VÝROČNÍ ZPRÁVA HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2016

(1)

UNIVERZITA KARLOVA

FARMACEUTICKÁ FAKULTA V HRADCI KRÁLOVÉ

VÝROČNÍ ZPRÁVA HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2016

(2)

2 Obsah:

1 ÚVOD ... 3

2 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ... 5

2.1 ROZVAHA ... 5

2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ... 8

2.3 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ... 10

2.4 VÝROK AUDITORA ... 10

3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ ... 11

3.1 VYSOKÁ ŠKOLA ... 11

3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů ... 11

3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti ... 15

3.1.3 Náklady ... 16

4 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ ... 19

5 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ ... 23

6 ZÁVĚR ... 25

(3)

3

1 ÚVOD

Farmaceutická fakulta v Hradci Králové jako součást Univerzity Karlovy zajišťuje studium v rámci akreditovaných magisterských a doktorských studijních programů, vědeckou, výzkumnou, vývojovou a další tvůrčí činnost.

Rozpočet fakulty, který vyjadřuje tvorbu zdrojů a jejich využití, byl na sledovaný rok 2016 sestaven jako vyrovnaný. Ve skutečnosti bylo dosaženo zisku 1 249 tis. Kč. Za hlavní činnost činil hospodářský výsledek 480 tis. Kč a za doplňkovou činnost byl výsledek hospodaření 769 tis. Kč. Mírného zisku, který odpovídá vyrovnanému rozpočtu, bylo dosaženo díky nárůstu finančních zdrojů a díky úsporným opatřením, které byly nastaveny v rámci schváleného rozpočtu.

V roce 2016 zajišťovala Farmaceutická fakulta výuku 1 608 studentů (z toho 1 475 pregraduálních a 133 postgraduálních), což bylo o 52 studentů méně než v předcházejícím kalendářním roce.

Z celkového počtu studentů bylo 1 546 rozpočtových studentů a 62 zahraničních, z toho 61 pregraduálních studentů a 1 student postgraduální. V roce 2016 pokračoval druhý ročník akreditovaného magisterského studijního programu Farmacie v anglickém jazyce na detašovaném pracovišti MBS College (Heraklion, Kréta, Řecko). V tomto roce zde studovalo celkem 23 studentů. Plný počet studentů se sice dle uzavřené smlouvy naplnit nepodařilo, došlo ale k uzavření dohody a MBS College v zájmu pokračování výuky část poplatků za nepřijaté studenty doplatila.

Hlavním zdrojem pro zajištění provozu fakulty byl příspěvek na vzdělávání a další příspěvky a dotace ze státního rozpočtu. V roce 2016 obdržela fakulta příspěvek na vzdělávací činnost „A a K“ z kapitoly 333 MŠMT v celkové výši 109 985 tis. Kč. Což bylo o 8 274 tis. Kč více než v roce 2015. Část tohoto navýšení (1 799 tis. Kč) představovaly prostředky, které fakulta obdržela v průběhu roku, a byly určeny na zvýšení odměňování pracovníků ve školství. Na stipendia doktorandů bylo fakultě přiděleno 5 826 tis. Kč.

Významnou oblastí v činnosti fakulty byl výzkum a vývoj. V této oblasti fakulta v roce 2016 obdržela institucionální podporu na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace v celkovém objemu 54 582 tis. Kč. I v této kategorií došlo k meziročnímu nárůstu a to celkem o 7 068 tis. Kč. Ve sledovaném roce pokračoval vědecko-výzkumný projekt PRVOUK a 2 programy UNCE. Dalším zdrojem příjmů fakulty byl specifický vysokoškolský výzkum a granty UK a ostatních grantových agentur. I zde fakulta zaznamenala meziroční nárůst, na kterém se největší mírou podílí finance grantů grantové agentury ČR (GAČR).

Dalším zdrojem příjmů vedle příspěvků a dotací byly příjmy z vlastní činnosti. Rozhodující část těchto příjmů představovaly příjmy za výuku zahraničních studentů studujících v anglickém jazyce v celkovém objemu 9 140 tis. Kč. Vzhledem k mírnému nárůstu počtu zahraničních studentů došlo i k nárůstu příjmů od těchto studentů. Celkový objem těchto příjmů činil v roce 2015 8 402 tis. Kč, v roce 2016 byl tento příjem o 738 tis. Kč vyšší. V doplňkové činnosti činily příjmy 5 414 tis. Kč, a i zde byl zaznamenán mírný nárůst zdrojů (o 184 tis Kč).

Z kapitálových prostředků fakulta získala dotace na pořízení investičního majetku a to institucionální prostředky na dlouhodobý koncepční rozvoj a dotace institucionálního rozvojového projektu (dále jen IRP).

(4)

4

Z vlastních zdrojů byly financovány investice v celkové výši 13 054 tis. Kč. Tyto finance byly použity jednak na rekonstrukci stávajících prostor dle jednotlivých požadavků kateder a pracovišť, na rekonstrukci společných prostor a na nákup přístrojů a přístrojového vybavení.

Rok 2016 byl první startovací účetní rok provozu první budovy Výukového a výzkumného centra UK v Hradci Králové, společného pracoviště Lékařské a Farmaceutické fakulty v Hradci Králové. Na provozu se podílí obě fakulty rovným dílem. Celkové provozní náklady činily za loňský rok 8 463 tis. Kč. Oproti původnímu rozpočtu došlo k úspoře ve výši 1 933 tis. Kč.

Kompletní přehled hospodaření fakulty je obsažen v jednotlivých kapitolách Výroční zprávy o hospodaření. Výroční zpráva o hospodaření byla zpracována v souladu s doporučením Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy ve smyslu § 87 písm. r) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách) ve znění pozdějších předpisů (dále jen

„zákon o vysokých školách) a v souladu s § 21 odst. 1 písm. a) téhož Zákona, jímž je veřejným vysokým školám stanovena povinnost vypracovat výroční zprávu o hospodaření.

Příspěvky a dotace byly čerpány v souladu s Rozhodnutím příslušného poskytovatele a podle zákona o vysokých školách. Finanční prostředky byly vynakládány hospodárně, účelně v souladu s českými právními předpisy.

(5)

5

2 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

2.1 ROZVAHA

Rozvaha Farmaceutické fakulty UK vykazuje v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva a pasiva.

Tabulka 1 Rozvaha (bilance)

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k 31.12.

AKTIVA sl. 1 sl. 2

A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 337 122 322 178

I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 4 119 4 707

1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003

2.Software 013 0004 4 119 4 707

3.Ocenitelná práva 014 0005

4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006

5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007

6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008

7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009

II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 686 416 684 526

1.Pozemky 031 0011 37 298 37 298

2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012

3.Stavby 021 0013 316 918 320 487

4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 324 743 320 397

5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015

6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016

7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 3 857 2 094

8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018

9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 3 600 4 249

10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020

III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0 0

1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022

2.Podíly - podstatný vliv 062 0023

3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024

4.Půjčky organizačním složkám 066 0025

5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026

6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069+043 0027

IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -353 412 -367 055

1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029

2.Oprávky k softwaru 073 0030 -3 859 -3 885

3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031

4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0032

5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0033

6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -83 331 -90 612

7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0035 -262 366 -270 464

8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036

9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037

10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 -3 857 -2 094

11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039

Rozvaha (bilance) (1) Příl oha č.1 k vyhl á š ce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějš ích předpi s ů

(6)

6

B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 43 274 52 306

I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 700 738

1.Materiál na skladě 112 0042 700 738

2.Materiál na cestě 119+111 0043

3.Nedokončená výroba 121 0044

4.Polotovary vlastní výroby 122 0045

5.Výrobky 123 0046

6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047

7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048

8.Zboží na cestě 139+131 0049

9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050

II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 7 449 7 224

1.Odběratelé 311+386 0052 950 883

2.Směnky k inkasu 312 0053

3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054

4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 5 040 3 943

5.Ostatní pohledávky 315 0056 7 34

6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 712 1 189

7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0058

8.Daň z příjmů 341 0059

9.Ostatní přímé daně 342 0060

10.Daň z přidané hodnoty 343 0061

11.Ostatní daně a poplatky 345 0062

12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0063

13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0064

14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065

15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066

16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067

17.Jiné pohledávky 378 0068 740 606

18.Dohadné účty aktivní 388 0069 587

19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070 -20

III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 33 624 43 297

1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 40 31

2.Ceniny 213 0073 114 17

3.Peněžní prostředky na účtech 22x 0074 33 470 43 249

4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075

5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076

6.Ostatní cenné papíry 256+259 0077

7.Peníze na cestě 261 0078

IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 1 500 1 047

1.Náklady příštích období 381 0080 1 454 1 047

2.Příjmy příštích období 385 0081 46

Aktiva celkem ř. 1+40 0082 380 396 374 484

(7)

7

Výkaz vypovídá o vývoji majetku a finančních tocích fakulty k 31. 12. 2016. Strana aktiv zachycuje stav hmotného a nehmotného majetku a oprávky k tomuto majetku, které vyjadřují jeho opotřebení. Úhrn aktiv dosáhl k 31. 12. 2016 celkem 374 484 tis. Kč. Aktiva klesla v absolutní hodnotě o 5 912 tis. Kč. Na tomto poklesu se podílí zejména nárůst oprávek, které účetně reflektují stárnutí majetku. Ukončením projektu REVIFAF došlo k zhodnocení stávajících budov a zároveň k nárůstu oprávek v této kapitole. U kategorie strojů, přístrojů a přístrojového vybavení také oprávky převyšují pořízení. V pohledávkách jsou evidovány jednak běžné pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti, dále zaplacené zálohy na energie, předplatné a jiné komodity. Po splatnosti fakulta eviduje pohledávku za firmou C.S.C, která vzhledem k nepříznivému výsledku hospodaření z minulých let nebyla dosud odepsána.

PASIVA sl. 3 sl. 4

A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 357 355 350 407

I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 362 108 346 239

1.Vlastní jmění 901 0085 336 577 321 863

2.Fondy 91x 0086 25 531 24 376

3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087

II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91,137 0088 -4 753 4 168

1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 6 038

2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 -2 998

3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 -1 755 -1 870

B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 31 256 33 481

I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0

1.Rezervy 941 0094

II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0

1.Dlouhodobé úvěry 951 0096

2.Vydané dluhopisy 953 0097

3.Závazky z pronájmu 954 0098

4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099

5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100

6.Dohadné účty pasivní z389 0101

7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102

III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 24 640 25 747

1.Dodavatelé 321+387 0104 1 414 1 553

2.Směnky k úhradě 322 0105

3.Přijaté zálohy 324 0106 17

4.Ostatní závazky 325 0107

5.Zaměstnanci 331 0108 8 680 8 873

6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 107 120

7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 4 570 4 849

8.Daň z příjmu 341 0111

9.Ostatní přímé daně 342 0112 1 676 1 743

10.Daň z přidané hodnoty 343 0113

11.Ostatní daně a poplatky 345 0114

12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 4 724 633

13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117

15..Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 6 425 5 342

16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119

17.Jiné závazky 379 0120 318 176

18.Krátkodobé úvěry 231 0121

19.Eskontní úvěry 232 0122

20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123

21.Vlastní dluhopisy 255 0124

22.Dohadné účty pasivní z389 0125 -3 273 2 440

23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126

IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 6 616 7 734

1.Výdaje příštích období 383 0128 25

2.Výnosy příštích období 384 0129 6 616 7 709

Pasiva celkem ř.83+92 0130 388 611 383 889

Účty nevstupující do RO ř. 132+135 0131 -8 242 -9 404

I. Nevýsledkové účty ř. 133+134 0132 -6 714 -370

1. Vnitřní zúčtování 395 0133 -6 714 -370

2. Papírové výnosy 902 0134 0 0

II. Výsledkové účty ř. 136+137 0135 -1 528 -9 034

1. Účet vnitroorganizačního výsledku hospodaření 7*, 8* + 692 0136 0 -4 789

2. Výsledek vnitroorganizačního hospodaření ve schvalovacím řízení 930 0137 -1 528 -4 245

(8)

8

Pasiva ve své podstatě klesla pouze prostřednictvím vlastních zdrojů, konkrétně vlastního jmění. Tento pokles koreluje s nárůstem oprávek. V kategorii krátkodobých závazků se v položce dohadné účty pasivní projevila změna metodiky účtování neschválených monitorovacích zpráv v případě evropských projektů. Ostatní položky jsou vyrovnané.

2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty – sumář

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost

doplňková (hospodářská)

činnost

A. Náklady sl. 1 sl.2

I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 53 656 1 214

1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 31 049 596

2.Prodané zboží 504 0003 0 0

3.Opravy a udržování 511 0004 986 11

4.Náklady na cestovné 512 0005 3 706 69

5.Náklady na reprezentaci 513 0006 455 142

6.Ostatní služby 518 0007 17 460 396

II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0

7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 561 až 564 0009 0 0

8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0

9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0

III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 145 649 2 345

10.Mzdové náklady 521 0013 107 608 1 924

11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 35 054 410

12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0

13.Zákonné sociální náklady 527 0016 570 0

14.Ostatní sociální náklady 528 0017 2 417 11

IV.Daně a poplatky ř.19 0018 20 1

15.Daně a poplatky 531,532,538 0019 20 1

V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 37 521 878

16.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 12 0

17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0

18.Nákladové úroky 544 0023 0 0

19.Kurzové ztráty 545 0024 94 0

20.Dary 546 0025 0 0

21.Manka a škody 548 0026 0 0

22.Jiné ostatní náklady 549 0027 37 414 878

VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba a použití rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 26 863 0

23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 26 844 0

24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0

25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0

26.Prodaný materiál 554 0032 0 0

27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,559 0033 20 0

VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 0 0

28.Poskytnuté čl.příspěvky a příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581,582 0035 0 0

VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 0

29.Daň z příjmů 591,595 0037 0 0

Náklady celkem ř.1+8+12+18+20

+28+34+36 0038 263 709 4 439

IX.Vnitroorganizační náklady celkem ř.140 139 4 505 205

Vnitroorganizační náklady 799 140 4 505 205

Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř. 38+139 141 268 214 4 644

Výkaz zisku a ztráty (1) Příl oha č.2 k vyhl á š ce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějš ích předpi s ů

(9)

9

Za rok 2016 bylo dosaženo zisku ve výši 1 249 183,63 Kč. Uvedený hospodářský výsledek zahrnuje i výsledek z přeúčtování výnosů a nákladů mezi fakultami a součástmi univerzity. Výkaz je členěn z hlediska hlavní činnosti a doplňkové činnosti. Doplňková činnost v tomto smyslu je prováděna na základě živnostenského oprávnění a za účelem zisku. Za loňský rok doplňková činnost vykázala zisk ve výši 769 435,36 Kč. V Hlavní činnosti bylo dosaženo zisku 479 748,27 Kč.

Náklady na provoz hlavní činnosti fakulty činily 268 214 tis. Kč a na provoz doplňkové činnosti 4 644 tis. Kč. V meziročním porovnání došlo v kategorii variabilních nákladů v souvislosti s absencí EU projektů k poklesu téměř u všech nákladových položek. Ostatní náklady z kategorie konstantních nákladů zůstaly na úrovni roku 2015.

Výnosy za rok 2016 činily celkem 274 187 tis. Kč. Z toho v hlavní činnosti bylo ve výnosech zúčtováno 268 773 tis. Kč a ve vedlejší činnosti 5 414 tis. Kč.

Hlavním zdrojem příjmu fakulty byly v roce 2016 dotace a příspěvek ze státního rozpočtu a tržby za vlastní výkony.

Celková dotace a příspěvek ze státního rozpočtu přidělená na činnost fakulty činila 225 146 tis. Kč.

Vlastní výnosy fakulty činily v roce 2016 49 041 tis. Kč. Významnou složkou mezi vlastními výnosy byly příjmy za výuku studentů studujících v cizím jazyce. V roce 2016 činily tyto příjmy 9 140 tis. Kč.

Další výnosovou položkou byly tzv. papírové výnosy, což jsou odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z dotace ze státního rozpočtu. Jejich objem činil v roce 2016 17 645 tis. Kč.

I.Provozní dotace ř.40 0039 225 146 0

1.Provozní dotace 691 0040 225 146 0

II.Přijaté příspěvky ř.42 až 44 0041 0 0

2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0042 0 0

3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0043 0 0

4.Přijaté členské příspěvky 684 0044 0 0

III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0045 14 729 5 393

IV.Ostatní výnosy ř.47 až 52 0046 28 879 21

5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0047 0 0

6.Platby za odepsané pohledávky 643 0048 0 0

7.Výnosové úroky 644 0049 35 0

8.Kurzové zisky 645 0050 11 0

9.Zúčtování fondů 648 0051 6 540 11

10.Jiné ostatní výnosy 649 0052 22 293 9

V.Tržby z prodeje majetku ř.54 až 58 0053 19 0

11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0054 19 0

12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0055 0 0

13.Tržby z prodeje materiálu 654 0056 0 0

14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0057 0 0

15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0058 0 0

Výnosy celkem ř.39+41+45+46+

53 0059 268 773 5 414

VI.Vnitroorganizační výnosy celkem ř.162+163 161 -79 0

Vnitroorganizační výnosy 899 162 2 435 0

Dotace spoluřešení vnitro 692 163 -2 515 0

Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř.59+161 164 268 694 5 414

C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.59-38+36 0060 5 064 975

D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.59-38 0061 5 064 975

E. Výsledek hospodaření vnitro ř.161-139 165 -4 584 -205

Výsledek hospodaření před zdaněním bez vnitropodniku ř.60/1+60/2 0062 Výsledek hospodaření po zdanění bez vnitropodniku ř.61/1+61/2 0063

Výsledek hospodaření vnitro ř.165/1+2 166

Výsledek hospodaření po zdanění s vnitropodnikem 0063+166 167 B. Výnosy

-4 789 1 249

hlavní + doplňková (hospodářská) 6 038

6 038

(10)

10

2.3 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

Tok peněžních prostředků vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v roce 2016 v oblasti investiční činnosti, provozní činnosti a finanční činnosti. Přehled o peněžních příjmech je uveden ve zkrácené formě a ukazuje na změnu stavu jednotlivých položek rozvahy k 31. 12. 2016 v porovnání se stavem k 1. 1.

2016. Stav peněžních prostředků je součtem hotovosti finančních prostředků v pokladně a na bankovních účtech. Údaje jsou uvedeny v Kč.

Mírným meziročním nárůstem se stav peněžních prostředků fakulty vrací na hodnoty roku 2014 k 31.

12. V roce 2016 díky restriktivním opatřením a efektivnímu využití všech zdrojů došlo k oživení ekonomiky, fakulta tak vykázala kladný hospodářský výsledek, což se zároveň projevilo i na nárůstu peněžních prostředků proti stavu k 1. 1. 2016 o 28,7%.

2.4 VÝROK AUDITORA

Za rok 2016 byla účetní závěrka ověřena auditorskou firmou HZ Olomouc, spol. s r. o. Audit ověřil předložené účetní výkazy a dle auditorských postupů vyjádřil výrok nezávislého auditora ze dne 24.

března 2016:

„Podle našeho názoru účetní výkazy podávají věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Univerzity Karlovy v Praze, Farmaceutické fakulty v Hradci Králové k 31. prosinci 2016 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2016 v souladu s českými účetními předpisy.“

Včetně vnitropodnikových nákladů a výnosů vykázala fakulta v loňském roce zisk ve výši 1 249 tis. Kč.

Zisk byl dosažen jak v hlavní činnosti, tak v činnosti vedlejší. V rámci vnitroúčtování je zahrnuto na jedné straně přeúčtování nákladů na provoz první budovy kampusu MEPHARED 1 a na druhé straně náklady spojené s přípravnou fází MEPHARED 2.

Tabulka 3 Hospodářský výsledek

(tis. Kč)

Součást VVŠ HV z hlavní

činnosti

HV z doplňkové

činnosti HV celkem

10 480 769 1 249

(11)

11

3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ

3.1 VYSOKÁ ŠKOLA

3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů

Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2015: prostředky poskytnuté a prostředky použité

tis. Kč poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito

1 2 3 4 5 6

1 223 910 227 677 3 990 3 354 227 900 231 031

2 223 910 227 677 3 990 3 354 227 900 231 031

v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 184 076 188 455 3 734 3 189 187 810 191 644

v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 0 4 399 545 0 545 4 399

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV 6 0 4 399 545 0 545 4 399

dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 184 076 184 055 3 189 3 189 187 265 187 244

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 116 999 116 978 2 809 2 809 119 808 119 787

příspěvek 9 116 508 116 508 2 809 2 809 119 317 119 317

dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 0 0 0 0

ostatní dotace 11 492 471 0 0 492 471

dotace na VaV 12 67 077 67 077 380 380 67 457 67 457

získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 39 814 39 202 256 165 40 070 39 368

v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 1 354 742 256 165 1 610 908

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 1 354 742 256 165 1 610 908

dotace na VaV 16 0 0

dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 38 460 38 460 0 0 38 460 38 460

dotace na VaV 19 38 460 38 460 0 0 38 460 38 460

získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 20 20 0 0 20 20

v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV 23 0 0

dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 20 20 0 0 20 20

dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0

27 0 0 0 0 0 0

dotace spojené se vzdělávací činností 28 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0

30 223 910 227 677 3 990 3 354 227 900 231 031

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 118 373 117 741 3 065 2 974 121 438 120 715

v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 116 999 116 978 2 809 2 809 119 808 119 787

získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 1 354 742 256 165 1 610 908

veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 105 537 109 936 925 380 106 462 110 316

v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 67 077 71 476 925 380 68 002 71 856

získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 38 460 38 460 0 0 38 460 38 460

41 223 910 227 677 3 990 3 354 227 900 231 031

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 118 373 117 741 3 065 2 974 121 438 120 715

v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 1 354 742 256 165 1 610 908

dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 117 019 116 998 2 809 2 809 119 828 119 807

dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 105 537 109 936 925 380 106 462 110 316

v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 0 4 399 545 0 545 4 399

dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 105 537 105 537 380 380 105 917 105 917

v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20)

v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29)

SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36)

SOUHRN 2 (ř.42+ř.46)

Název údaje ^č.ř.

I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem

Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27)

(12)

12

V průběhu hodnoceného období byly fakultě poskytnuty prostředky z veřejných zdrojů v celkové výši 227 900 tis. Kč. Z toho neinvestiční část činila 223 910 tis. Kč a investiční část 3 990 tis. Kč. Při meziročním porovnání bylo fakultě poskytnuto o 8 842 tis. Kč méně než v uplynulém roce. Na poklesu se podílí pouze kapitálové prostředky. V případě provozních prostředků došlo k nárůstu o 5 222 tis. Kč.

Při detailním rozboru struktury finančních zdrojů fakulty je zřejmé, že největší finanční zdroj představovaly finanční prostředky z kapitoly MŠMT (82,4%), které se meziročně snížily o 11 173 tis. Kč.

Opět i zde se na snížení podílí pouze kapitálové prostředky. U provozních prostředků došlo v absolutním vyjádření k nárůstu o 3 146 tis. Kč. Na druhém místě jsou finanční prostředky z ostatních kapitol státního rozpočtu, s největším podílem finančních prostředků z grantové agentury ČR (GAČR), které se meziročně zvýšily o 2 312 tis. Kč. Z jiných finančních zdrojů, jako např. z územních rozpočtů, nebo ze zahraničí, fakulta v loňském roce obdržela pouze 20 tis. Kč.

Více informací poskytují v tomto směru další oddíly výroční zprávy, které komentují dílčí tabulky 5a, b, c, d.

Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2016

Tabulka 5 a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2016

Pro výše uvedené činnosti bylo fakultě v roce 2016 poskytnuto celkem 119 828 tis. Kč, z čehož provozní prostředky tvořily 97,6%. Skutečně použité prostředky činily 119 807 tis. Kč. Do fondu provozních prostředků (FPP) bylo převedeno 909 tis. Kč a nevyčerpáno a poskytovatelům bylo vráceno 21 tis. Kč.

Základním zdrojem zůstávají prostředky poskytované MŠMT. Z toho nejvýznamnější položkou je příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A a K). Celková hodnota příspěvku na vzdělávání činila 109 985 tis. Kč s meziročním nárůstem o 8 274 tis. Kč (tj. o 8,1%) a představovala 92,2% z celkových prostředků poskytnutých MŠMT.

poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP

a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k

1 MŠMT 116 999 116 978 2 809 2 809 119 808 119 787 0 909 0 21 19 447 139 235

2 116 508 116 508 2 809 2 809 119 317 119 317 0 909 0 0 19 447 138 764

3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 109 985 109 985 109 985 109 985 909 0 17 753 127 739

4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 5 826 5 826 5 826 5 826 0 1 694 7 520

5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 25 25 25 25 0 25

6 F Fond vzdělávací politiky 9 9 42 42 51 51 0 51

7 I Institucinální plány 663 663 2 767 2 767 3 430 3 430 0 3 430

8 S Sociální stipendia 0 0 0 0

9 U Ubytovací stipendia 0 0 0 0

10 492 471 0 0 492 471 0 0 0 21 0 471

11 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 492 471 492 471 21 471

12 I Rozvojové programy - centralizované rozvojové projekty 0 0 0 0

13 J Dotace na ubytování a stravování 0 0 0 0

14 ostatní: ostatní odbory MŠMT 0 0 0 0

15 Dům zahraniční spolupráce 0 0 0 0

16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

17 Ministerstvo zdravotnictví 0 0 0 0

18 Ministerstvo kultury 0 0 0 0

19 Ministerstvo zemědělství 0 0 0 0

20 Ministerstvo práce a sociálních věcí 0 0 0 0

21 Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 0 0

22 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 0 0 0

23 Ministerstvo vnitra 0 0 0 0

24 Ministerstvo financí 0 0 0 0

25 Česká rozvojová agentura 0 0 0 0

26 Úřad vlády ČR 0 0 0 0

27 20 20 0 0 20 20 0 0 0 0 0 20

28 0 0 0 0

29 0 0 0 0

30 20 20 20 20 0 20

31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

32 Evropská unie mimo evropské fondy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

33 0 0 0 0

34 0 0 0 0

35 0 0 0 0

36 0 0 0 0

37 Zahraničí ostatní mimo EU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

38 0 0 0 0

39 0 0 0 0

40 0 0 0 0

41 0 0 0 0

42 0 0 0 0

43C e l k e m 117 019 116 998 2 809 2 809 119 828 119 807 0 909 0 21 19 447 139 255

Územní rozpočty Obce a městské části Kraje a MHMP Podpora de minimis: ostatní*

Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Dotace

Ostatní kapitoly státního rozpočtu

Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpanýc

h prostředků Ostatní použité neveřej.

zdroje (5) Použité zdroje

celkem

Příspěvek

č.ř. Druh podpory

(dotační položky a ukazatele) (1)

Prostředky z veřejných zdrojů běžné

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové

Prostředky z veřejných zdrojů celkem