Příloha č. 1: Rozvaha společnosti MSA, a.s.
V tisících Kč 2007 2008 2 009 2010 2011
Aktiva celkem 1 468 866 1 201 354 973 716 960 560 836 430
Pohledávky za upsaný základní kapitál 109 260 0
Dlouhodobý majetek 284 996 322 430 288 763 274 101 221 473
Dlouhodobý nehmotný majetek 2 606 3 475 1 720 414 500
Zřizovací výdaje
Nehmotné výsledky výzkumné a činnosti
Software 1 720 414 243
Ocenitelná práva 2 496 3 475
Goodwill
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 257
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 110
Dlouhodobý hmotný majetek 274 832 311 293 259 439 245 792 209 307
Pozemky 17 500 17 500 17 500 17 500 10 863
Stavby 181 091 180 341 174 561 169 031 129 083
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 50 757 49 837 40 487 55 284 54 480
Pěstitelské celky trvalých porostů
Základní stádo a tažná zvířata
Jiný dlouhodobý hmotný majetek 18 745 21 903 22 808 18 18
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1 372 41 212 3 080 3 959 11 504
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 5 367 500 1 003 3 359
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
Dlouhodobý finanční majetek 7 558 7 662 27 604 27 895 11 666
Podíly v ovládaných a řízených osobách 7 546 7 546 11 007 11 374 11 446
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 11 97 16 597 16 521 220
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním
Jiný dlouhodobý finanční majetek
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 19
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 1
Oběžná aktiva 1 065 470 870 447 675 952 678 629 609 442
Zásoby 661 775 495 683 372 956 335 449 291 140
Materiál 341 689 301 018 197 454 184 838 165 783
Nedokončená výroba a polotovary 185 249 139 287 130 583 91 783 103 900
Výrobky 133 089 54 194 43 304 56 453 16 409
Zvířata
Zboží 1 744 1 128 1 615 2 343 1 993
Poskytnuté zálohy na zásoby 4 56 32 3 055
Dlouhodobé pohledávky 2 091 0 0 0 1 927
Pohledávky z obchodních vztahů 2 091 1 927
Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami
Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
Dohadné účty aktivní
Jiné pohledávky
Odložená daňová pohledávka
Krátkodobé pohledávky 362 983 335 212 241 323 289 141 220 377
Pohledávky z obchodních vztahů 258 040 133 495 184 144 261 621 204 821
Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami 67 973 183 490 44 503 3 274
Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
Stát - daňové pohledávky 21 558 13 660 6 407 21 708 12 668
Krátkodobé poskytnuté zálohy 2 854 3 994 5 239 843 701
Dohadné účty aktivní 73 263 641 833 679
Jiné pohledávky 12 485 310 389 862 1 508
Krátkodobý finanční majetek 38 621 39 552 61 673 54 039 95 998
Peníze 170 113 55 171 115
Účty v bankách 38 451 39 439 61 618 53 868 95 883
Krátkodobé cenné papíry a podíly
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
Časové rozlišení 9 140 8 477 9 001 7 830 5 515
Náklady příštích období 9 110 8 461 8 599 7 829 5 514
Komplexní náklady příštích období
Příjmy příštích období 30 16 402 1 1
Pasiva celkem 1 468 1 201 973 716 960 560 836 430
Vlastní kapitál 128 570 138 233 197 313 74 976 340 916
Základní kapitál 23 019 23 019 23 019 23 019 351 172
Základní kapitál 23 019 23 019 23 019 23 019 351 172
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly
Změny základního kapitálu
Kapitálové fondy -463 309 -463 256 -443 911 -443 659 -454 732
Emisní ážio
Ostatní kapitálové fondy 94 94 93 93 5 198
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -15 38 19 384 19 636 3 458 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách -463 388 -463 388 -463 388 -463 388 -463 388 Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 326 372 326 372 326 372 326 372 326 372 Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond 100 986 100 986 100 986 100 986 100 986
Statutární a ostatní fondy 225 386 225 386 225 386 225 386 225 386
Výsledek hospodaření z minulých let 113 799 242 488 252 098 291 833 169 244
Nerozdělený zisk minulých let 133 694 262 383 271 993 291 833 169 244
Neuhrazená ztráta minulých let -19 895 -19 895 -19 895
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 128 689 9 610 39 735 -122 589 -51 140
Cizí zdroje 1 339 637 1 063 020 775 487 885 461 495 271
Rezervy 55 083 50 478 6 847 7 762 8 013
Rezervy podle zvláštních právních předpisů 43 335 44 835
Rezerva na důchody a podobné závazky
Rezerva na daň z příjmů
Ostatní rezervy 11 748 5 643 6 847 7 762 8 013
Dlouhodobé závazky 0 0 0 0 1 217
Závazky z obchodních vztahů
Závazky k ovládaným a řízeným osobám
Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům
Dlouhodobé přijaté zálohy
Vydané dluhopisy
Dlouhodobé směnky k úhradě
Dohadné účty pasivní
Jiné závazky 1 217
Odložený daňový závazek
Krátkodobé závazky 930 951 725 994 668 640 817 699 426 041
Závazky z obchodních vztahů 397 589 254 984 242 558 269 326 237 988
Závazky k ovládaným a řízeným osobám 371 842 292 992 305 343 422 162 101 385
Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům
Závazky k zaměstnancům 10 756 11 627 11 114 11 783 10 478
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 6 141 6 676 5 904 7 021 5 642
Stát - daňově závazky a dotace 16 150 1 614 16 004 3 528 1 224
Krátkodobé přijaté zálohy 43 464 66 845 9 503 19 876 15 717
Vydané dluhopisy
Dohadné účty pasivní 42 266 32 473 35 458 41 369 17 525
Jiné závazky 42 743 58 783 42 756 42 634 36 082
Bankovní úvěry a výpomoci 353 603 286 548 100 000 60 000 60 000
Bankovní úvěry dlouhodobé
Krátkodobé bankovní úvěry 353 603 286 548 100 000 60 000 60 000
Krátkodobé finanční výpomoci
Časové rozlišení 659 101 916 123 243
Výdaje příštích období 624 100 916 123 243
Výnosy příštích období 35 1
Příloha č. 2: Výkaz zisku a ztrát společnosti MSA
V tisících Kč 2007 2008 2009 2010 2011
I Tržby za prodej zboží 19 582 22 137 31 202 20 534 21 398
A Náklady vynaložené na prodej zboží 18 764 21 270 28 380 18 159 19 239
+ Obchodní marže 818 867 2 822 2 375 2 159
II Výkony 1 660 162 1 471 605 1 337 070 1 082 776 1 157 985
II. 1 Tržby za prodej vl. výrobků a služeb 1 405 147 1 483 434 1 345 483 1 068 163 1 167 603 II. 2 Změna stavu vnitrop. zásob vl. výroby 188 498 -82 320 -20 152 -24 512 -28 278
II. 3 Aktivace 66 517 70 491 11 739 39 125 18 660
B Výkonová spotřeba 1 249 472 1 141 481 1 028 842 929 924 989 601
B. 1 Spotřeba materiálu a energie 1 043 569 927 626 837 425 765 132 839 445
B. 2 Služby 205 903 213 855 191 417 164 792 150 156
+ Přidaná hodnota 411 508 330 991 311 050 155 227 170 543
C Osobní náklady 241 433 239 661 232 566 212 922 200 868
C. 1 Mzdové náklady 164 867 169 153 165 508 152 063 147 179
C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 12 480 4 703 4 837 5 280 765 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 57 706 59 268 55 134 51 156 48 893
C. 4 Sociální náklady 6 380 6 537 7 087 4 423 4 031
D Daně a poplatky 920 857 716 1 278 1 918
E Odpisy investičního majetku 40 660 26 681 25 584 24 429 20 327
III Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 19 639 41 705 52 639 23 809 54 802 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 1 846 19 783 43 257 5 174 28 111
III. 2 Tržby z prodeje materiálu 17 793 21 922 9 382 18 635 26 691
F Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu 18 350 21 319 38 713 5 824 57 897 F.1 Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku 19 204 38 006 3 419 40 567
F.2 Prodaný materiál 18 350 2 115 707 2 405 17 330
G Změna stavu rezerv a opravných položek 18 164 -5 749 -46 967 7 149 -3 491
IV. Ostatní provozní výnosy 11 589 12 852 188 331 112 824 14 394
H Ostatní provozní náklady 24 053 15 928 188 050 107 775 4 171
V. Převod provozních výnosů
I. Převod provozních nákladů
* Provozní výsledek hospodaření 99 156 86 851 113 358 -67 517 -41 951
VI. Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 329
J. Prodané cenné papíry a vklady 240
VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 700 700 700 0 0
VII. 1 Výnosy z CP a vkladů ve skupině 700 700 700
VII. 2 Výnosy z ostatních CP a vkladů
VII. 3 Výnosy z ostatních finančních investic
VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku
K. Náklady finančního majetku
IX. Výnosy z přecenění CP a derivátů 20 478 7 097 15 739
L. Náklady z přecenění CP a derivátů 41 589 33 949
M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti -200 49 -470 52
X. Výnosové úroky 1 207 568 366 134 124
N. Nákladové úroky 38 493 49 396 46 276 37 139 13 536
XI. Ostatní finanční výnosy 144 581 201 010 130 545 103 769 45 513
O Ostatní finanční náklady 91 437 155 193 160 332 122 849 41 238
XII. Převod finančních výnosů
P. Převod finančních nákladů
* Finanční výsledek hospodaření -4 264 -29 212 -58 788 -56 085 -9 189 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost -33 751 -879 14 835 -1 013 0
Q1. splatná 14 512 -879 14 835 -1 013
Q2. odložená -48 263
** Výsledek z hospodaření za běžnou činnost 128 643 58 518 39 735 -122 589 -51 140
XIII. Mimořádné výnosy 72 1 413
R. Mimořádné náklady 26 50 321
S. Daň z příjmů z mimořádné činnost 0 0 0 0 0
S1. splatná
S2. odložená
* Mimořádný výsledek hospodaření 46 -48 908 0 0 0
T Převod podílu na HV společníkům
*** Výsledek hospodaření za účetní jednotku 128 689 9 610 39 735 -122 589 -51 140 Výsledek hospodaření před zdaněním 94 938 8 731 54 570 -123 602 -51 140
Příloha č. 3: Cash flow společnosti MSA, a.s.
V tisících Kč 2007 2008 2009 2010 2011
P Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku
účetního roku 143 846 38 621 39 552 61 673 36 752
Z Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 81 139 57 639 54 570
-123
602 -51 140
A.1 Úpravy o nepeněžní operace 91 102 96 100 4 380 66 827 42 704
A.1.1 Odpisy stálých aktiv (s výjimkou zůstatkové ceny prodaných
stálých aktiv) 32 985 27 514 25 597 24 429 20 327
A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 29 671 -5 700 -47 437 7 149 -3 491 A.1.3 Zisk nebo ztráta z prodeje stálých aktiv -1 934 -579 -3 251 -1 755 12 456
A.1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisk -700 -700 -700
A.1.5 Vyúčtované nákladové úroky (+) (s výjimkou kapitalizovaných) a
vyúčtované výnosové úroky (-) 32 828 48 828 45 910 37 004 13 412
A.1.6 Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace -1 748 26 737 -15 739 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami
pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 172 241 153 739 58 950 -56 775 -8 436 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu, -48 359 38 951 173 139 64 391 63 156 A.2.1 Změny stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů
časového rozlišení 10 995 20 675 91 319 -47 237 54 609
A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních
účtůčasového rozlišení 171 936
-101
223 -42 409 81 726 -44 957 A.2.3
Změna stavu zásob
-231
290 119 499 124 229 29 902 53 504 A.2.4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do
peněžních prostředků a ekvivalentů
A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a
mimořádnými položkami 123 882 192 690 232 089 7 616 54 720
A.3 Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků -33 893 -49 396 -46 276 -37 139 -13 536
A.4 Přijaté úroky 1 065 568 366 135 124
A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za
minulá období -14 965 -19 127 2 782 -11 259 -836
A.6
Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný HV včetně uhrazené splatné daně z příjmů z
mimořádné činnosti 161 472
A.7 Přijaté dividendy a podíly na zisku 700 700 700
A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 76 950 125 907 189 661 -40 647 40 472 B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -34 489 -81 442 -11 306 -12 410 -23 879
B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 2 174 19 783 43 257 5 174 28 111
B.3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám)
B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -32 315 -61 659 31 951 -7 236 4 232 C.1
Dopady změn dlouhodobých závazků popř. takových
krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty
-149 860
-172 577
-199
491 40 249 -11 132 C.2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a
ekvivalenty 0 109 260 0 0 0
C.2.1 Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu
zvýšení základní kapitálu, emisního ážia, event. rezervního fondu 109 260
C.2.2 Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům
C.2.3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů
C.2.4 Úhrada ztráty společníky
C.2.5 Přímé platby na vrub fondů
C.2.6
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům včetně finančního
vypořádání se společníky VOS a komplementáři u KS
C***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
-149
860 -63 317
-199
491 40 249 -11 132 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
-105
225 931 22 121 -7 634 33 572 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci
období 38 621 39 552 61 673 54 039 70 324
Příloha č. 4: Horizontální analýza rozvahy
Absolutní změna (v tis. Kč) Relativní změna (%) 08-07 09-08 10-09 11-10 08/07 09/08 10/09 11/10 Aktiva celkem -267 512 -227 638 -13 156 -124 130 -18,21 -18,95 -1,35 -12,92 Pohledávky za upsaný základní
kapitál -109 260 0 0 0 -100,00 0,00 0,00 0,00
Dlouhodobý majetek 37 434 -33 667 -14 662 -52 628 13,13 -10,44 -5,08 -19,20 Dlouhodobý nehmotný majetek 869 -1 755 -1 306 86 33,35 -50,50 -75,93 20,77
Zřizovací výdaje 0 0 0 0 0 0 0 0
Nehmotné výsledky výzkumné a
činnosti 0 0 0 0 0 0 0 0
Software 0 1 720 -1 306 -171 0 0 -75,93 -41,30
Ocenitelná práva 979 -3 475 0 0 39,22 -100,00 0 0
Goodwill 0 0 0 0 0 0 0 0
Jiný dlouhodobý nehmotný
majetek 0 0 0 0 0 0 0 0
Nedokončený dlouhodobý
nehmotný majetek 0 0 0 257 0 0 0 0
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý
nehmotný majetek -110 0 0 0 -100,00 0 0 0
Dlouhodobý hmotný majetek 36 461 -51 854 -13 647 -36 485 13,27 -16,66 -5,26 -14,84
Pozemky 0 0 0 -6 637 0,00 0,00 0,00 -37,93
Stavby -750 -5 780 -5 530 -39 948 -0,41 -3,21 -3,17 -23,63
Samostatné movité věci a soubory
movitých věcí -920 -9 350 14 797 -804 -1,81 -18,76 36,55 -1,45
Pěstitelské celky trvalých porostů 0 0 0 0 0 0 0 0
Základní stádo a tažná zvířata 0 0 0 0 0 0 0 0
Jiný dlouhodobý hmotný majetek 3 158 905 -22 790 0 16,85 4,13 -99,92 0
Nedokončený dlouhodobý hmotný
majetek 39 840 -38 132 879 7 545 2 903,79 -92,53 28,54 190,58
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý
hmotný majetek -4 867 503 -1 003 3 359 -90,68 100,60 -100,00 0
Oceňovací rozdíl k nabytému
majetku 0 0 0 0 0 0 0 0
Dlouhodobý finanční majetek 104 19 942 291 -16 229 1,38 260,27 1,05 -58,18 Podíly v ovládaných a řízených
osobách 0 3 461 367 72 0,00 45,87 3,33 0,63
Podíly v účetních jednotkách pod
podstatným vlivem 86 16 500 -76 -16 301 781,82
17
010,31 -0,46 -98,67 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a
podíly 0 0 0 0 0 0 0 0
Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním
jednotkám pod podstatným vlivem 0 0 0 0 0 0 0 0
Jiný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0 0 0 0
Pořizovaný dlouhodobý finanční
majetek 19 -19 0 0 0 -100,00 0 0
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý
finanční majetek -1 0 0 0 -100,00 0 0 0
Oběžná aktiva -195 023 -194 495 2 677 -69 187 -18,30 -22,34 0,40 -10,20
Zásoby -166 092 -122 727 -37 507 -44 309 -25,10 -24,76 -10,06 -13,21
Materiál -40 671 -103 564 -12 616 -19 055 -11,90 -34,40 -6,39 -10,31
Nedokončená výroba a polotovary -45 962 -8 704 -38 800 12 117 -24,81 -6,25 -29,71 13,20
Výrobky -78 895 -10 890 13 149 -40 044 -59,28 -20,09 30,36 -70,93
Zvířata 0 0 0 0 0 0 0 0
Zboží -616 487 728 -350 -35,32 43,17 45,08 -14,94
Poskytnuté zálohy na zásoby 52 -56 32 3 023 1 300,00 -100,00 0,00 9 446,88
Dlouhodobé pohledávky -2 091 0 0 1 927 -100,00 0 0 0
Pohledávky z obchodních vztahů -2 091 0 0 1 927 -100,00 0 0 0
Pohledávky za ovládanými a
řízenými osobami 0 0 0 0 0 0 0 0
Pohledávky za účetními 0 0 0 0 0 0 0 0
jednotkami pod podstatným vlivem Pohledávky za společníky, členy
družstva a za účastníky sdružení 0 0 0 0 0 0 0 0
Dlouhodobé poskytnuté zálohy 0 0 0 0 0 0 0 0
Dohadné účty aktivní 0 0 0 0 0 0 0 0
Jiné pohledávky 0 0 0 0 0 0 0 0
Odložená daňová pohledávka 0 0 0 0 0 0 0 0
Krátkodobé pohledávky -27 771 -93 889 47 818 -68 764 -7,65 -28,01 19,81 -23,78 Pohledávky z obchodních vztahů -124 545 50 649 77 477 -56 800 -48,27 37,94 42,07 -21,71 Pohledávky za ovládanými a
řízenými osobami 115 517 -138 987 -41 229 -3 274 169,95 -75,75 -92,64 -100,00 Pohledávky za účetními
jednotkami pod podstatným vlivem 0 0 0 0 0 0 0 0
Pohledávky za společníky, členy
družstva a za účastníky sdružení 0 0 0 0 0 0 0 0
Sociální zabezpečení a zdravotní
pojištění 0 0 0 0 0 0 0 0
Stát - daňové pohledávky -7 898 -7 253 15 301 -9 040 -36,64 -53,10 238,82 -41,64 Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 140 1 245 -4 396 -142 39,94 31,17 -83,91 -16,84
Dohadné účty aktivní 190 378 192 -154 260,27 143,73 29,95 -18,49
Jiné pohledávky -12 175 79 473 646 -97,52 25,48 121,59 74,94
Krátkodobý finanční majetek 931 22 121 -7 634 41 959 2,41 55,93 -12,38 77,65
Peníze -57 -58 116 -56 -33,53 -51,33 210,91 -32,75
Účty v bankách 988 22 179 -7 750 42 015 2,57 56,24 -12,58 78,00
Krátkodobé cenné papíry a podíly 0 0 0 0 0 0 0 0
Pořizovaný krátkodobý finanční
majetek 0 0 0 0 0 0 0 0
Časové rozlišení -663 524 -1 171 -2 315 -7,25 6,18 -13,01 -29,57
Náklady příštích období -649 138 -770 -2 315 -7,12 1,63 -8,95 -29,57
Komplexní náklady příštích období 0 0 0 0 0 0 0 0
Příjmy příštích období -14 386 -401 0 -46,67 2 412,50 -99,75 0
Pasiva celkem -267 512 -227 638 -13 156 -124 130 -18,21 -18,95 -1,35 -12,92 Vlastní kapitál 9 663 59 080 -122 337 265 940 7,52 42,74 -62,00 354,70
Základní kapitál 0 0 0 328 153 0 0 0 1 425,57
Základní kapitál 0 0 0 328 153 0 0 0 1 425,57
Vlastní akcie a vlastní obchodní
podíly 0 0 0 0 0 0 0 0
Změny základního kapitálu 0 0 0 0 0 0 0 0
Kapitálové fondy 53 19 345 252 -11 073 -0,01 -4,18 -0,06 2,50
Emisní ážio 0 0 0 0 0 0 0 0
Ostatní kapitálové fondy 0 -1 0 5 105 0 -1,06 0 5 489,25
Oceňovací rozdíly z přecenění
majetku a závazků 53 19 346 252 -16 178 -353,33
50
910,53 1,30 -82,39 Oceňovací rozdíly z přecenění při
přeměnách 0 0 0 0 0 0 0 0
Rezervní fondy, nedělitelný fond a
ostatní fondy ze zisku 0 0 0 0 0 0 0 0
Zákonný rezervní fond/Nedělitelný
fond 0 0 0 0 0 0 0 0
Statutární a ostatní fondy 0 0 0 0 0 0 0 0
Výsledek hospodaření z minulých
let 128 689 9 610 39 735 -122 589 113,08 3,96 15,76 -42,01
Nerozdělený zisk minulých let 128 689 9 610 19 840 -122 589 96,26 3,66 7,29 -42,01
Neuhrazená ztráta minulých let 0 0 19 895 0 0 0 -100,00 0
Výsledek hospodaření běžného
účetního období (+/-) -119 079 30 125 -162 324 71 449 -92,53 313,48 -408,52 -58,28 Cizí zdroje -276 617 -287 533 109 974 -390 190 -20,65 -27,05 14,18 -44,07
Rezervy -4 605 -43 631 915 251 -8,36 -86,44 13,36 3,23
Rezervy podle zvláštních právních
předpisů 1 500 -44 835 0 0 3,46 -100,00 0 0
Rezerva na důchody a podobné 0 0 0 0 0 0 0 0
závazky
Rezerva na daň z příjmů 0 0 0 0 0 0 0 0
Ostatní rezervy -6 105 1 204 915 251 -51,97 21,34 13,36 3,23
Dlouhodobé závazky 0 0 0 1 217 0 0 0 0
Závazky z obchodních vztahů 0 0 0 0 0 0 0 0
Závazky k ovládaným a řízeným
osobám 0 0 0 0 0 0 0 0
Závazky k účetním jednotkám pod
podstatným vlivem 0 0 0 0 0 0 0 0
Závazky ke společníkům, členům
družstva a k účastníkům sdružení 0 0 0 0 0 0 0 0
Dlouhodobé přijaté zálohy 0 0 0 0 0 0 0 0
Vydané dluhopisy 0 0 0 0 0 0 0 0
Dlouhodobé směnky k úhradě 0 0 0 0 0 0 0 0
Dohadné účty pasivní 0 0 0 0 0 0 0 0
Jiné závazky 0 0 0 1 217 0 0 0 0
Odložený daňový závazek 0 0 0 0 0 0 0 0
Krátkodobé závazky -204 957 -57 354 149 059 -391 658 -22,02 -7,90 22,29 -47,90 Závazky z obchodních vztahů -142 605 -12 426 26 768 -31 338 -35,87 -4,87 11,04 -11,64 Závazky k ovládaným a řízeným
osobám -78 850 12 351 116 819 -320 777 -21,21 4,22 38,26 -75,98
Závazky k účetním jednotkám pod
podstatným vlivem 0 0 0 0 0 0 0 0
Závazky ke společníkům, členům
družstva a k účastníkům sdružení 0 0 0 0 0 0 0 0
Závazky k zaměstnancům 871 -513 669 -1 305 8,10 -4,41 6,02 -11,08
Závazky ze sociálního zabezpečení
a zdravotního pojištění 535 -772 1 117 -1 379 8,71 -11,56 18,92 -19,64
Stát - daňově závazky a dotace -14 536 14 390 -12 476 -2 304 -90,01 891,57 -77,96 -65,31 Krátkodobé přijaté zálohy 23 381 -57 342 10 373 -4 159 53,79 -85,78 109,16 -20,92
Vydané dluhopisy 0 0 0 0 0 0 0 0
Dohadné účty pasivní -9 793 2 985 5 911 -23 844 -23,17 9,19 16,67 -57,64
Jiné závazky 16 040 -16 027 -122 -6 552 37,53 -27,26 -0,29 -15,37
Bankovní úvěry a výpomoci -67 055 -186 548 -40 000 0 -18,96 -65,10 -40,00 0
Bankovní úvěry dlouhodobé 0 0 0 0 0 0 0 0
Krátkodobé bankovní úvěry -67 055 -186 548 -40 000 0 -18,96 -65,10 -40,00 0
Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 0 0 0 0 0 0
Časové rozlišení -558 815 -793 120 -84,67 806,93 -86,57 97,56
Výdaje příštích období -524 816 -793 120 -83,97 816,00 -86,57 97,56
Výnosy příštích období -34 -1 0 0 -97,14 -100,00 0 0
Příloha č. 5: Vertikální analýza rozvahy
(v %) Podíl na bilanční sumě 2007 2008 2009 2010 2011
Aktiva celkem 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Pohledávky za upsaný základní kapitál 7,44 0 0 0 0
Dlouhodobý majetek 19,40 26,84 29,66 28,54 26,48
Dlouhodobý nehmotný majetek 0,18 0,29 0,18 0,04 0,06
Zřizovací výdaje 0 0 0 0 0
Nehmotné výsledky výzkumné a činnosti 0 0 0 0 0
Software 0 0 0,18 0,04 0,03
Ocenitelná práva 0,17 0,29 0 0 0
Goodwill 0 0 0 0 0
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0,03
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0,01 0 0 0 0
Dlouhodobý hmotný majetek 18,71 25,91 26,64 25,59 25,02
Pozemky 1,19 1,46 1,80 1,82 1,30
Stavby 12,33 15,01 17,93 17,60 15,43
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 3,46 4,15 4,16 5,76 6,51
Pěstitelské celky trvalých porostů 0 0 0 0 0
Základní stádo a tažná zvířata 0 0 0 0 0
Jiný dlouhodobý hmotný majetek 1,28 1,82 2,34 0 0
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0,09 3,43 0,32 0,41 1,38
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0,37 0,04 0,10 0 0,40
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 0 0 0 0
Dlouhodobý finanční majetek 0,51 0,64 2,83 2,90 1,39
Podíly v ovládaných a řízených osobách 0,51 0,63 1,13 1,18 1,37
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 0 0,01 1,70 1,72 0,03
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 0 0 0 0 0
Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním jednotkám
pod podstatným vlivem 0 0 0 0 0
Jiný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0
Oběžná aktiva 72,54 72,46 69,42 70,65 72,86
Zásoby 45,05 41,26 38,30 34,92 34,81
Materiál 23,26 25,06 20,28 19,24 19,82
Nedokončená výroba a polotovary 12,61 11,59 13,41 9,56 12,42
Výrobky 9,06 4,51 4,45 5,88 1,96
Zvířata 0 0 0 0 0
Zboží 0,12 0,09 0,17 0,24 0,24
Poskytnuté zálohy na zásoby 0 0 0 0 0,37
Dlouhodobé pohledávky 0,14 0 0 0 0,23
Pohledávky z obchodních vztahů 0,14 0 0 0 0,23
Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami 0 0 0 0 0
Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem 0 0 0 0 0
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 0 0 0 0 0
Dlouhodobé poskytnuté zálohy 0 0 0 0 0
Dohadné účty aktivní 0 0 0 0 0
Jiné pohledávky 0 0 0 0 0
Odložená daňová pohledávka 0 0 0 0 0
Krátkodobé pohledávky 24,71 27,90 24,78 30,10 26,35
Pohledávky z obchodních vztahů 17,57 11,11 18,91 27,24 24,49
Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami 4,63 15,27 4,57 0,34 0,00
Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem 0 0 0 0 0 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 0 0 0 0 0
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 0 0 0 0 0
Stát - daňové pohledávky 1,47 1,14 0,66 2,26 1,51
Krátkodobé poskytnuté zálohy 0,19 0,33 0,54 0,09 0,08
Dohadné účty aktivní 0 0,02 0,07 0,09 0,08
Jiné pohledávky 0,85 0,03 0,04 0,09 0,18
Krátkodobý finanční majetek 2,63 3,29 6,33 5,63 11,48
Peníze 0,01 0,01 0,01 0,02 0,01
Účty v bankách 2,62 3,28 6,33 5,61 11,46
Krátkodobé cenné papíry a podíly 0 0 0 0 0
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 0 0 0 0 0
Časové rozlišení 0,62 0,71 0,92 0,82 0,66
Náklady příštích období 0,62 0,70 0,88 0,82 0,66
Komplexní náklady příštích období 0 0 0 0 0
Příjmy příštích období 0 0 0,04 0 0
0 0 0 0 0
Pasiva celkem 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Vlastní kapitál 8,75 11,51 20,26 7,81 40,76
Základní kapitál 1,57 1,92 2,36 2,40 41,98
Základní kapitál 1,57 1,92 2,36 2,40 41,98
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 0 0 0 0 0
Změny základního kapitálu 0 0 0 0 0
Kapitálové fondy -31,54 -38,56 -45,59 -46,19 -54,37
Emisní ážio 0 0 0 0 0
Ostatní kapitálové fondy 0,01 0,01 0,01 0,01 0,62
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 0 0 1,99 2,04 0,41
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách -31,55 -38,57 -47,59 -48,24 -55,40 Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 22,22 27,17 33,52 33,98 39,02
Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond 6,88 8,41 10,37 10,51 12,07
Statutární a ostatní fondy 15,34 18,76 23,15 23,46 26,95
Výsledek hospodaření z minulých let 7,75 20,18 25,89 30,38 20,23
Nerozdělený zisk minulých let 9,10 21,84 27,93 30,38 20,23
Neuhrazená ztráta minulých let -1,35 -1,66 -2,04 0 0
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 8,76 0,80 4,08 -12,76 -6,11
Cizí zdroje 91,20 88,49 79,64 92,18 59,21
Rezervy 3,75 4,20 0,70 0,81 0,96
Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2,95 3,73 0 0 0
Rezerva na důchody a podobné závazky 0 0 0 0 0
Rezerva na daň z příjmů 0 0 0 0 0
Ostatní rezervy 0,80 0,47 0,70 0,81 0,96
Dlouhodobé závazky 0 0 0 0 0,15
Závazky z obchodních vztahů 0 0 0 0 0
Závazky k ovládaným a řízeným osobám 0 0 0 0 0
Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 0 0 0 0 0
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 0 0 0 0 0
Dlouhodobé přijaté zálohy 0 0 0 0 0
Vydané dluhopisy 0 0 0 0 0
Dlouhodobé směnky k úhradě 0 0 0 0 0
Dohadné účty pasivní 0 0 0 0 0
Jiné závazky 0 0 0 0 0,15
Odložený daňový závazek 0 0 0 0 0
Krátkodobé závazky 63,38 60,43 68,67 85,13 50,94
Závazky z obchodních vztahů 27,07 21,22 24,91 28,04 28,45
Závazky k ovládaným a řízeným osobám 25,31 24,39 31,36 43,95 12,12
Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 0 0 0 0 0
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 0 0 0 0 0
Závazky k zaměstnancům 0,73 0,97 1,14 1,23 1,25
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 0,42 0,56 0,61 0,73 0,67
Stát - daňově závazky a dotace 1,10 0,13 1,64 0,37 0,15
Krátkodobé přijaté zálohy 2,96 5,56 0,98 2,07 1,88
Vydané dluhopisy 0 0 0 0 0
Dohadné účty pasivní 2,88 2,70 3,64 4,31 2,10
Jiné závazky 2,91 4,89 4,39 4,44 4,31
Bankovní úvěry a výpomoci 24,07 23,85 10,27 6,25 7,17
Bankovní úvěry dlouhodobé 0 0 0 0 0
Krátkodobé bankovní úvěry 24,07 23,85 10,27 6,25 7,17
Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 0 0 0
Časové rozlišení 0,04 0,01 0,09 0,01 0,03
Výdaje příštích období 0,04 0,01 0,09 0,01 0,03
Výnosy příštích období 0 0 0 0 0
Příloha č. 6: Horizontální analýza VZZ
Absolutní změna (v tis. Kč) Relativní změna (%)
08-07 09-08 10-09 11-10 08/07 09/08 10/09 11/10
Tržby za prodej zboží 2 555 9 065 -10 668 864 13,05 40,95 -34,19 4,21
Náklady vynaložené na prodej zboží 2 506 7 110 -10 221 1 080 13,36 33,43 -36,01 5,95
Obchodní marže 49 1 955 -447 -216 5,99 225,49 -15,84 -9,09
Výkony -188 557 -134 535 -254 294 75 209 -11,36 -9,14 -19,02 6,95
Tržby za prodej vl. výrobků a služeb 78 287 -137 951 -277 320 99 440 5,57 -9,30 -20,61 9,31 Změna stavu vnitrop. zásob vl. výroby -270 818 62 168 -4 360 -3 766 -143,67 -75,52 21,64 15,36
Aktivace 3 974 -58 752 27 386 -20 465 5,97 -83,35 233,29 -52,31
Výkonová spotřeba -107 991 -112 639 -98 918 59 677 -8,64 -9,87 -9,61 6,42 Spotřeba materiálu a energie -115 943 -90 201 -72 293 74 313 -11,11 -9,72 -8,63 9,71
Služby 7 952 -22 438 -26 625 -14 636 3,86 -10,49 -13,91 -8,88
Přidaná hodnota -80 517 -19 941 -155 823 15 316 -19,57 -6,02 -50,10 9,87
Osobní náklady -1 772 -7 095 -19 644 -12 054 -0,73 -2,96 -8,45 -5,66
Mzdové náklady 4 286 -3 645 -13 445 -4 884 2,60 -2,15 -8,12 -3,21
Odměny členům orgánů společnosti a
družstva -7 777 134 443 -4 515 -62,32 2,85 9,16 -85,51
Náklady na sociální zabezpečení a
zdravotní pojištění 1 562 -4 134 -3 978 -2 263 2,71 -6,98 -7,22 -4,42
Sociální náklady 157 550 -2 664 -392 2,46 8,41 -37,59 -8,86
Daně a poplatky -63 -141 562 640 -6,85 -16,45 78,49 50,08
Odpisy investičního majetku -13 979 -1 097 -1 155 -4 102 -34,38 -4,11 -4,51 -16,79 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
a materiálu 22 066 10 934 -28 830 30 993 112,36 26,22 -54,77 130,17
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 17 937 23 474 -38 083 22 937 971,67 118,66 -88,04 443,31 Tržby z prodeje materiálu 4 129 -12 540 9 253 8 056 23,21 -57,20 98,63 43,23 Zůstatková cena prodaného dlouh.
majetku a materiálu 2 969 17 394 -32 889 52 073 16,18 81,59 -84,96 894,11 Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku 19 204 18 802 -34 587 37 148 0 97,91 -91,00 1 086,52
Prodaný materiál -16 235 -1 408 1 698 14 925 -88,47 -66,57 240,17 620,58
Změna stavu rezerv a opravných položek -23 913 -41 218 54 116 -10 640 -131,65 716,96 -115,22 -148,83 Ostatní provozní výnosy 1 263 175 479 -75 507 -98 430 10,90 1 365,38 -40,09 -87,24 Ostatní provozní náklady -8 125 172 122 -80 275 -103 604 -33,78 1 080,63 -42,69 -96,13
Převod provozních výnosů 0 0 0 0 0 0 0 0
Převod provozních nákladů 0 0 0 0 0 0 0 0
Provozní výsledek hospodaření -12 305 26 507 -180 875 25 566 -12,41 30,52 -159,56 -37,87
Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů -329 0 0 0 -100,00 0 0 0
Prodané cenné papíry a vklady -240 0 0 0 -100,00 0 0 0
Výnosy z dlouhodobého finančního
majetku 0 0 -700 0 0 0 -100 0
Výnosy z CP a vkladů ve skupině 0 0 -700 0 0 0 -100 0
Výnosy z ostatních CP a vkladů 0 0 0 0 0 0 0 0
Výnosy z ostatních finančních investic 0 0 0 0 0 0 0 0
Výnosy z krátkodobého finančního
majetku 0 0 0 0 0 0 0 0
Náklady finančního majetku 0 0 0 0 0 0 0 0
Výnosy z přecenění CP a derivátů -13 381 8 642 -15 739 0 -65,34 121,77 -100,00 0 Náklady z přecenění CP a derivátů -7 640 -33 949 0 0 -18,37 -100,00 0 0 Změna stavu rezerv a opravných položek
ve finanční oblasti 249 -519 470 52 -124,50 -1 059,18 -100,00 0
Výnosové úroky -639 -202 -232 -10 -52,94 -35,56 -63,39 -7,46
Nákladové úroky 10 903 -3 120 -9 137 -23 603 28,32 -6,32 -19,74 -63,55
Ostatní finanční výnosy 56 429 -70 465 -26 776 -58 256 39,03 -35,06 -20,51 -56,14 Ostatní finanční náklady 63 756 5 139 -37 483 -81 611 69,73 3,31 -23,38 -66,43
Převod finančních výnosů 0 0 0 0 0 0 0 0
Převod finančních nákladů 0 0 0 0 0 0 0 0
Finanční výsledek hospodaření -24 948 -29 576 2 703 46 896 585,08 101,25 -4,60 -83,62
Daň z příjmů za běžnou činnost 32 872 15 714 -15 848 1 013 -97,40 -1 787,71 -106,83 -100,00
splatná -15 391 15 714 -15 848 1 013 -106,06 -1 787,71 -106,83 -100,00
odložená 48 263 0 0 0 -100,00 0 0 0
Výsledek z hospodaření za běžnou
činnost -70 125 -18 783 -162 324 71 449 -54,51 -32,10 -408,52 -58,28
Mimořádné výnosy 1 341 -1 413 0 0 1 862,50 -100,00 0 0
Mimořádné náklady 50 295 -50 321 0 0 0 -100,00 0 0
Daň z příjmů z mimořádné činnost 0 0 0 0 0 0 0 0
splatná 0 0 0 0 0 0 0 0
odložená 0 0 0 0 0 0 0 0
Mimořádný výsledek hospodaření -48 954 48 908 0 0 0 -100,00 0 0
Převod podílu na HV společníkům 0 0 0 0 0 0 0 0
Výsledek hospodaření za účetní
jednotku -119 079 30 125 -162 324 71 449 -92,53 313,48 -408,52 -58,28
Výsledek hospodaření před zdaněním -86 207 45 839 -178 172 72 462 -90,80 525,01 -326,50 -58,63
Příloha č. 7: Vertikální analýza VZZ
Podíl na výkonech (%)
2007 2008 2009 2010 2011
Tržby za prodej zboží 1,18 1,50 2,33 1,90 1,85
Náklady vynaložené na prodej zboží 1,13 1,45 2,12 1,68 1,66
Obchodní marže 0,05 0,06 0,21 0,22 0,19
Výkony 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Tržby za prodej vl. výrobků a služeb 84,64 100,80 100,63 98,65 100,83
Změna stavu vnitrop. zásob vl. výroby 11,35 -5,59 -1,51 -2,26 -2,44
Aktivace 4,01 4,79 0,88 3,61 1,61
Výkonová spotřeba 75,26 77,57 76,95 85,88 85,46
Spotřeba materiálu a energie 62,86 63,03 62,63 70,66 72,49
Služby 12,40 14,53 14,32 15,22 12,97
Přidaná hodnota 24,79 22,49 23,26 14,34 14,73
Osobní náklady 14,54 16,29 17,39 19,66 17,35
Mzdové náklady 9,93 11,49 12,38 14,04 12,71
Odměny členům orgánů společnosti a družstva 0,75 0,32 0,36 0,49 0,07 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 3,48 4,03 4,12 4,72 4,22
Sociální náklady 0,38 0,44 0,53 0,41 0,35
Daně a poplatky 0,06 0,06 0,05 0,12 0,17
Odpisy investičního majetku 2,45 1,81 1,91 2,26 1,76
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1,18 2,83 3,94 2,20 4,73
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 0,11 1,34 3,24 0,48 2,43
Tržby z prodeje materiálu 1,07 1,49 0,70 1,72 2,30
Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu 1,11 1,45 2,90 0,54 5,00
Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku 0,00 1,30 2,84 0,32 3,50
Prodaný materiál 1,11 0,14 0,05 0,22 1,50
Změna stavu rezerv a opravných položek 1,09 -0,39 -3,51 0,66 -0,30
Ostatní provozní výnosy 0,70 0,87 14,09 10,42 1,24
Ostatní provozní náklady 1,45 1,08 14,06 9,95 0,36
Převod provozních výnosů 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Převod provozních nákladů 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Provozní výsledek hospodaření 5,97 5,90 8,48 -6,24 -3,62
Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00
Prodané cenné papíry a vklady 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 0,04 0,05 0,05 0,00 0,00
Výnosy z CP a vkladů ve skupině 0,04 0,05 0,05 0,00 0,00
Výnosy z ostatních CP a vkladů 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Výnosy z ostatních finančních investic 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Výnosy z krátkodobého finančního majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Náklady finančního majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Výnosy z přecenění CP a derivátů 1,23 0,48 1,18 0,00 0,00
Náklady z přecenění CP a derivátů 2,51 2,31 0,00 0,00 0,00
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti -0,01 0,00 -0,04 0,00 0,00
Výnosové úroky 0,07 0,04 0,03 0,01 0,01
Nákladové úroky 2,32 3,36 3,46 3,43 1,17
Ostatní finanční výnosy 8,71 13,66 9,76 9,58 3,93
Ostatní finanční náklady 5,51 10,55 11,99 11,35 3,56
Převod finančních výnosů 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Převod finančních nákladů 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Finanční výsledek hospodaření -0,26 -1,99 -4,40 -5,18 -0,79
Daň z příjmů za běžnou činnost -2,03 -0,06 1,11 -0,09 0,00
Splatná 0,87 -0,06 1,11 -0,09 0,00
odložená -2,91 0,00 0,00 0,00 0,00
Výsledek z hospodaření za běžnou činnost 7,75 3,98 2,97 -11,32 -4,42
Mimořádné výnosy 0,00 0,10 0,00 0,00 0,00
Mimořádné náklady 0,00 3,42 0,00 0,00 0,00
Daň z příjmů z mimořádné činnost 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
splatná 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
odložená 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mimořádný výsledek hospodaření 0,00 -3,32 0,00 0,00 0,00
Převod podílu na HV společníkům 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Výsledek hospodaření za účetní jednotku 7,75 0,65 2,97 -11,32 -4,42
Výsledek hospodaření před zdaněním 5,72 0,59 4,08 -11,42 -4,42
Příloha č. 8: Výpočty k poměrovým ukazatelům
Ukazatele likvidity
Celková likvidita Běžná likvidita Okamžitá likvidita
2007 661 775 + 362 983 + 38 621
930 951 = 1,14 362 983 + 38 621
930 951 = 0,43 38 621
930 951 = 0,04
2008 495 683 + 335 212 + 39 552
725 994 = 1,20 335 212 + 39 552
725 994 = 0,52 39 552
725 994 = 0,05
2009 372 956 + 241 323 + 61 673
668 640 = 1,01 241 323 + 61 673
668 640 = 0,45 61 673
668 640 = 0,09
2010 335 449 + 289 141 + 54 039
817 699 = 0,83 289 141 + 54 039
817 699 = 0,42 54 039
817 699 = 0,07
2011 291 140 + 220 377 + 95 998
426 041 = 1,43 220 377 + 95 998
426 041 = 0,74 95 998
426 041 = 0,23
Ukazatele zadluženosti
Celková zadluženost Úrokové krytí
2007
1 339 637
1 468 866 × 100 = 91,20% 133 385
38 493 = 3,47
2008
1 063 020
1 201 354 × 100 = 88,49% 107 035
49 396 = 2,17
2009
775 487
973 716 × 100 = 79,64% 100 846
46 276 = 2,18
2010
885 461
960 560 × 100 = 92,18% −86 463
37 139 = −2,33
2011
495 271
836 430 × 100 = 59,21% −37 604
13 536 = −2,78
Ukazatele aktivity
Obrátka zásob Obrátka pohledávek Obrátka závazků
2007
19 582 + 1 405 147
661 775 = 2,15 19 582 + 1 405 147
362 983 = 3,93 19 582 + 1 405 147 397 589 = 3,58
200822 137 + 1 483 434
495 683 = 3,04 22 137 + 1 483 434
335 212 = 4,49 22 137 + 1 483 434 254 984 = 5,90
2009
31 202 + 1 345 483
372 956 = 3,69 31 202 + 1 345 483
241 323 = 5,70 31 202 + 1 345 483 242 558 = 5,68
2010
20 534 + 1 068 163
335 449 = 3,25 20 534 + 1 068 163
289 141 = 3,77 20 534 + 1 068 163 269 326 = 4,04
201121 398 + 1 167 603
291 140 = 4,08 21 398 + 1 167 603
220 377 = 5,40 21 398 + 1 167 603 237 988 = 5,00
Doba obratu zásob (dny)
Doba obratu závazků (dny)
Doba obratu pohledávek (dny)
2007 661 775 19 582 + 1 405 147
360
= 167,22 397 589 19 582 + 1 405 147
360
= 100,46 362 983
19 582 + 1 405 147 360
= 91,72
2008 495 683 22 137 + 1 483 434
360
= 118,52 254 984 22 137 + 1 483 434
360
= 60,97 335 212
22 137 + 1 483 434 360
= 80,15
2009 372 956 31 202 + 1 345 483
360
= 97,53 242 558 31 202 + 1 345 483
360
= 63,43 241 323
31 202 + 1 345 483 360
= 63,11
2010 335 449 20 534 + 1 068 163
360
= 110,92 269 326 20 534 + 1 068 163
360
= 89,06 289 141
19 582 + 1 405 147 360
= 95,61
2011 291 140 21 398 + 1 167 603
360
= 88,15 237 988 21 398 + 1 167 603
360
= 72,06 220 377 22 137 + 1 483 434
360
= 66,72
Ukazatele rentability
Rentabilita vlastního
kapitálu Rentabilita celkových aktiv Rentabilita tržeb
2007 128 689
128 570 × 100 = 100,09% 128 689
1 468 866 × 100 = 8,76% 128 689
19 582 + 1 405 147 × 100 = 9,03%
2008 9 610
138 233 × 100 = 6,95% 9 610
1 201 354 × 100 = 0,80% 9 610
22 137 + 1 483 434 × 100 = 0,64%
2009 39 735
197 313 × 100 = 20,14% 39 735
973 716 × 100 = 4,08% 39 735
31 202 + 1 345 483 × 100 = 2,89%
2010 −122 589
74 976 × 100 = −163,50% −122 589
960 560 × 100 = −12,76% −122 589
20 534 + 1 068 163 × 100 = −11,26%
2011 −51 140
340 916 × 100 = −15,00% −51 140
836 430 × 100 = −6,11% −51 140
20 534 + 1 068 163 × 100 = −4,30%
Příloha č. 9: Výpočty bankrotních modelů
Altmanův test
2007 2008 2009 2010 2011
X1 1065470 − 930951 1 468 866
= 0,09
870447 − 725994 1 201 354
= 0,12
675952 − 668640 973 716
= 0,01
678629 − 817699 960 560
= −0,14
609442 − 426041 836 430
= 0,22 X2 128 689
1 468 866 = 0,09 9 610
1 201 354 = 0,01 39 735
973 716 = 0,04 −122 589
960 560 = −0,13 −51 140 836 430 = −0,06 X3 133 385
1 468 866 = 0,09 107 035 1 201 354 = 0,09
100 846 973 716 = 0,10
−86 463 960 560 = −0,09
−37 604 836 430 = −0,04 X4 128 570
1 339 637 = 0,10 138 233
1 063 020 = 0,13 197 313
775 487 = 0,25 74 976
885 461 = 0,08 340 916 495 271 = 0,69
X5 19582 + 1405147 1 468 866
= 0,97
22137 + 1483434 1 201 354
= 1,25
31202 + 1345483 973 716
= 1,41
20534 + 1068163 960 560
= 1,13
21398 + 1167603 836 430
= 1,42 0,72 × 0,09 = 0,0648 × 0,12 = 0,0864 × 0,01= 0,0072 × -0,14 = -0,1008 × 0,22 = 0,1584 0,85 × 0,09 = 0,0765 × 0,01= 0,0085 × 0,04 = 0,034 × -0,13 = -0,1105 × -0,06 = -0,051 3,11 × 0,09 = 0,2799 × 0,09 = 0,2799 × 0,10 = 0,311 × -0,09 = -0,2799 × -0,04 = -0,1244 0,42 × 0,10 = 0,042 × 0,13 = 0,0546 × 0,25 = 0,105 × 0,08 = 0,0336 × 0,69 = 0,2898
1 × 0,97 = 0,97 × 1,25 = 1,25 × 1,41 = 1,41 × 1,13 = 1,13 × 1,42 = 1,42
∑ 1,43 1,68 1,88 0,68 1,68
Tafflerův test
2007 2008 2009 2010 2011
X1 133 385 930 951 = 0,14
107 035 725 994 = 0,15
100 846 668 640 = 0,15
−86 463 817 699 = −0,11
−37 604 426 041 = −0,09 X2 1 065 470
1 339 637 = 0,80
870 447
1 063 020 = 0,82 675 952 775 487 = 0,87
678 629 885 461 = 0,77
609 442 495 271 = 1,23 X3 930 951
1 468 866 = 0,63 725 994
1 201 354 = 0,60 668 640
973 716 = 0,69 817 699
960 560 = 0,85 426 041 836 430 = 0,51 X4 19582 + 1405147
1 468 866 = 022137 + 1483434
1 201 354 = 1,2531202 + 1345483 973 716
= 1,41
20534 + 1068163
960 560 = 1,1321398 + 1167603 836 430
= 1,42
0,53 0,08 0,08 0,08 -0,06 -0,05
0,13 0,10 0,11 0,11 0,10 0,16
0,18 0,11 0,11 0,12 0,15 0,09
0,16 0,16 0,20 0,23 0,18 0,23
ZT(z)
0,45 0,49 0,54 0,38 0,43
Příloha č. 10: Výpočet bonitního modelu
Kralickuv test
2007 2008 2009 2010 2011
R1 128 570
1 468 866 = 0,09 138 233
1 201 354 = 0,12 197 313
973 716 = 0,20 74 976
960 560 = 0,08 340 916 836 430 = 0,41 R2 1 339 637 − 38 621
76 950
= 16,91
1 063 020 − 39 552
125 907 = 775 487 − 61 673 189 661
= 3,76
885 461 − 54 039
−40 647 = − 495 271 − 95 998 40 472
= 9,87 R3 76 950
1 660 162 = 0,05 125 907
1 471 605 = 0,09 189 661
1 337 070 = 0,14 −40 647
1 082 776 = −0,04 40 472 1 157 985 = 0,03
R4 133 385
1 468 866 = 0,09 107 035
1 201 354 = 0,09 100 846
973 716 = 0,10 −86 463
960 560 = −0,09 −37 604 836 430 = −0,04
