠTEKER, Karel. Finanční analýza: komplexní průvodce s příklady. 3. kompletně aktualizované. vyd. Praha: Grada Publishing, 2017. ISBN 978-80-271-0910-4.
47 Ibid.
38
pozornost je věnována otázkám řízení – ve vztahu k aktivům a závazkům, kontrole zavedených standardů a limitů a také reportingu. Kromě toho jsou velmi důležité oblasti monitorování, analytiky a auditu - ve vztahu k činnostem jakékoli úvěrové instituce.
Výpočet bankovních rizik může být složitý a soukromý. Výpočet je založen na hledání vztahu mezi přijatelným rizikem a výškou možných ztrát. Komplexní riziko je celková pravděpodobnost ztráty bankovních financí pro všechny typy činností.
Soukromé – příjem ztrát pro konkrétní operaci, měřeno empiricky pomocí vybraných metod. Existují tři metody výpočtu možnosti ztráty: analytická, statistická a expertní.
Ve statistické metodě jsou statistické řady uvažovány ve velkém časovém intervalu.
Expertní metoda zahrnuje shromažďování názorů bankovních odborníků, vypracování hodnocení. Analytickou metodou je analýza rizikových oblastí pomocí uvedených výpočtových metod.48
Analýza bankovních rizik je opatření zaměřené na snižování ztrát a zvyšování ziskovosti banky. Analýzu provádí oddělení řízení rizik, které reguluje rozhodovací proces zaměřený na zvýšení výskytu příznivého výsledku. Použité analytické metody poskytují ratingové hodnocení schopnosti klienta plnit závazky z přijatých úvěrových závazků. Analýza rizik umožňuje vypočítat možnost ztrát na úvěrových portfoliích, výši požadované bankovní rezervy, klasifikovat dluhy dlužníků podle úrovně rizika.
Během analýzy je identifikována kritická úroveň rizika, na jejímž základě je možné zabránit kolapsu a likvidaci.
Co se týče konkrétních postupů řízení a snižování např. operačních rizik, je důležité poznamenat následující mechanismy: plánování postupů řízení operačních rizik, zejména řízení bezpečnosti informací; pravidelný audit finanční instituce;
registrace všech akcí prováděných v informačních systémech; outsourcing (Managed Service) vedlejších aktiv (včetně informačních systémů); zajištění bankovního tajemství a kontinuity obchodních procesů.
48 KNÁPKOVÁ, Adriana, PAVELKOVÁ, Drahomíra a ŠTEKER, Karel. Finanční analýza: komplexní průvodce s příklady. 3. kompletně aktualizované. vyd. Praha: Grada Publishing, 2017. ISBN 978-80-271-0910-4.
39 2.4.3 Metody řízení bankovních rizik
Řízení bankovních rizik se provádí podle univerzální metodiky, avšak s přihlédnutím ke zvláštnímu postavení sektoru v ekonomickém komplexu země a specifikům podnikání. Systém řízení bankovních rizik je rozdělen do dvou složek, včetně obecných metod snižování pravděpodobnosti ohrožení a speciálních metod.
Mezi běžné techniky řízení rizik patří: diverzifikace půjček; syndikované úvěry;
stanovení limitů; pojištění půjček a vkladů; zajišťovací rizika; zavedení kolaterálních závazků; pravidelné úvěrové kontroly dlužníků.49
Syndikované úvěry jsou bankovní půjčky, které jsou vydávány jednomu dlužníkovi skupinou bank, které se spojily na základě dohody o společném podnikání pro poskytování úvěrů v obzvláště velkém měřítku.50 Pro efektivní kontrolu možné úrovně ztrát se používá omezující metoda, na jejímž základě jsou stanoveny limity výše vydaného úvěru podle standardních podmínek, výdajů nebo prodeje bankovních služeb. Zajišťovací metody jsou založeny na pojištění cenových ztrát na trhu reálných komodit ve vztahu k trhu futures nebo opcí.51
Mechanismus ochrany banky před rizikem spočívá v současné regulaci rizika a způsobech jeho minimalizace. Současně se pod regulací rizika rozumí sledování kritických ukazatelů a na tomto základě přijímání provozních rozhodnutí o operacích banky. Ke stanovení stupně rizika se právě používá kvalitativní a kvantitativní analýza.
Kvalitativní analýza je analýza zdrojů a potenciálních oblastí rizika určená jeho faktory. Kvalitativní analýza je proto založena na jasné identifikaci faktorů, jejichž seznam je specifický pro každý typ bankovního rizika. Kvantitativní analýza rizik pak má za cíl kvantifikovat, tj. formalizovat míru rizika. V kvantitativní analýze lze podmíněně rozlišit několik bloků:
• stanovení úrovně určitých typů rizik přípustných pro banku;
• stanovení skutečné míry rizika na základě jednotlivých metod;
• posouzení možnosti zvýšení nebo snížení rizika v budoucnosti.
49 HRDÝ, Milan. Oceňování bank, pojišťoven a dalších finančních institucí. Praha: Wolters Kluwer, 2017. ISBN 978-80-7552-829-2.
50 Česká národní banka. Syndikované úvěry. [online] 2012 [cit. 2021-04-17]. Dostupné z:
https://cbaonline.cz/syndikovane-uvery
51 HRDÝ, Milan. Oceňování bank, pojišťoven a dalších finančních institucí. Praha: Wolters Kluwer, 2017. ISBN 978-80-7552-829-2.
40
3 Posouzení finanční situace komerční banky na příkladu Raiffeisenbank a.s.
3.1 Představení společnosti
3.1.1 Základní informace o bance52
Obrázek 1 Logo banky
Zdroj: Raiffeisenbank a.s. O společnosti. [online] nedatováno [cit. 2021-06-07]. Dostupné z:
https://www.rb.cz/o-nas/kdo-jsme
Datum vzniku a zápisu: 25. června 1993
Právní forma: Akciová společnost
Sídlo: Praha 4, Hvězdova 1716/2b, PSČ 14078
Identifikační číslo: 492 40 901
Spisová značka: B 2051 vedená u Městského soudu v Praze
Předmět podnikání: předmětem podnikání společnosti jsou bankovní obchody a další činnosti uvedené v povolení působit jako banka, vydaném podle zák.č.21/1992 Sb.
Akcie: 1 546 080 ks akcie na jméno v
zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 10 000,- Kč
Základní kapitál: 15 460 800 000,- Kč
Splaceno: 100 %
52 Sbírka listin Raiffeisenbank a.s.: Veřejný rejstřík a Sbírka listin [online]. Ministerstvo spravedlnosti České republiky, 2012 [cit. 2021-06-07]. Dostupné z: https://or.justice.cz/ias/ui/vypis-sl-firma?subjektId=445917
41
Statutární orgán – představenstvo: Předseda představenstva:
Ing. IGOR VIDA
Členové představenstva:
PhDr. Vladimír Kreidl Ing. Miloš Matula Ing. Vladimír Matouš Tomáš Jelínek
Ing. František Ježek Mag. Dr. Martin Stotter
Způsob jednání: Za společnost jednají a podepisují vždy dva členové představenstva.
3.1.2 Historie a charakteristika
Historie bank skupiny Raiffeisen začíná 19. stoletím. V této těžké době se objevila první družstva a fondy vzájemné pomoci, které podporovaly rolníky v dobách hladomoru a hospodářských potíží.53
Friedrich Wilhelm Raiffeisen (1818–1888) se stal zakladatelem skupiny Raiffeisen. Jako starosta několika vesnic v regionu Westerwald v Německu udělal v polovině 19. století vše pro to, aby usnadnil život rolníkům v jejich boji o přežití, a to právě vytvořením charitativních družstev. V roce 1862 založil první bankovní družstvo v německém Anhausenu, které se později stalo prototypem bank Raiffeisen.54
První Raiffeisenbank v Rakousku byla otevřena v roce 1886 a o deset let později počet těchto bank přesáhl 600.
Již známé logo celé skupiny Raiffeisen představují dvě zkřížené koňské hlavy.
Má se za to, že daný emblém je symbolem ochrany rodin, shromážděných pod společnou střechou, před nebezpečím, rizikem a zlem.55 Přesně tímto principem se dnes řídí Raiffeisenbank – snaží se být nejstabilnější finanční institucí dávající svým soukromým a firemním klientům záruku bezpečí při poskytování moderních a kvalitních služeb.
53 Raiffeisenbank a.s. Seznamte se s Raiffeisenbank a.s. [online] nedatováno [cit. 2021-06-07].
Dostupné https://www.rb.cz/o-nas/kdo-jsme/profil-a-historie-raiffeisenbank-v-cr
54 Ibid.
55 Ibid.
42
Na českém trhu působí Raiffeisenbank a.s. již od roku 1993. Je třeba poznamenat, že podle počtu celkových aktiv je pátou největší vnitrostátní bankou. Hlavní vizí a cílem Raiffeisenbank a.s. je stát se nejrychleji rostoucí komerční bankou v České republice díky akvizicím a také první solidní alternativou pro vybíravé klienty tradičních bank.56
Je třeba poznamenat, že banka nabízí své služby a produkty docela široké veřejnosti, a to fyzickým osobám, podnikatelům a velkým korporacím. Spokojenost klientů vždy byla považována za nejdůležitější motiv, a tak v roce 2019 získala ocenění a stala se popáté v řadě Klientsky nejpřívětivější.57
Nabídka produktů a služeb zahrnuje správu osobních a podnikových účtů;
poskytování spotřebitelských, hypotečních, kontokorentních, eskontních úvěrů;
spořicích a investičních produktů; speciální finanční služby a poradenství pro korporátní klienty.
Kromě komerčních aktivit se banka účastní také řady veřejných akcí, včetně vzdělávacích, charitativních a kulturních projektů. Je důležité poznamenat, že sociální odpovědnost je součástí firemních hodnot, kultury a strategie a je založena na historických základech samotné značky Raiffeisen. Dobrým příkladem je partnerství s Nadací Dobří Andělé, dlouhodobá spolupráce s neziskovou organizací Junior Achievement nebo finanční podpora vzdělávacího projektu Zlatka.in.58
3.2 Analýza finanční situace banky
3.2.1 Analýza rozvahy
3.2.1.1 Bilanční suma
V tabulce č.7 je představen detailní vývoj bilanční sumy Raiffeisenbank a.s. a její meziroční změny za období 2015–2020. Z níže uvedené tabulky je vidět rostoucí trend bilanční sumy, což indikuje dobrou a stabilní finanční pozici na konkurenčním
56 Raiffeisenbank a.s. Seznamte se s Raiffeisenbank a.s. [online] nedatováno [cit. 2021-06-07].
Dostupné https://www.rb.cz/o-nas/kdo-jsme/profil-a-historie-raiffeisenbank-v-cr
57 Raiffeisenbank a.s. Raiffeisenbank splnila svůj závazek - je popáté v řadě Klientsky nejpřívětivější bankou roku. [online] 2019 [cit. 2021-06-07]. Dostupné: https://www.rb.cz/informacni-servis/pro- media/tiskove-zpravy/tiskove-zpravy-2019/tiskove-zpravy-201910/30102019-nejprivetivejsi-banka-popate
58 Raiffeisenbank a.s. Seznamte se s Raiffeisenbank a.s. [online] nedatováno [cit. 2021-06-07].
Dostupné https://www.rb.cz/o-nas/kdo-jsme/profil-a-historie-raiffeisenbank-v-cr
43
bankovním trhu. Nejvýznamnější růst se vyskytl mezi roky 2015 a 2016 díky zvýšenému počtu závazků vůči klientům a bankám na straně pasiv a také zvýšenému počtu poskytnutých úvěrů a pohledávek za klienty na straně aktiv. V roce 2016 zaznamenala značný nárůst počtu klientů. Vlastní kapitál také vzrostl o necelé tři procenta z 24 396 mil. Kč na 25 083 mil. Kč. Všechny ostatní změny jednotlivých položek za dané období budou popsány a uvedeny v horizontální a vertikální analýze aktiv a pasiv.
Nejzajímavějším rokem pro sledování vývoje bilanční sumy je rok 2020, jelikož navzdory pandemii COVID-19 vzrostla celková bilanční suma skoro o 30 %. Příčiny a důsledky takového razantního růstu jsou vysvětleny v následujících podkapitolách.
Tabulka 5 Bilanční suma v mil. Kč
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Bilanční
suma 246 325 318 278 342 699 366 158 372 226 482 000 Meziroční
změna 8,98 % 29,21 % 7,67 % 6,85 % 1,66 % 29,5 % Zdroj: vlastní zpracování na základě výročních zpráv Raiffeisenbank a.s.
Jak již bylo zmíněno, podle počtu aktiv je Raiffeisenbank a.s. pátou největší bankou v České republice, což ji řadí do kategorie středně velkých bank. Po celou dobu pokračovala ve svém zaměření na spokojenost klientů a zároveň upevňovala svou pozici jednoho z nejsilnějších hráčů trhu s podílem na celkových aktivech ve výši 4,87 %. Zvýšení celkového objemu vkladů o více než sedm procent přineslo Raiffeisenbank a.s. nárůst jejího podílu na trhu na výsledných 6,12 %. Tempo růstu úvěrů poskytnutých bankou zároveň překonalo růst trhu a díky tomu navýšila svůj tržní podíl na 7,25 %.59
K prvním třem největším bankám patří především Česká spořitelna, ČSOB a Komerční banka. Pro porovnání uvádím graf č. 1, ze kterého lze vyčíst, jak se měnila bilanční suma bank v závislosti na kategorii. V období 2015 až 2020 docházelo u všech skupin malých a velkých bank vždy k meziročnímu růstu bilanční sumy. Střední
59Výroční zpráva Raiffeisenbank a.s. 2019. Sbírka listin Raiffeisenbank a.s.: Veřejný rejstřík a Sbírka listin [online]. Ministerstvo spravedlnosti České republiky, 2012 [cit. 2021-06-07]. Dostupné z:
https://or.justice.cz/ias/ui/vypis-sl-firma?subjektId=445917
44
banky také rostly, vyjma roku 2016, kdy došlo k mírnému poklesu, jenž byl způsoben překategorizací některých bank. Více bank se začalo připojovat ke skupině malých bank, v důsledku čehož se postupně začala zvyšovat jejich bilanční suma, na druhou stranu se u středních bank celková bilanční suma snižovala.
Graf 1 Vývoj bilanční sumy bank v letech 2015 až 2020
Zdroj: vlastní zpracování na základě výročních zpráv Raiffeisenbank a.s. a ARAD
3.2.1.2 Aktiva banky – vertikální a horizontální analýza
V dané podkapitole bude provedena finanční analýza absolutních ukazatelů vybraných položek aktiv vykázaných v rozvaze banky. Pro snadnější orientaci je níže přiložen výkaz rozvahy ve zkrácené podobě, který obsahuje relevantní a nenulové položky.
246 325 318 278 342 699 366 158 372 226 482 000 227 276 444 979 514 340 564 096 618 455 631 572 1 069 329 991 243 1 191 503 1 257 505 1 309 621 1 283 120 3 214 815
3 536 261
4 156 007 4 373 876 4 547 920 4 601 589
0 500 000 1 000 000 1 500 000 2 000 000 2 500 000 3 000 000 3 500 000 4 000 000 4 500 000 5 000 000
2015 2016 2017 2018 2019 2020
tis. Kč
Raiffeisenbank a.s. Malé banky Střední banky Velké banky
45
Tabulka 6 Vybraná aktiva Raiffeisenbank a.s. v mil. Kč.
Položka /
rok 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank
38 634 92 080 10 363 12 105 14 134 5 852
Deriváty k
obchodování 1 814 1 973 1 566 1 687 1 974 2 063 CP k
obchodování 1 182 733 156 268 94 1 683
Pohledávky
za bankami 4 192 5 782 107 330 99 528 87 242 107 619 Pohledávky
za klienty 191 180 217 675 224 038 236 604 247 156 298 759 Dluhové
cenné papíry
4 192 5 782 6 107 6 864 10 879 38 958
Ostatní
aktiva 1 166 1 510 1 468 1 661 1 525 6 887
Dlouhodobý nehmotný
majetek 1 814 2 192 2 369 2 722 2 773 3 247
Dlouhodobý hmotný majetek
1 129 1 406 1 901 2 067 4 164 4 098
AKTIVA
CELKEM 249 993 323 795 342 698 366 158 373 225 482 000 Zdroj: vlastní zpracování dle výročních zpráv Raiffeisenbank a.s. z let 2015 až 2020
46
Graf 2 Vizualizace struktury vybraných aktiv za období 2015–2020
Zdroj: vlastní zpracování dle výročních zpráv Raiffeisenbank a.s. z let 2015 až 2020
Z výše uvedené tabulky č. 8 a z grafu č. 2 lze získat všeobecný přehled o vývoji a změnách klíčových položek aktiv za posledních pět let. Zajímavé kolísání hodnoty představují pokladní hotovost a vklady u centrálních bank, které v roce 2016 vykázaly hodnotu 92,08 miliard Kč, což představuje nárůst skoro o 138,41 %. Stále rostoucí trend vykazují pohledávky jak za bankami, tak i za klienty. V roce 2017 vzrostly pohledávky a úvěry za bankami o 1 721,6 %, to znamená na 107,33 miliard Kč. Tento nárůst byl způsoben především zvýšeným objemem reverzních repo operací s Českou národní bankou.60 Dále se objem poskytnutých úvěrů klientům meziročně zvýšil o 2,9
% na 224,04 miliard Kč. K největšímu růstu přitom došlo ve financování domácností ve formě hypoték a spotřebitelských úvěrů. Právě pohledávky za klienty jsou nejobjemnější položkou aktiv v rozvaze za všechna sledovaná období. Objem
60 Výroční zpráva Raiffeisenbank a.s. 2017. Sbírka listin Raiffeisenbank a.s.: Veřejný rejstřík a Sbírka listin [online]. Ministerstvo spravedlnosti České republiky, 2012 [cit. 2021-06-07]. Dostupné z:
https://or.justice.cz/ias/ui/vypis-sl-firma?subjektId=445917 0
50 000 000 100 000 000 150 000 000 200 000 000 250 000 000 300 000 000 350 000 000 400 000 000 450 000 000 500 000 000
2015 2016 2017 2018 2019 2020
tis. Kč
Pokladní hotovost a vklady u CB Deriváty k obchodování CP k obchodování Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry
Ostatní aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek
47
poskytnutých úvěrů klientům se v roce 2019 zvýšil o 7,5 % na 243 miliard Kč, k růstu opět došlo hlavně v oblasti financování domácností ve formě hypoték a spotřebitelských úvěrů, ale i firem.
V roce 2020 došlo, vzhledem k silnému vývoji pandemie, k poklesu pokladní hotovosti a také k poklesu vkladu u centrální banky. Na druhou stranu došlo ke zvýšení derivátů k obchodování a dluhových cenných papírů. Značný nárůst v porovnání s předchozími lety zaznamenaly pohledávky za bankami, které zahrnují termínované vklady, factoring, reverzní repo s ČNB. Vzrostly také i pohledávky za klienty zhruba o 39,7 %. V případě pohledávek za klienty se jednalo o termínované a hypoteční úvěry, reverzní repo, pohledávky z kreditních karet a běžných účtů. Ostatní aktiva také vzrostla oproti minulému roku 2019, a to o rekordních 55 % na 6,9 miliard Kč.61
Mnohem detailnější přehled o procentních změnách a podílu jednotlivých položek majetku na celkových aktivech poskytuje vertikální analýza (tabulka č. 9), která je součástí analýzy extenzivních (absolutních) ukazatelů.
Tabulka 7 Vertikální analýza vybraných aktiv Raiffeisenbank a.s.
POLOŽKA/
61 Raiffeisenbank a.s. VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ. Výroční zpráva Raiffeisenbank a.s. 2020. [online]
2021 [cit. 2021-07-06]. Dostupné z: https://www.rb.cz/o-nas/kdo-jsme/vysledky-hospodareni/vyrocni-zpravy
48
POLOŽKA/
ROK 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Dlouhodobý hmotný majetek
0, 45 % 0,43 % 0,55 % 0,56 % 1,12 % 0,98 %
AKTIVA
CELKEM 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %
Zdroj: vlastní zpracování dle výročních zpráv Raiffeisenbank a.s. z let 2015 až 2020
Dle vertikální analýzy lze konstatovat, že nejobjemnější a zároveň nejvíce měnící se položkou jsou pohledávky za klienty, které tvoří více než šedesátiprocentní podíl na celkových aktivech banky. Ačkoliv se pohledávky za klienty do roku 2017 postupně snižovaly, v následujícím roce začaly znovu vykazovat rostoucí trend. K růstu přitom došlo ve financování domácností (hypotéky a spotřebitelské úvěry) i firem.
Pohledávky za klienty zahrnují především termínované a hypoteční úvěry, pohledávky z běžných účtů a kreditních karet, finanční leasing a reverzní repo. Počet nedobytných pohledávek od roku 2015 mírně klesal, a tím pádem se snižovala i hodnota opravných položek k pohledávkám. Je důležité poznamenat, že všichni klienti s finančními potížemi, kterým byla poskytnuta úleva, či se u nich jedná o úlevu, jsou minimálně pod monitoringem týmu Early Warning System, či v případě selhání již v péči týmů Workout či Collection.62
Druhou největší a zároveň neméně významnou položkou aktiv představují pohledávky za bankami. Zajímavou skutečností je, že se od roku 2017 podíl dané položky na celkové hodnotě aktiv výrazně zvýšil, a to přibližně na 25–30 %. Daný nárůst byl způsoben zvýšeným objemem reverzních repo operací s ČNB. V roce 2015 a 2016 měly druhý největší podíl na celkových aktivech vklady u centrální banky a pokladní hotovost. Nejvýznamnější vliv na růst této položky má nárůst účtů u centrálních bank na 85,4 miliard Kč v roce 2016. Podíl cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů postupně klesal. V roce 2020 došlo opět ke zvýšení pohledávek za bankami o necelých 24 % na 107, 62 miliard Kč.
Objem poskytnutých úvěrů klientům se meziročně zvýšil o 25 % na 298,76 miliard
62 Výroční zpráva Raiffeisenbank a.s. 2019. Sbírka listin Raiffeisenbank a.s.: Veřejný rejstřík a Sbírka listin [online]. Ministerstvo spravedlnosti České republiky, 2012 [cit. 2021-06-07]. Dostupné z:
https://or.justice.cz/ias/ui/vypis-sl-firma?subjektId=445917
49
Kč. K růstu došlo zejména ve financování firem a domácností, což představuje poskytnuté hypotéky a spotřebitelské úvěry. Je důležité poznamenat, že v jarní vlně pandemie došlo k celé řadě restrikcí, a proto byla zavedena určitá opatření s cílem zmírnit jejich dopad. Celého bankovního sektoru se dotklo úvěrové moratorium a zmírnění doporučení týkající se hypotečních úvěrů. Proto musela Raiffeisenbank a.s.
začít nabízet klientům odklady splátek jejich úvěrů o tři nebo šest měsíců. V souhrnu bylo odkladem splátek dotčeno přibližně 13 % úvěrů. Od října roku 2020, kdy vypršela doba zákonného úvěrového moratoria, se všichni klienti banky vrátili ke standardnímu splátkovému kalendáři. Případné úlevy ve splácení bylo možné řešit jenom individuální dohodou s bankou na žádost klienta.63
Tabulka 8 Horizontální analýza vybraných aktiv Raiffeisenbank a.s.
POLOŽKA
/ ROK 16/15 17/16 18/17 19/18 20/19
Pokladní hotovost, vklady u centrálních
bank 2,38 0,11 1,17 1,17 0,41
Deriváty k
obchodování 1,09 0,80 1,08 1,17 1,05
CP k obchodování 0,62 0,21 1,71 0,35 17,9 Pohledávky za
bankami 1,38 18,56 0,93 0,88 1,23
Pohledávky za
klienty 1,14 1,03 1,06 1,04 1,21
Dluhové cenné
papíry 1,38 1,06 1,12 1,58 3,58
Ostatní aktiva 1,30 0,97 1,13 0,92 4,52
Dlouhodobý
nehmotný majetek 1,21 1,08 1,15 1,02 1,17
Dlouhodobý hmotný
majetek 1,24 1,35 1,09 2,01 0,98
AKTIVA CELKEM 1,30 1,06 1,07 1,02 1,29
Zdroj: vlastní zpracování dle výročních zpráv Raiffeisenbank a.s. z let 2015 až 2020
63 Raiffeisenbank a.s. VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ. Výroční zpráva Raiffeisenbank a.s. 2020. [online]
2021 [cit. 2021-07-06]. Dostupné z: https://www.rb.cz/o-nas/kdo-jsme/vysledky-hospodareni/vyrocni-zpravy
50
Bilanční suma aktiv v letech 2016–2020 meziročně stabilně rostla o 6-7 %, přičemž byl tento růst následován relativně malým poklesem v roce 2019 a opět nárůstem v následujícím roce.
K největším výkyvům docházelo v rámci položky Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank. Oproti roku 2016 má v následujícím roce daná položka hodnotu 10,36 miliard Kč, což představuje pokles o 90,6 %. Nejvýznamnější vliv na pokles této položky má pokles účtů u centrálních bank na 355 milionů Kč v důsledku přesunu volně likvidních prostředků na reverzní repo operace s ČNB.
Dá se říct, že většina položek, jako jsou cenné papíry držené k obchodování, ostatní aktiva, dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, také vykazovala kolísavý trend. V únoru 2017 prodala Raiffeisenbank a.s. významnou část portfolia cenných papírů držených do splatnosti. Vzhledem k danému prodeji realizovala společnost jednorázový zisk, který činil zhruba 174 milionu Kč.64
Dá se říct, že v současné době nabízí Raiffeisenbank svým klientům nové podmínky hypotečního úvěru, snižování úrokových sazeb, zvyšování maximální doby splatnosti úvěru a také další zajímavé a výhodné podmínky pro klienty. Obecně vzrostla efektivita využívání aktiv banky, definovaná jako podíl provozních aktiv na celkových aktivech banky, z 96,3 % na 97,1 %.65
Struktura úvěrového portfolia Raiffeisenbank podle průmyslových odvětví neprošla významnými změnami. Tato skutečnost potvrzuje neměnnost směrů a priorit bankovní strategie ve vztahu k financování podnikového sektoru české ekonomiky.
Podíl tří největších průmyslových segmentů podnikání banky, sdružujících řadu průmyslových odvětví, zůstal ve průběhu sledovaného časového období prakticky nezměněn – přes 75 % (viz graf č. 3).
64 Výroční zpráva Raiffeisenbank a.s. 2017. Sbírka listin Raiffeisenbank a.s.: Veřejný rejstřík a Sbírka
64 Výroční zpráva Raiffeisenbank a.s. 2017. Sbírka listin Raiffeisenbank a.s.: Veřejný rejstřík a Sbírka