Erste group - Kapitálová přiměřenost bank

5.3.1 Představení společnosti

Erste Group je jedním z největších evropských poskytovatelů finančních služeb a vedoucí retailová banka ve střední Evropě. Počtem klientů je na prvním místě v oblasti poskytování finančních služeb ve střední Evropě a na druhém místě podle objemu aktiv. Počet klientů Erste Group se od roku 1997 zvýšil z 600 tis. na více než 17 mil. v důsledku expanze banky.

Do Erste Group patří Česká spořitelna, Banca Comerciala Romana, Erste Bank Rakousko, Slovenská sporiteľňa, Erste Bank Maďarsko, Erste Bank Chorvatsko, Erste Bank Srbsko.

Erste Group a její partneři mají silnou tržní pozici v nabídce produktů drobného bankovnictví, ve financování nemovitostí, v obchodě s privátními klienty a ve službách pro malé a střední podniky.

Erste Group nabízí svým investorům přístup k jednomu z nejvíce se rozvíjejících regionů s nízkým rizikem, a to díky kvalitnímu a silnému managementu a stabilnímu rakouskému domácímu trhu. 1. října 2002 začala Erste Bank obchodovat své akcie na Burze cenných papírů Praha. Staly se tak prvními zahraničními akciemi, se kterými se na pražské burze obchoduje.

Obrázek 14 - Skupina Erste Group, Zdroj – Česká spořitelna

43 5.3.2 Vývoj kapitálové přiměřenosti

Graf 2 - Vývoj od roku 2007 – 2013 v Erste group

Zdroj – oficiální stránky Erste Group, graf – vlastní zpracování Komentář ke grafu

Graf znázorňuje vývoj kapitálové přiměřenosti společnosti Erste Group od roku 2007 do roku 2013. Vývoj je v tomto období vzrůstající, tendence pomalého růstu je způsobena různými ekonomickými a finančními podmínkami v zemích, které jsou členem skupiny Erste Group.

V roce 2010 je zaznamenám růst o 0,9%, který je zapříčiněn posílením kapitálové základny především díky růstu zisků. Objem vlastního kapitálu vzrostl ve srovnání s koncem roku 2009 o 6,9 % a spolu se stagnujícím růstem úvěrů klesla celková výše rizikově vážených aktiv z 123,9 mld. EUR na 119,8 mld. EUR. Při pohledu na graf stojí za zmínění výše kapitálové přiměřenosti v roce 2012, kdy je zaznamenán růst o 1,8% oproti předchozímu roku. Tento růst je způsoben výrazným nárůstem základního kapitálu na 11,8 mld. EUR a silným poklesem rizikově vážených aktiv o 7,6% na 105,3 mld. EUR.

7 7.2

44 5.3.3 Erste Group a Basel II

Přijmutí a implementace pravidel regulace Basel II nemělo velký dopad na skupinu Erste Group, kromě segmentů ve kterých došlo ke změnám. V oblasti retailových obchodů se snížila potřeba vlastních prostředků ke krytí úvěrového rizika.

Systém vnitřně stanoveného kapitálu (SVSK)

V návaznosti na druhý pilíř Basel II byla vytvořena metodologie, která stanovuje jednotný přístup pro řízení kapitálu ve skupině. Tento přístup je zaměřen na:

analýzu a sledování rizik finanční skupiny, včetně poskytování reportů,

analýzu a sledování kapitálové přiměřenosti finanční skupiny, včetně poskytování reportů,

předpověď směru vývoje rizikového profilu skupiny.

Metodika stanovuje limit pro maximální rizikovou expozici jednotlivých členů skupiny, který závisí na výši kapitálových zdrojů a na předchozím vývoji rizikovosti banky. ¹⁹“Cílem je postupné zdokonalování systému řízení rizikového profilu a kapitálové dostatečnosti skupiny s ohledem na budoucí vývoj a také postupně prosazovat výstupy SVSK v rozhodování a plánování v oblasti obchodních činností a finančního řízení.“

45 5.3.4 Erste Group a Basel III

Erste Group je dostatečně kapitalizovaná a při adaptaci na podmínky Basel III bude postupovat cestou posilování kapitálové pozice ze zadrženého zisku bez potřeby navyšování kapitálu úpisem nových akcií. Dostatečná schopnost generovat zadržený zisk k dalšímu posílení kapitálové pozice i při záměru plného splacení státní pomoci, aniž by v souladu s pravidly Basel III běžný Tier 1 ukazatel poklesl pod požadovanou 7 % úroveň.

Erste s dosaženými hospodářskými výsledky a po splacení účastnického kapitálu s rezervou splňuje požadavky Basel II a deklaruje naplnění budoucích požadavků Basel III (Tier 1 ratio

10%), na polovině roku 2013 činil Core Tier 1 ratio 11,8 %.

V porovnání s konkurencí, která operuje v podobném teritoriu, jako jsou např. italská UniCredit a rakouská Raiffeisen Bank International (RBI), se jeví Erste konsolidovanější a připravenější. Např. UniCredit vykázala ke konci Q2/13 Core Tier 1 ratio ve výši 10,4% a RBI ke konci Q1/13 10,6%. Na rozdíl od Erste si RBI stále ponechává účastnický kapitál a plánuje tak až do konce roku 2017.

Vlivy, které by mohly ohrozit Erste Group, jsou určitý pokles poptávky po úvěrech, v Rumunsku podíl „špatných“ úvěrů a v Maďarsku je to přenášení ztrát cizoměnových hypoték na banky a dodatečné náklady spojené s bankovní daní.

Úplná implementace nové regulace do roku 2022, přinese potřebu rakouského bankovního sektoru navýšit kapitál o 8,5 až 13 miliard eur, a to včetně nutnosti splatit státní pomoc těmto bankám.

Závěr

Zavedení pravidel kapitálové přiměřenosti bylo reakcí na rychlý rozvoj v oblasti bankovního podnikání a jejich další rozvoj souvisel s finanční krizí. Podle mého názoru je potřeba regulovat bankovní sektor do jisté míry, aby fungoval a plnil své funkce. V případě pravidel, která stanovují Basilejské dohody je těchto regulací pro samotné bankovní subjekty na jednom místě příliš mnoho. Basilejská pravidla kapitálové přiměřenosti lze ve zkratce charakterizovat pomocí samotných rizik, která jsou řešeny v rámci každého ze třech dokumentů. Basel I je založen na principu řešení úvěrového rizika, tržní riziko zachycuje Basel II a operační riziko obsahuje Basel III. Práce byla zaměřena na vývoj těchto pravidel a jejich následnou implementaci a dopady na obchodní banku a její mateřskou banku se sídlem v zahraničí.

Pro samotné zhodnocení, zda rozvoj a zavedení těchto pravidel přispělo k hlavnímu cíli a to z mého pohledu je udržet bankovní sektor stabilní, bych se vyjádřila příslovím, že méně podmínky, i když tu hrozí nebezpečí zasáhnutí některého člena finanční a ekonomickou krizí.

Basilejské dohody jsou především směřovány na bankovní instituce, které jsou dle mého názoru, velice stabilním podnikatelským subjektem a stačí je regulovat jen do určité míry. Na druhou stranu regulovat je určitě potřeba už především proto, že finanční systémy v Evropě jsou postaveny na fungování finančních institucí.

Pravidla kapitálové přiměřenosti můžeme považovat za nástroj, který si kladl za cíl zmírnit dopady finanční a ekonomické krize jak na bankovní sektor, tak také na samotné obyvatelstvo. Vyvstává zde otázka, jakým způsobem se řeší ostatní dopady krize na ostatní sektory národního hospodářství či jak se regulují například derivátové trhy, které zažívají v současné době velice rychlý růst a jsou prvkem, který v sobě obsahuje velké množství spekulativní ekonomiky?

Podle mého názoru pokud se regulace zaměřuje pouze jedním směrem, na druhé straně vzniká prostor pro aktivity, které mohou způsobovat další hospodářské krize, spojené s pádem finančních institucí či krachem národní ekonomiky.

Použité zdroje

Seznam použité literatury

CIPRA, Tomáš. Kapitálová přiměřenost ve financích a solventnost v pojišťovnictví. Vyd. 1.

Praha: Ekopress, 2002, 271 s. ISBN 80-861-1954-8.

ČERNOHORSKÝ, Jan a Petr TEPLÝ. Základy financí. 1. vyd. Praha: Grada, 2011, 304 s.

ISBN 978-80-247-3669-3.

HRDÝ, Milan. Oceňování finančních institucí. 1. vyd. Praha: Grada, 2005, 216 s. ISBN 80-247-0938-4.

KAŠPAROVSKÁ, Vlasta. Řízení obchodních bank: vybrané kapitoly. Vyd. 1. Praha: C. H.

Beck, 2006, xix, 339 s. ISBN 80-717-9381-7.

POLOUČEK, Stanislav. Bankovnictví. Vyd. 1. Praha: C. H. Beck, 2006, xvii, 716 s. ISBN 80-717-9462-7.

REVENDA, Zbyněk. Centrální bankovnictví. Vyd. 1. Praha: Management Press, 1999, 741 s.

ISBN 80-859-4389-1.

ŠTĚRBOVÁ, Ludmila. Mezinárodní obchod ve světové krizi 21. století. 1. vyd. Praha: Grada, 2013, 364 s. Expert (Grada). ISBN 978-80-247-4694-4.

Internetové zdroje

http://www.accenture.com/SiteCollectionDocuments/PDF/Accenture-Basel-III-Handbook.pdf BANK FOR INTERNATIONAL SETTLEMENTS. BIS: Bank for international settlements [online]. © 2014. Dostupné z: http://www.bis.org/

ČESKÁ NÁRODNÍ BANKA. ČNB: Česká národní banka [online]. © Česká národní banka, 2003 – 2014. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/index.html

ČESKÁ SPOŘITELNA. Česká spořitelna [online]. © Česká spořitelna, 2014. Dostupné z:

http://www.csas.cz/

https://www.erstegroup.com/en/

Právní předpisy

ČESKO. Vyhláška ČNB č. 333/2002: kterou se stanoví pravidla obezřetného podnikání ovládajících osob na konsolidovaném základě. In: Sbírka zákonů České republiky. 2002.

Dostupné z: http://aplikace.mvcr.cz/archiv2008/sbirka/2002/sb120-02.pdf

Seznam obrázků

Obrázek 1 - Členové BIS ... 9

Obrázek 2 - Dělení kapitálu k 1. 1. 1993 ... 12

Obrázek 3 - Vzorec pro výpočet, ... 13

Obrázek 4 - Pilíře Basel II ... 17

Obrázek 5 - Cyklus bankovního dohledu ČR ... 18

Obrázek 6 - Rizikové váhy ... 20

Obrázek 7 - Kapitálové požadavky podle Basel III ... 25

Obrázek 8 - Výpočet ukazatele krytí likviditou ... 26

Obrázek 9 - Basel II vs. Basel III ... 30

Obrázek 10 - Vývoj kapitálové přiměřenosti v ČR ... 32

Obrázek 11 - Segmentace klientů dle Basel II ... 36

Obrázek 12 - Dělení klientů v selhání ... 37

Obrázek 13 - Ratingový proces ... 39

Obrázek 14 - Skupina Erste Group ... 42

Seznam tabulek

Tabulka 1 - Rozdíl mezi Basel I. a Basel II. ... 22

Tabulka 2 - Aktuální stav jednotlivých ukazatelů ... 41

Seznam grafů

Graf 1 - Vývoj od roku 2007 – 2013 v ČS ... 35

Graf 2 - Vývoj od roku 2007 – 2013 v Erste group ... 43

In document Kapitálová přiměřenost bank (Stránka 42-50)