Výroční zpráva o hospodaření za rok 2020

(1)

Pedagogická fakulta Univerzity Karlovy

Výroční zpráva

o hospodaření za rok 2020

1. Úvod

2. Roční účetní závěrka 3. Analýza výnosů a nákladů 4. Vývoj a konečný stav fondů 5. Stav a pohyb majetku a závazků 6. Závěr

7. Tabulková část

Praha 2021

(2)

2

1. Úvod

Výroční zpráva o hospodaření Pedagogické fakulty Univerzity Karlovy je sestavena na základě pokynů MŠMT pro zpracování výroční zprávy veřejných vysokých škol o hospodaření za rok 2020.

Zpráva zahrnuje všechny významné oblasti hospodaření, které se v minulém roce projevily v hospodaření fakulty. Předkládaná zpráva je zpracována na základě účetnictví a dalších vnitřních evidencí fakulty.

Pedagogická fakulta Univerzity Karlovy při hospodaření s prostředky dodržuje platné právní předpisy, pravidla hospodaření Univerzity Karlovy a vydaná interní opatření a pokyny. Při hospodaření s projektovými a grantovými prostředky jsou dodržována pravidla stanovená poskytovateli finančních prostředků.

Rozvaha příjmů a výdajů pro rok 2020 byla sestavena jako vyrovnaná a byla schválena Akademickým senátem Pedagogické fakulty Univerzity Karlovy dne 29. 4.

2020.

Rok 2020 byl z ekonomického hlediska i přes složitou epidemiologickou situaci v zemi dalším úspěšným rokem Pedagogické fakulty Univerzity Karlovy. Bylo dosaženo celkového kladného výsledku hospodaření, a to ve výši 4,406 mil. Kč.

V hlavní činnosti byl vykázán zisk ve výši 0,650 mil. Kč.

Doplňková činnost byla zisková ve výši 3,756 mil. Kč.

Do fondu provozních prostředků bylo převedeno z nevyčerpaného příspěvku 17,348 mil. Kč.

2. Roční účetní závěrka

Účetní závěrka byla provedena na základě platných zákonů a předpisů:

Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů;

Prováděcí vyhláška č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání;

České účetní standardů pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů;

Zákon č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění;

Zákon č. 218/2000 Sb., rozpočtová pravidla;

Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění;

Zákon č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu, experimentálního vývoje a inovací;

Metodická doporučení, příp. příručky vydané MŠMT, MF, Evropskou komisí.

Fakulta vede účetnictví podle závazného účtového rozvrhu a postupů účtování stanovených Univerzitou Karlovou.

Účetní závěrka proběhla ve stanovém termínu k 31. 12. 2020. Byly zaúčtovány všechny podklady související s daným obdobím a byly provedeny fyzické inventury a dokladová inventura.

(3)

3

2.1 Rozvaha

Rozvaha Pedagogické fakulty Univerzity Karlovy vykazuje v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva a pasiva.

V roce 2020 celková aktiva stoupla o 34,321 mil. Kč.

Na straně aktiv došlo zejména k nárůstu peněžních prostředků na účtech, a to o 44,453 mil. Kč a snížení pohledávek (dohadné účty aktivní – vyúčtované náklady projektů OP VVV) o 9,106 mil. Kč.

Pasiva se zvýšila o 34,321 mil. Kč, z toho se nejvíce zvýšily vlastní zdroje o 25,472 mil. Kč (nárůst fondů) a zvýšily se výdaje a výnosy příštích období o 10,565 mil. Kč (časové rozlišení výdajů a výnosů pokračujících projektů).

2.2 Výkaz zisku a ztráty

V roce 2020 bylo dosaženo zisku ve výši 4,406 mil. Kč.

V hlavní činnosti byl vykázán zisk ve výši 0,650 mil. Kč, skládající se z výnosů z prodeje majetku, úroků na bankovních účtech a kurzovém zisku.

Doplňková činnost byla zisková ve výši 3,756 mil. Kč.

Rozdělení HV 2019

Zisk ve výši 2,277 mil. Kč byl převeden do fondu reprodukce investičního majetku.

Dále byla do fondu reprodukce investičního majetku převedena část nerozděleného hospodářského výsledku za předchozí roky ve výši 1,368 mil. Kč (celkem 3,645 mil.

Kč).

Nerozdělený hospodářský výsledek ponecháváme ve výši pohledávek za studenty po odečtení opravných položek k 31.12.2019 5,288 mil. Kč a ve výši stanoveného zůstatku nerozděleného výsledku hospodaření rektorátem 0,254 mil. Kč, tj. celkem 5,542 mil. Kč.

(4)

4

3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Výnosy

Přehled výnosů v letech 2016–2020 (v tis. Kč)

Rok CELKEM Hlavní činnost Doplňková činnost

2020 403 280 399 701 7 133

2019 432 012 424 163 7 849

2018 393 126 386 229 6 897

2017 334 891 327 600 7 290

2016 304 322 298 363 5 959

3.1.1 Finanční prostředky ze státního rozpočtu

Pedagogické fakultě Univerzity Karlovy byly poskytnuty finanční prostředky ze státního rozpočtu na základě příslušných ustanovení zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, Pravidel pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám MŠMT ČR a Principů rozdělování příspěvků a dotací na Univerzitě Karlově pro rok 2018. Z hlediska vnitřní struktury tyto prostředky zahrnovaly:

• příspěvek na vzdělávací činnost-rozdělen na normativní část (ukazatel A) podle počtu studentů a finanční náročnosti studijních programů a ukazatel kvality (ukazatel K).

V roce 2020 činil příspěvek na vzdělávací činnost celkem 195,857 mil. Kč (tedy o 4,997 mil. Kč méně než v roce předchozím).

• prostředky na údržbu nemovitého majetku (ve výši 2,106 mil. Kč, tedy o 0,466 mil. Kč méně než v roce předchozím).

• dotaci na podporu vědy, vč. bonifikace (programy PROGRES a prostředky na údržbu nemovitého majetku z dotace na podporu vědy) ve výši 28,760 mil. Kč (meziročně dotace vzrostla o 1,696 mil. Kč).

Celková výše příspěvku na vzdělávací činnost a dotace na podporu vědy a dotace PROGRES ze státního rozpočtu v roce 2020 činila 226,723 mil. Kč.

Příspěvek na stipendia studentů doktorských studijních programů v roce 2020 činil 21,263 mil. Kč (meziroční nárůst o 1,856 mil. Kč).

Ukazatel P „Společenská poptávka – vzdělávání pedagogů“ v roce 2020 činil 23,190 mil. Kč neinvestičních prostředků, na mzdové náklady akademických a vědeckopedagogických pracovníků (osobní příplatky a odměny) bylo použito včetně odvodů 20,925 mil. Kč.

(5)

5

Fond vzdělávací politiky na podporu akademických pracovníků a studijních programů zaměřených na přípravu pedagogických pracovníků činil v roce 2020 0,820 mil. Kč investičních prostředků a 8,705 mil. Kč neinvestičních prostředků.

Ostatní dotační tituly (IP, SVV, Primus, CEEPUS, GA UK, CRP, IRP, U3V, SSP, Dlouhodobý koncepční rozvoj) tvořily částku 17,693 mil. Kč neinvestičních prostředků a 1 mil. Kč investičních prostředků.

3.1.2 Další zdroje financování

Pedagogická fakulta Univerzity Karlovy dále hospodařila v roce 2020 s finančními prostředky, získanými v rámci mimorozpočtových aktivit a s finančními prostředky, získanými vlastními aktivitami:

- příjmy z poplatků přijatých od studentů za přijímací řízení = 5,570 mil. Kč (meziroční nárůst o 0,701 mil. Kč),

- příjmy za rigorózní řízení, nostrifikace, habilitace = 0,313 mil. Kč (meziroční pokles o 0,183 mil. Kč.),

- přijaté úroky z bankovních účtů = 0,25 mil. Kč (meziroční pokles o 0,61 mil.

Kč),

- zisk z pronájmů prostor (po odečtení nákladů) = 4,42 mil. Kč (meziroční pokles 0,452 mil. Kč),

- dalším zdrojem příjmů byly úroky z termínovaného vkladu ve výši 0,636 mil.

Kč, úroky na běžných účtech fakulty se snížily o 0,61 mil. Kč v porovnání s rokem předchozím,

- významným zdrojem příjmů byly opět výnosy z provozní režie v částce 11,468 mil. Kč, které byly vyšší proti roku 2019 o 1,076 mil. Kč, na zvýšení se nejvíce podílely režie zahraničních projektů, GAČR, Progres, PRIMUS a TAČR.

Vlastní výkony v hlavní činnosti činily v roce 2020 36,059 mil. Kč, poklesly oproti roku 2019 o 3,912 mil. Kč. Vlastní výkony v doplňkové činnosti dosáhly v roce 2020 výše 6,497 mil., Kč, proti roku 2019 došlo ke snížení o 1,24 mil. Kč.

(6)

6

3.2 Náklady

Vývoj nákladů v letech 2016–2020 (v tis. Kč) Rok CELKEM Hlavní činnost Doplňková

činnost

2020 402 428 399 051 3 378

2019 429 735 424 535 5 200

2018 392 473 387 697 4 776

2017 329 410 324 427 4 983

2016 302 760 297 999 4 761

3.2.1 Mzdové náklady

V roce 2020 objem hrubých mezd a OON hrazených z příspěvku na hlavní činnost bez účelových prostředků v porovnání s rokem 2019 stoupl o 1,162 mil. Kč.

Od 1. 1. 2020 byly zvýšeny zaručené mzdy.

Náklady na pedagogické praxe se snížily o 0,594 mil. Kč.

V roce 2020 nebyl vytvořen tzv. motivační balíček.

Počet zaměstnanců

V roce 2020 na fakultě pracovalo celkem v přepočtu na celé úvazky 317 pracovníků, (hrazených z kapitoly 333-MŠMT), o 1 úvazek méně v roce 2019.

Na pedagogické činnosti se podílelo 23 profesorů, 47 docentů, 102 odborných asistentů, 26 asistentů, 7 lektorů, 3 pedagogičtí pracovníci vědy a výzkumu a 6 vědeckých pracovníků.

(7)

7

Vývoj průměrných mezd v letech 2016–2020 (v Kč)

2016 2017 2018 2019 2020

vědečtí a ped.

VaV 38 057 xxx xxx xxx xxx

Profesoři 48 585 55 260 60 602 71 599 68 677

Docenti 45 253 48 010 50 319 60 118 58 114

odborní asistenti 32 109 36 305 39 171 44 969 44 572

asistenti 24 742 26 973 30 415 42 825 41 021

Lektoři 25 331 28 837 29 106 38 864 36 466

ped. VaV xxx 35 980 36 215 43 212 44 916

vědečtí xxx 39 715 43 699 47 097 50 080

THP**) 23 157 26 105 28 790 33 030 32 941

Celkem 31 610 35 060 38 107 44 768 44 200

3.2.2 Ostatní náklady

V roce 2020 se vzhledem k epidemiologické situaci snížily v hlavní činnosti (hrazené z příspěvku na vzdělávací činnost) tyto náklady:

- nákup materiálu, nábytku, knih a časopisů o 1,553 mil. Kč;

- energie o 1,225 mil. Kč (z toho vodné, stočné a plyn v Brandýse 0,819 mil. Kč v souvislosti s uzavřením bazénu);

- opravy a udržování o 0,706 mil. Kč;

- cestovné o 0,467 mil. Kč.

Ze sociálního fondu činil příspěvek na stravenky 1,6 mil. Kč (v roce 2019 1,2 mil. Kč).

Ke zvýšení došlo v položce služeb, a to nákupem SW Windows M365 na r. 2020 za 0,816 mil. Kč a v položce vnitropopodnikové náklady – SBZ – užívání prostor Celetná 13, v roce 2020 jsou v nákladech vyúčtovány období 10/19-12/20 v částce 2,777 mil.

Kč.

K nárůstu nákladů v hlavní činnosti došlo ve spoluúčasti fakulty v projektech TAČR a ESF v celkové výši 3,444 mil. Kč (o 0,849 mil. Kč více než v roce 2019).

Opět se podařilo splnit povinný podíl zaměstnávání osob zdravotně postižených (částečně zaměstnáváním zdravotně postižených zaměstnanců a částečně odebíráním výrobků a služeb formou náhradního plnění).

K úspoře nákladů došlo též v doplňkové činnosti nižším čerpáním reprefondu, zrušením koncertů a neuskutečněním akcí spolku AGORA, na které fakulta přispívá finančními dary.

(8)

8

4. Vývoj a stav fondů

Fond reprodukce investičního majetku byl tvořen v roce 2020 odpisy z majetku (3,58 mil. Kč), přídělem ze zisku 2019 a nerozděleného výsledku hospodaření (3,645 mil. Kč), ze zůstatku příspěvku 1,301 mil. Kč a převodem mezi fondy VZ.

Čerpáno bylo 9,33 mil. Kč, konečný zůstatek fondu reprodukce investičního majetku k 31. 12. 2020 činí 29,814 mil. Kč.

Stipendijní fond se v roce 2020 zvýšil o 7,163 mil. Kč, jeho výše k 31. 12. 2020 je 21,832 mil. Kč.

Vývoj tvorby a čerpání stipendijního fondu v letech 2016–2020 (v Kč) Rok Tvorba stipendijního

fondu Čerpání stipendijního fondu

2020 20 747 231 13 584 242

2019 24 200 345 26 277 578

2018 24 022 214 22 802 426

2017 19 706 100 17 171 557

2016 15 718 863 12 823 047

Fond odměn zůstal nezměněn ve výši 1,311 mil. Kč.

Tvorba sociálního fondu činila 2,279 mil. Kč, čerpáno bylo na penzijní pojištění 0,399 mil. Kč, na životní pojištění 0,06 mil. Kč, na stravování zaměstnanců 1,6 mil.

Kč (zvýšení proti roku 2019 o 0,4 mil. Kč), příspěvek zaměstnancům na úroky z hypotéky 0,02 mil. Kč. Výše sociální fondu k 31. 12. 2020 je 2,734 mil. Kč.

Fond provozních prostředků (FPP) k 31. 12. 2020 ve výši 71,443 mil. Kč je tvořen z růstové rezervy 2011 (2,704 mil. Kč), z výsledku hospodaření v roce 2015 (0,763 mil. Kč), v roce 2016-2020 z nevyčerpaného příspěvku (66,374 mil. Kč) a z účelového nevyčerpaného příspěvku (1,602 mil. Kč).

FPP je určen především jako rezerva finančních prostředků na růst zaručených mezd, prostředků pro plánované rekonstrukce budovy Magdalény Rettigové, rekonstrukci tělocvičen v Brandýse nad Labem a nenadálé události.

(9)

9

5. Stav a pohyb majetku a závazků

Dlouhodobý hmotný majetek:

Na účtu staveb 02101 došlo k navýšení o 0,541 mil. Kč.

Na účtu stroje a přístroje 0220101 byly pořízeny investice v celkové výši 0,708 mil.

Kč. Kč. Nákupy techniky byly financovány především z investičních prostředků jednotlivých projektů: IP a Fondu vzdělávací politiky.

Na účtu 0220103 ostatní movité věci došlo k navýšení v roce 2020 o 0,060 mil. Kč, jedná se o nákup bezpečnostní skříně na chemikálie.

Na účtu 042 zůstaly výdaje z FRM ve výši 9,616 mil. Kč, jedná se o zpracování projektových dokumentací k rekonstrukci tělocvičen v Brandýse nad Labem a rekonstrukci budovy v Rettigové.

Krátkodobý finanční majetek dosáhl v roce 2020 celkové výše 220,028 mil. Kč je převážně tvořen peněžními prostředky na bankovních účtech, dále jsou to peníze v pokladně a ceniny. Krátkodobý finanční majetek se oproti roku 2019 zvýšil o 44,352 mil. Kč.

Pohledávky

Pohledávky po lhůtě splatnosti celkem činily 0,436 mil. Kč. Nejvyšší pohledávka byla u firmy A.L.L. Production, s.r.o ve výši 268.710 Kč. Pohledávka byla přihlášena u insolvenčního soudu.

V roce 2020 byly řádně vypořádány a čerpány všechny dotace a příspěvky ze státního rozpočtu. Všechny závazky, které Pedagogická fakulta Univerzity měla, se díky pečlivému sledování peněžních toků v průběhu celého roku dařilo hradit ve lhůtě splatnosti.

K 30. 11. 2020 proběhla inventarizace dle opatření děkana č. 34/2020. Jednalo se o fyzické inventury majetku, materiálových zásob, cenin a pokladní hotovosti. Dále byla provedena dokladová inventura zůstatků na účtech k 31. 12. 2020. Ústřední inventarizační komise projednala jednotlivé inventury a vypracovala souhrnný inventarizační protokol.

Při inventarizacích majetku byl zjištěn inventarizační rozdíl v prodejně literatury a propagačních předmětů ve výši 1.649,46 Kč.

(10)

10

6. Závěr

Základním cílem vedení fakulty při řízení jejího ekonomického vývoje v roce 2020 bylo i nadále sledování čerpání rozpočtu v jeho jednotlivých kapitolách v rozvaze příjmů a výdajů pro rok 2020.

Největší důraz byl i nadále kladen na nejvýznamnější položku rozpočtu, tedy na dodržování limitů mzdových a ostatních osobních nákladů.

Kladný výsledek hospodaření fakulty odráží zodpovědné hospodaření s finančními prostředky v běžném roce a realizuje zisk, vytváří tak rezervy na mimořádné závazky fakulty v budoucích letech.

Do roku 2021 plánuje Pedagogická fakulta Univerzity Karlovy dále udržet vyrovnané hospodaření, zajišťovat průběžnou reprodukci majetku jak z vlastních zdrojů, tak z dotačních titulů, zajistit efektivní čerpání všech přidělených finančních prostředků, řídit mzdovou politiku na základě vícekriteriálního hodnocení.

V Praze dne 21. 4. 2021

7. Tabulková část

(11)

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§ 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k 31.12.

AKTIVA sl. 1 sl. 2

A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 177 590 176 728

I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 4 382 4 362

1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0 0

2.Software 013 0004 4 123 4 123

3.Ocenitelná práva 014 0005 0 0

4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 206 186

5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 52 52

6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0 0

7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0

II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 316 838 322 220

1.Pozemky 031 0011 8 942 8 942

2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 0 0

3.Stavby 021 0013 197 103 197 645

4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 103 654 100 169

5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0

6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 0 0

7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 6 553 5 804

8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 43 43

9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 542 9 616

10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 0 0

III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0 0

1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0

2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 0 0

3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0

4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0

5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0 0

6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0

IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -143 630 -149 854

1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 0 0

2.Oprávky k softwaru 073 0030 -3 690 -3 857

3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 0 0

4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0032 -206 -186

5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0033 -10 -17

6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -65 969 -70 363

7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0035 -67 159 -69 582

8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0 0

9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0 0

10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 -6 553 -5 804

11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 -43 -43

B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 219 406 254 590

I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 545 614

1.Materiál na skladě 112 0042 0 0

2.Materiál na cestě 119 0043 0 0

3.Nedokončená výroba 121 0044 0 0

4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0

5.Výrobky 123 0046 0 0

6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 0 0

7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 545 614

8.Zboží na cestě 139 0049 0 0

9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 0 0

II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 39 435 29 813

1.Odběratelé 311 0052 1 041 436

2.Směnky k inkasu 312 0053 0 0

3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0

4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 867 930

5.Ostatní pohledávky 315 0056 0 0

6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 17 35

7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0058 0 0

8.Daň z příjmů 341 0059 0 0

9.Ostatní přímé daně 342 0060 0 0

10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 0 0

11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 0 0

12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0063 0 0

13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0064 0 0

14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0 0

15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0 0

16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0

17.Jiné pohledávky 378 0068 7 142 7 041

18.Dohadné účty aktivní 388 0069 32 198 23 092

19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070 -1 830 -1 721

Tabulka 1 Rozvaha (bilance)

Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

(12)

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§ 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k 31.12.

III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 177 676 222 028

1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 235 181

2.Ceniny 213 0073 150 103

3.Peněžní prostředky na účtech 22x 0074 177 291 221 744

4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0

5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0

6.Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0

7.Peníze na cestě 261 0078 0 0

IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 1 750 2 134

1.Náklady příštích období 381 0080 725 534

2.Příjmy příštích období 385 0081 1 025 1 600

Aktiva celkem ř. 1+40 0082 396 996 431 317

W. Vnitřní zúčtování celkem ř. 184 183 0 0

W.I. Vnitřní zúčtování - zůstatek syntetického účtu 395 184 0 0

Celková aktiva ř. 0082+183 199 396 996 431 317

PASIVA sl. 3 sl. 4

A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 269 068 294 540

I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 280 102 304 813

1.Vlastní jmění 901 0085 176 727 176 084

2.Fondy 91x 0086 103 375 128 729

3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087 0 0

II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 -11 034 -10 273

1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 0 4 406

2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 2 277 0

3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 6 910 5 542

4.Snížení ztráty minulých let (vnitřní předpis) 93 0231 -20 221 -20 221

B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 114 600 121 460

I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0

1.Rezervy 941 0094 0 0

II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0

1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 0 0

2.Vydané dluhopisy 953 0097 0 0

3.Závazky z pronájmu 954 0098 0 0

4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0 0

5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0

6.Dohadné účty pasivní z389 0101 0 0

7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 0 0

III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 99 406 95 701

1.Dodavatelé 321 0104 2 278 1 665

2.Směnky k úhradě 322 0105 0 0

3.Přijaté zálohy 324 0106 115 109

4.Ostatní závazky 325 0107 0 0

5.Zaměstnanci 331 0108 16 817 14 927

6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 424 255

7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 9 239 8 628

8.Daň z příjmu 341 0111 0 0

9.Ostatní přímé daně 342 0112 3 677 3 248

10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 0 0

11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 0 0

12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 61 209 61 640

13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 0 0

14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 0 0

15..Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0 0

16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0

17.Jiné závazky 379 0120 3 768 1 553

18.Krátkodobé úvěry 231 0121 0 0

19.Eskontní úvěry 232 0122 0 0

20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0

21.Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0

22.Dohadné účty pasivní z389 0125 1 879 3 675

23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0

IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 15 194 25 759

1.Výdaje příštích období 383 0128 2 542

2.Výnosy příštích období 384 0129 15 192 25 217

Pasiva celkem ř.83+92 0130 383 668 416 000

Z. Vnitřní zúčtování celkem ř. 0233 0232 13 328 15 317

Z.I. Vnitřní zúčtování - zůstatek syntetického účtu 395 0233 13 328 15 317

Celková pasiva ř. 130+0232 0299 396 996 431 317

Poznámky

(1)Zpracování "Rozvahy" se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb.

(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu.

(3) Číslování řádků a sloupců je závazné.

(13)

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská)

činnost

A. Náklady sl. 1 sl.2

I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 35 005 1 407

1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 14 926 566

2.Prodané zboží 504 0003 0 179

3.Opravy a udržování 511 0004 1 648 5

4.Náklady na cestovné 512 0005 630 4

5.Náklady na reprezentaci 513 0006 140 26

6.Ostatní služby 518 0007 17 661 626

II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 -113 -39

7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 561 až 564 0009 0 0

8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 -113 -39

9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0

III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 283 914 1 557

10.Mzdové náklady 521 0013 212 643 1 180

11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 66 374 373

12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0

13.Zákonné sociální náklady 527 0016 2 818 4

14.Ostatní sociální náklady 528 0017 2 079 0

IV.Daně a poplatky ř.19 0018 8 7

15.Daně a poplatky 531,532,538 0019 8 7

V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 62 972 36

16.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 1 0

17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0

18.Nákladové úroky 544 0023 0 0

19.Kurzové ztráty 545 0024 240 0

20.Dary 546 0025 0 0

21.Manka a škody 548 0026 0 2

22.Jiné ostatní náklady 549 0027 62 731 34

VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba a použití rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 11 044 0

23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 11 153 0

24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0

25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0

26.Prodaný materiál 554 0032 0 0

27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 -109 0

VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 0 0

28.Poskytnuté čl.příspěvky a příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581,582 0035 0 0

VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 141

29.Daň z příjmů 591,595 0037 0 141

Náklady celkem ř.1+8+12+18+20+

28+34+36 0038 392 829 3 109

IX.Vnitroorganizační náklady celkem ř.140 139 6 221 268

Vnitroorganizační náklady 799 140 6 221 268

Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř. 38+139 141 399 051 3 378

Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty - sumář

Výkaz zisku a ztráty ⁽¹⁾

Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

(14)

činnost

I.Provozní dotace ř.40 0039 325 759 0

1.Provozní dotace 691 0040 325 759 0

II.Přijaté příspěvky ř.42 až 44 0041 0 0

2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0042 0 0

3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0043 0 0

4.Přijaté členské příspěvky 684 0044 0 0

III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0045 36 059 6 497

IV.Ostatní výnosy ř.47 až 52 0046 34 297 637

6.Platby za odepsané pohledávky 643 0048 0 0

7.Výnosové úroky 644 0049 335 636

8.Kurzové zisky 645 0050 374 0

9.Zúčtování fondů 648 0051 17 418 0

10.Jiné ostatní výnosy 649 0052 16 170 1

V.Tržby z prodeje majetku ř.54 až 58 0053 32 0

11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0054 32 0

12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0055 0 0

13.Tržby z prodeje materiálu 654 0056 0 0

14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0057 0 0

15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0058 0 0

Výnosy celkem ř.39+41+45+46+5

3 0059 396 147 7 133

VI.Vnitroorganizační výnosy celkem ř.162+163 161 3 554 0

Vnitroorganizační výnosy - fakturace 899 162 2 310 0

Vnitroorganizační výnosy - spoluřešitelé 692 163 1 245 0

Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř.59+161 164 399 701 7 133

C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.59-38+36 0060 3 317 4 165

D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.59-38 0061 3 317 4 024

E. Výsledek hospodaření vnitro ř.161-139 165 -2 667 -268

Výsledek hospodaření před zdaněním bez vnitropodniku ř.60/1+60/2 0062 Výsledek hospodaření po zdanění bez vnitropodniku ř.61/1+61/2 0063

Výsledek hospodaření vnitro ř.165/1+2 166

Výsledek hospodaření po zdanění s vnitropodnikem 0063+166 167

Poznámky

(1) Zpracování "Výkazu zisku a ztraty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb.

-2 935 4 406

hlavní + doplňková (hospodářská) 7 482

7 341 B. Výnosy

(15)

činnost

A. Náklady sl. 1 sl.2

I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 35 005 1 407

1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 14 926 566

2.Prodané zboží 504 0003 0 179

3.Opravy a udržování 511 0004 1 648 5

4.Náklady na cestovné 512 0005 630 4

5.Náklady na reprezentaci 513 0006 140 26

6.Ostatní služby 518 0007 17 661 626

II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 -113 -39

7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 561 až 564 0009 0 0

8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 -113 -39

9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0

III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 283 914 1 557

10.Mzdové náklady 521 0013 212 643 1 180

11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 66 374 373

12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0

13.Zákonné sociální náklady 527 0016 2 818 4

14.Ostatní sociální náklady 528 0017 2 079 0

15.Daně a poplatky 531,532,538 0019 8 7

V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 62 972 36

16.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 1

17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022

18.Nákladové úroky 544 0023 0 0

19.Kurzové ztráty 545 0024 240 0

20.Dary 546 0025 0

21.Manka a škody 548 0026 0 2

22.Jiné ostatní náklady 549 0027 62 731 34

VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba a použití rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 11 044 0

23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 11 153 0

24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0

25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0

26.Prodaný materiál 554 0032 0 0

27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,559 0033 -109 0

28.Poskytnuté čl.příspěvky a příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581,582 0035 0 0

29.Daň z příjmů 591,595 0037 0 141

28+34+36 0038 392 829 3 109

IX.Vnitroorganizační náklady celkem ř.140 139 6 221 268

Vnitroorganizační náklady 799 140 6 221 268

Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř. 38+139 141 399 051 3 378

Tabulka 2.a Výkaz zisku a ztráty - vysoká škola(bez stravovací a ubytovací činnosti) Výkaz zisku a ztráty ⁽¹⁾

(16)

činnost

I.Provozní dotace ř.40 0039 325 759 0

1.Provozní dotace 691 0040 325 759 0

2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0042 0 0

3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0043 0 0

4.Přijaté členské příspěvky 684 0044 0 0

III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0045 36 059 6 497

IV.Ostatní výnosy ř.47 až 52 0046 34 297 637

6.Platby za odepsané pohledávky 643 0048 0 0

7.Výnosové úroky 644 0049 335 636

8.Kurzové zisky 645 0050 374 0

9.Zúčtování fondů 648 0051 17 418 0

10.Jiné ostatní výnosy 649 0052 16 170 1

11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0054 32 0

12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0055 0 0

13.Tržby z prodeje materiálu 654 0056 0 0

14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0057 0 0

15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0058 0 0

3 0059 396 147 7 133

VI.Vnitroorganizační výnosy celkem ř.162+163 161 3 554 0

Vnitroorganizační výnosy - fakturace 899 162 2 310

Vnitroorganizační výnosy - spoluřešitelé 692 163 1 245 0

Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř.59+161 164 399 701 7 133

C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.59-38+36 0060 3 317 4 165

D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.59-38 0061 3 317 4 024

E. Výsledek hospodaření vnitro ř.161-139 165 -2 667 -268

Poznámky

-2 935 4 406

hlavní + doplňková (hospodářská) 7 482

7 341 B. Výnosy

(17)

činnost

A. Náklady sl. 1 sl.2

I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 0 0

1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002

2.Prodané zboží 504 0003

3.Opravy a udržování 511 0004

4.Náklady na cestovné 512 0005

5.Náklady na reprezentaci 513 0006

6.Ostatní služby 518 0007

II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0

7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 561 až 564 0009

8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010

9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011

III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 0 0

10.Mzdové náklady 521 0013

11.Zákonné sociální pojištění 524 0014

12.Ostatní sociální pojištění 525 0015

13.Zákonné sociální náklady 527 0016

14.Ostatní sociální náklady 528 0017

15.Daně a poplatky 531,532,538 0019

V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 0 0

16.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021

17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022

18.Nákladové úroky 544 0023

19.Kurzové ztráty 545 0024

20.Dary 546 0025

21.Manka a škody 548 0026

22.Jiné ostatní náklady 549 0027

VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba a použití rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 0 0

23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029

24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030

25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031

26.Prodaný materiál 554 0032

27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,559 0033

28.Poskytnuté čl.příspěvky a příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581,582 0035

29.Daň z příjmů 591,595 0037

28+34+36 0038 0 0

IX.Vnitroorganizační náklady celkem ř.140 139 0 0

Vnitroorganizační náklady 799 140

Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř. 38+139 141 0 0

Tabulka 2.b Výkaz zisku a ztráty - stravovací a ubytovací činnost

Výkaz zisku a ztráty ⁽¹⁾

(18)

činnost

I.Provozní dotace ř.40 0039 0 0

1.Provozní dotace 691 0040

2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0042

3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0043

4.Přijaté členské příspěvky 684 0044

III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0045

IV.Ostatní výnosy ř.47 až 52 0046 0 0

5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0047

6.Platby za odepsané pohledávky 643 0048

7.Výnosové úroky 644 0049

8.Kurzové zisky 645 0050

9.Zúčtování fondů 648 0051

10.Jiné ostatní výnosy 649 0052

11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0054

12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0055

13.Tržby z prodeje materiálu 654 0056

14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0057

15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0058

3 0059 0 0

VI.Vnitroorganizační výnosy celkem ř.162+163 161 0 0

Vnitroorganizační výnosy - fakturace 899 162

Vnitroorganizační výnosy - spoluřešitelé 692 163

Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř.59+161 164 0 0

C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.59-38+36 0060 0 0

D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.59-38 0061 0 0

E. Výsledek hospodaření vnitro ř.161-139 165 0 0

Poznámky

00

hlavní + doplňková (hospodářská) 00

B. Výnosy

(19)

Tabulka 3 Hospodářský výsledek

(po zdanění a vč. vnitropodniku)

(tis. Kč)

Součást VVŠ HV z hlavní

činnosti HV z doplňkové

činnosti HV celkem

Výsledek hospodaření (po zdanění a vč. vnitropodniku) 650 3 756 4 406