VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2019

(1)

1

UNIVERZITA KARLOVA

FARMACEUTICKÁ FAKULTA V HRADCI KRÁLOVÉ

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2019

(2)

2

Obsah:

1 ÚVOD ... 3

2 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ... 5

2.1 ROZVAHA ... 5

2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ... 8

2.3 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ... 10

2.4 VÝROK AUDITORA ... 10

3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ ... 12

3.1 VYSOKÁ ŠKOLA ... 12

3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů ... 12

3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti ... 16

3.1.3 Náklady ... 17

4 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ ... 21

5 STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ ... 25

6 ZÁVĚR ... 27

(3)

3

1 ÚVOD

Farmaceutická fakulta UK v Hradci Králové (dále jen FaF UK) jako součást Univerzity Karlovy zajišťuje studium v rámci akreditovaných magisterských a doktorských studijních programů, vědeckou, výzkumnou, vývojovou a další tvůrčí činnost.

Výroční zpráva o hospodaření FaF UK je předkládána v souladu s § 27 odstavce 1 písmena d) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o vysokých školách“). Struktura a členění výroční zprávy o hospodaření FaF UK vychází z § 21 odst. 3 zákona o vysokých školách a platných opatření ministra školství, mládeže a tělovýchovy.

Zpráva odráží všechny podstatné oblasti hospodaření, které se v daném období projevily v hospodaření fakulty a slouží jak ke kontrole hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu podle § 39 odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, tak ke zvýšení úrovně řídící práce orgánů fakulty. Zpracována je na základě účetnictví, případně čerpá z dalších vnitro fakultních evidencí za kalendářní rok 2019.

Cílem předkládané Výroční zprávy o hospodaření je podat přesné a úplné informace za všechny činnosti pro potřebu informování veřejnosti o hospodaření FaF UK.

Rozpočet, respektive rozvaha příjmů a výdajů fakulty, která vyjadřuje tvorbu zdrojů a jejich využití, byla na sledovaný rok 2019 sestavena jako vyrovnaná. Ve skutečnosti bylo dosaženo zisku 656 tis. Kč.

Meziročně vzrostly fondy FaF UK o 2 659 tis. Kč; na této hodnotě má hlavní podíl Fond provozních prostředků (dále jen FPP).

V roce 2019 k 31. 12. FaF UK evidovala 1 432 studentů (z toho 1 278 pregraduálních a 154 postgraduálních), což bylo o 109 studentů méně než v předcházejícím kalendářním roce.

Z celkového počtu studentů bylo 93 samoplátců, a v tom 90 pregraduálních a 3 studenti doktorských studijních programů. V zahraničních studentech jsou započteni i studenti studující na detašovaném pracovišti MBS College (Heraklion, Kréta, Řecko). V tomto roce zde studovalo celkem 9 studentů.

Hlavním zdrojem pro zajištění provozu fakulty byl příspěvek na vzdělávání a další příspěvky a dotace ze státního rozpočtu. V roce 2019 obdržela fakulta příspěvek na vzdělávací činnost v tzv. fixní a výkonové části z kapitoly 333 MŠMT v celkové výši 136 967 tis. Kč a 12 251 tis. Kč na stipendia pro studenty doktorských studijních programů, tzv. příspěvek v ukazateli „C“.

Další významnou položku neinvestičních příjmů MŠMT tvořily institucionální a účelové dotace na výzkumnou a vývojovou činnost ve výši 66 183 tis. Kč (PROGRES, UNCE, SVV a další účelové dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu).

Rok 2019 byl plně ve znamení běžící realizace schválených projektů v celkovém objemu za více než 585 355 tis. Kč v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání (dále jen „OP VVV“) programového období 2014-2020 a Operačního programu Zaměstnanost (dále jen „OP Z“). Ve sledovaném roce pak bylo z těchto projektů využito celkem 124 396 tis. Kč. Jedná se jak o prostředky provozní, tak prostředky kapitálové.

Významným zdrojem příjmů vedle příspěvků a dotací byly i příjmy z vlastní činnosti. Rozhodující část těchto příjmů představovaly příjmy za výuku zahraničních studentů studujících v anglickém jazyce v celkovém objemu 14 376 tis. Kč. Nárůst lze sledovat rovněž u výnosů z doplňkové činnosti, kdy tento ukazatel meziročně mírně vzrostl oproti roku 2018 z hodnoty 3 700 tis. Kč na 4 130 tis. Kč, tedy o 430 tis. Kč.

(4)

4

V oblasti investic dosáhla kapitálová dotace objemu 14 632 tis. Kč. V loňském roce fakulta čerpala dotaci tzv. programového financování MŠMT, příspěvek na institucionální rozvojové plány a finance institucionální dotace na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací.

Samostatnou kapitolou byly investiční dotace evropských projektů. Z těchto prostředků fakulta čerpala v loňském roce finance v celkovém objemu 73 236 tis. Kč.

Z vlastních zdrojů byly financovány investice v celkové výši 11 279 tis. Kč. Tyto finance byly použity jednak na rekonstrukci stávajících prostor dle jednotlivých požadavků kateder a pracovišť, na rekonstrukci společných prostor, zejména opravu fasády jižní budovy a přípravné práce programu MEPHARED 2 a na kofinancování projektů OP VVV.

Kompletní přehled hospodaření fakulty je obsažen v jednotlivých kapitolách Výroční zprávy o hospodaření. Do textu zprávy jsou vloženy tabulky, které jsou řádně označeny dle platných pokynů MŠMT pro zpracování výroční zprávy. Dále text obsahuje tabulky, které nejsou označeny, plní funkci pomocnou, doplňující.

Příspěvky a dotace byly čerpány v souladu s Rozhodnutím příslušného poskytovatele a podle zákona o vysokých školách. Finanční prostředky byly vynakládány hospodárně, účelně v souladu s českými právními předpisy.

(5)

5

2 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

2.1 ROZVAHA

Rozvaha FaF UK vykazuje v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva a pasiva.

Tabulka 1: Rozvaha (bilance)

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§ 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k 31.12.

AKTIVA sl. 1 sl. 2

A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 426 611 471 841

I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 5 025 5 921

1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003

2.Software 013 0004 5 025 5 921

3.Ocenitelná práva 014 0005

4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006

5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007

6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008

7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009

II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 833 133 914 490

1.Pozemky 031 0011 40 578 49 555

2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 1 000

3.Stavby 021 0013 348 126 351 889

4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 440 266 501 747

5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015

6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016

7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017

8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018

9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 4 164 10 299

10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020

III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0 0

1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022

2.Podíly - podstatný vliv 062 0023

3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024

4.Půjčky organizačním složkám 066 0025

5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026

6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027

IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -411 546 -448 570

1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029

2.Oprávky k softwaru 073 0030 -3 819 -4 425

3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031

4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0032

5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0033

6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -105 572 -113 414

7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0035 -302 155 -330 730

8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036

9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037

10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038

11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039

Rozvaha (bilance) (1) Příl oha č.1 k vyhl á š ce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějš ích předpi s ů

(6)

6

B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 249 986 210 082

I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 936 1 352

1.Materiál na skladě 112 0042 936 1 352

2.Materiál na cestě 119 0043

3.Nedokončená výroba 121 0044

4.Polotovary vlastní výroby 122 0045

5.Výrobky 123 0046

6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047

7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048

8.Zboží na cestě 139 0049

9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050

II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 118 474 47 709

1.Odběratelé 311 0052 1 194 595

2.Směnky k inkasu 312 0053

3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054

4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 3 557 3 935

5.Ostatní pohledávky 315 0056 46 29

6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 152 0

7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0058

8.Daň z příjmů 341 0059

9.Ostatní přímé daně 342 0060

10.Daň z přidané hodnoty 343 0061

11.Ostatní daně a poplatky 345 0062

12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0063

13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. 348 0064

14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065

15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066

16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067

17.Jiné pohledávky 378 0068 2 349 2 805

18.Dohadné účty aktivní 388 0069 111 202 40 475

19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070 -26 -130

III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 128 536 159 232

1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 32 119

2.Ceniny 213 0073 13 51

3.Peněžní prostředky na účtech 22x 0074 128 490 159 062

4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075

5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076

6.Ostatní cenné papíry 256 0077

7.Peníze na cestě 261 0078

IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 2 040 1 789

1.Náklady příštích období 381 0080 2 040 1 789

2.Příjmy příštích období 385 0081

Aktiva celkem ř. 1+40 0082 676 597 681 923

W. Vnitřní zúčtování celkem ř. 184 183 667 -515

W.I. Vnitřní zúčtování - zůstatek syntetického účtu 395 184 667 -515

Celková aktiva ř. 0082+183 199 677 264 681 407

(7)

7

Výkaz vypovídá o vývoji majetku a finančních tocích fakulty k 31. 12. 2019. Strana aktiv zachycuje stav hmotného a nehmotného majetku a oprávky k tomuto majetku, které vyjadřují jeho opotřebení. Úhrn aktiv dosáhl k 31. 12. 2019 celkem 681 407 tis. Kč.

Aktiva vzrostla v absolutní hodnotě o rovných 4 143 tis. Kč. Nárůst dlouhodobého hmotného majetku o více než 81 tis. Kč souvisí zejména s pořízením investic v projektech OP VVV. S nárůstem dlouhodobého majetku je pak spojen nárůst oprávek. Ty vzrostly v absolutní hodnotě o 37 024 tis. Kč.

Významnou položkou aktiv jsou pohledávky, jež klesly ve sledovaném období o 70 765 tis. Kč., přičemž největší podíl na této hodnotě mají nevyúčtované náklady evropských projektů. Z pohledávek byla odepsána nedobytná pohledávka v hodnotě 416 tis. Kč. V pohledávkách jsou dále evidovány jednak běžné pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti, zaplacené zálohy na energie, předplatné a jiné komodity.

Celková výše pasiv byla k 31. 12. 2019 681 407 tis. Kč. Proti roku 2018 došlo stejně jako u aktiv k nárůstu, a to ve všech položkách této části rozvahy. Významný nárůst je evidován u krátkodobých

PASIVA sl. 3 sl. 4

A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 502 304 550 229

I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 505 216 553 788

1.Vlastní jmění 901 0085 426 163 472 075

2.Fondy 91x 0086 79 054 81 713

3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087

II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 -2 912 -3 560

1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 656

2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 1 368

3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 65

4.Snížení ztráty minulých let (vnitřní předpis) 93 0231 -4 281 -4 281

B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 174 960 131 179

I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0

1.Rezervy 941 0094

II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0

1.Dlouhodobé úvěry 951 0096

2.Vydané dluhopisy 953 0097

3.Závazky z pronájmu 954 0098

4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099

5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100

6.Dohadné účty pasivní z389 0101

7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102

III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 163 855 121 879

1.Dodavatelé 321 0104 9 752 2 597

2.Směnky k úhradě 322 0105

3.Přijaté zálohy 324 0106 2 5

4.Ostatní závazky 325 0107

5.Zaměstnanci 331 0108 12 183 13 024

6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 363 286

7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 6 662 7 167

8.Daň z příjmu 341 0111

9.Ostatní přímé daně 342 0112 2 477 2 620

10.Daň z přidané hodnoty 343 0113

11.Ostatní daně a poplatky 345 0114

12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 115 625 86 038

13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117

15..Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 6 856

16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119

17.Jiné závazky 379 0120 6 320 5 684

18.Krátkodobé úvěry 231 0121

19.Eskontní úvěry 232 0122

20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123

21.Vlastní dluhopisy 255 0124

22.Dohadné účty pasivní z389 0125 3 616 4 456

23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126

IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 11 105 9 299

1.Výdaje příštích období 383 0128 224

2.Výnosy příštích období 384 0129 10 880 9 299

Pasiva celkem ř.83+92 0130 677 264 681 407

Z. Vnitřní zúčtování celkem ř. 0233 0232 0 0

Z.I. Vnitřní zúčtování - zůstatek syntetického účtu 395 0233 0 0

Celková pasiva ř. 130+0232 0299 677 264 681 407

(8)

8

závazků celkem, konkrétně u závazků ve vztahu ke státnímu rozpočtu. Část tohoto účtu tvoří nevyúčtované zálohy na evropské projekty.

2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

Tabulka 2: Výkaz zisku a ztráty – sumář

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost

doplňková (hospodářská)

činnost

A. Náklady sl. 1 sl.2

I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 81 427 1 377

1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 47 465 816

2.Prodané zboží 504 0003 0 0

3.Opravy a udržování 511 0004 2 517 30

4.Náklady na cestovné 512 0005 5 985 58

5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 013 45

6.Ostatní služby 518 0007 24 446 428

II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 0

7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 561 až 564 0009 0 0

8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 0

9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0

III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 217 477 1 689

10.Mzdové náklady 521 0013 161 786 1 409

11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 52 177 275

12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0 0

13.Zákonné sociální náklady 527 0016 950 0

14.Ostatní sociální náklady 528 0017 2 565 5

IV.Daně a poplatky ř.19 0018 18 0

15.Daně a poplatky 531,532,538 0019 18 0

V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 69 431 675

16.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 0 0

17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 0

18.Nákladové úroky 544 0023 0 0

19.Kurzové ztráty 545 0024 559 3

20.Dary 546 0025 0 0

21.Manka a škody 548 0026 0 0

22.Jiné ostatní náklady 549 0027 68 871 672

VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba a použití rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 50 544 0

23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 50 440 0

24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0

25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0

26.Prodaný materiál 554 0032 0 0

27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 104 0

VII.Poskytnuté příspěvky ř.35 0034 0 0

28.Poskytnuté čl.příspěvky a příspěvky zúčtované mezi org.složkami 581,582 0035 0 0

VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 58 36

29.Daň z příjmů 591,595 0037 58 36

Náklady celkem ř.1+8+12+18+20

+28+34+36 0038 418 954 3 777

IX.Vnitroorganizační náklady celkem ř.140 139 6 832 150

Vnitroorganizační náklady 799 140 6 832 150

Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř. 38+139 141 425 786 3 927

Výkaz zisku a ztráty (1) Příl oha č.2 k vyhl á š ce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějš ích předpi s ů

(9)

9

Výkaz zisků a ztrát zachycuje celkový stav hospodaření FaF UK v roce 2019.

Za rok 2019 bylo dosaženo zisku ve výši 656 tis. Kč. Uvedený hospodářský výsledek zahrnuje i výsledek z přeúčtování výnosů a nákladů mezi fakultami a součástmi univerzity. Výkaz je členěn z hlediska hlavní činnosti a doplňkové činnosti. Doplňková činnost v tomto smyslu je prováděna na základě živnostenského oprávnění a za účelem zisku. Za rok 2019 doplňková činnost vykázala zisk ve výši 203 tis. Kč. V hlavní činnosti bylo dosaženo zisku 453 tis. Kč.

Náklady na provoz v hlavní činnosti fakulty činily 425 786 tis. Kč a na provoz doplňkové činnosti 3 927 tis. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu nákladů celkem o 55 308 tis. Kč. Do nárůstu se promítlo zejména zvýšené čerpání finančních prostředků projektů OP VVV. Největší podíl z celkových nákladů tvořily náklady osobní ve výši 219 166 tis. Kč, vyjádřeno podílem to bylo 51 % celkových nákladů. Další významnou položkou nákladů byly odpisy hmotného majetku ve výši 50 544 tis. Kč, na celkových nákladech se podílely objemem 11,76 %. Dále již tradičně významný podíl na nákladech tvořily položky spotřeba materiálu, energií a služeb, kdy tyto náklady se na celkových nákladech podílely výší 48 281 tis. Kč, resp. 11,24 %.

Výnosy za rok 2019 činily celkem 430 369 tis. Kč. Z toho v hlavní činnosti bylo ve výnosech zúčtováno 426 239 tis. Kč a ve vedlejší činnosti 4 130 tis. Kč.

Hlavním zdrojem příjmu fakulty byly v roce 2019 dotace a příspěvek ze státního rozpočtu a tržby za vlastní výkony. Celková dotace a příspěvek ze státního rozpočtu přidělená na činnost fakulty činila 304 821 tis. Kč. V porovnání s rokem 2018 došlo k nárůstu o 21 408 tis. Kč.

Dalším významným zdrojem výnosů byly tržby za vlastní výkony, z toho příjmy od studentů studujících v anglickém jazyce činily 14 376 tis. Kč.

I.Provozní dotace ř.40 0039 304 821 0

1.Provozní dotace 691 0040 304 821 0

II.Přijaté příspěvky ř.42 až 44 0041 0 0

2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0042 0 0

3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0043 0 0

4.Přijaté členské příspěvky 684 0044 0 0

III.Tržby za vlastní výkony a za zboží 601,602,604 0045 20 875 4 096

IV.Ostatní výnosy ř.47 až 52 0046 95 311 34

5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0047 501 0

6.Platby za odepsané pohledávky 643 0048 0 0

7.Výnosové úroky 644 0049 909 0

8.Kurzové zisky 645 0050 62 0

9.Zúčtování fondů 648 0051 15 290 5

10.Jiné ostatní výnosy 649 0052 78 548 29

V.Tržby z prodeje majetku ř.54 až 58 0053 109 0

11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0054 109 0

12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0055 0 0

13.Tržby z prodeje materiálu 654 0056 0 0

14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0057 0 0

15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0058 0 0

Výnosy celkem ř.39+41+45+46+

53 0059 421 116 4 130

VI.Vnitroorganizační výnosy celkem ř.162+163 161 5 123 0

Vnitroorganizační výnosy - fakturace 899 162 5 624 0

Vnitroorganizační výnosy - spoluřešitelé 692 163 -502 0

Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř.59+161 164 426 239 4 130

C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.59-38+36 0060 2 220 389

D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.59-38 0061 2 162 353

E. Výsledek hospodaření vnitro ř.161-139 165 -1 709 -150

Výsledek hospodaření před zdaněním bez vnitropodniku ř.60/1+60/2 0062 Výsledek hospodaření po zdanění bez vnitropodniku ř.61/1+61/2 0063

Výsledek hospodaření vnitro ř.165/1+2 166

Výsledek hospodaření po zdanění s vnitropodnikem 0063+166 167 B. Výnosy

-1 859 656

hlavní + doplňková (hospodářská) 2 609

2 515

(10)

10

Z ostatních výnosů tvořily nejvýznamnější podíl tzv. papírové výnosy, což jsou odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z dotace ze státního rozpočtu. Jejich objem v roce 2019 dosáhl výše 41 477 tis. Kč.

Podrobný rozbor dotace, příspěvku a vlastních výnosů je uveden v následujících kapitolách.

2.3 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

Tok peněžních prostředků vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v roce 2019 v oblasti investiční činnosti, provozní činnosti a finanční činnosti. Přehled o peněžních příjmech je uveden ve zkrácené formě a ukazuje na změnu stavu jednotlivých položek rozvahy k 31. 12. 2019 v porovnání se stavem k 1. 1. 2019. Stav peněžních prostředků je součtem hotovosti finančních prostředků v pokladně a na bankovních účtech.

Na cash flow fakulty se projevilo pokračující oživení a zároveň příliv financí projektů OP VVV. Stav peněžních prostředků k 31. 12. 2019 uvádí následující tabulka.

2.4 VÝROK AUDITORA

Za rok 2019 byla účetní závěrka ověřena auditorskou firmou K KREDIT s.r.o. Audit ověřil předložené účetní výkazy a dle auditorských postupů vyjádřil výrok nezávislého auditora:

„Podle našeho názoru účetní výkazy podávají věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Farmaceutické fakulty k 31. 12.

2019, nákladů a výnosů včetně vnitronákladů a vnitrovýnosů v rámci Univerzity Karlovy, a celkového výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. 12. 2019 v souladu s českými účetními předpisy.“

V loňském roce vykázala fakulta zisk ve výši 656 tis. Kč. Tento zisk zahrnuje rovněž vnitropodnikové výnosy a náklady. Zisk byl dosažen jak v hlavní činnosti, tak v činnosti vedlejší. V rámci vnitroúčtování se promítlo na straně nákladů přeúčtování na provoz první budovy kampusu (MEPHARED), a rovněž náklady spojené s přípravnou fází programu MEPHARED 2.

Tabulka 3: Hospodářský výsledek (po zdanění a vč. vnitropodniku) v tis. Kč

Stav peněžních prostředků k 1.1.2019 128 536

Čistý peněžní tok 656

Úpravy o nepeněžní operace -1 554

Odpisy stálých aktiv 0

Změna zůstatku rezerv 0

Změna zůstatku časového rozlišení -1 554 Změna vnitř. Zúčtování

Úpravy oběžných aktiv 29 555

Změna stavu zásob -416

Změna stavu pohledávek 71 946 Změna stavu krátkodobých závazků -41 976

Nabytí stálých aktiv -45 230

Nabytí hmotného majetku -44 940 Nabytí nehmotného majetku -289 Změna stavu dlouhodobých závazků 0

Změna stavu fondů 47 269

ZSZ majetkových fondů 45 912

ZSZ finančních fondů 2 660

ZSZ nerozděleného zisku -1 303 Stav peněžních prostředků k 31.12.2019 159 232

(11)

11

(tis. Kč)

Součást VVŠ HV z hlavní

činnosti

HV z doplňkové

činnosti HV celkem

Výsledek hospodaření (po zdanění a vč. vnitropodniku) 453 203 656

(12)

12

3 ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ

3.1 VYSOKÁ ŠKOLA

3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů

Tabulka 5: Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2019: prostředky poskytnuté a prostředky použité

Hlavním zdrojem financování fakulty byl příspěvek a dotace MŠMT. Při rozdělování příspěvků a dotací z MŠMT bylo na Univerzitě Karlově postupováno dle schválených „Principů rozdělování státní neinvestiční dotace na Univerzitě Karlově pro rok 2019“.

V průběhu hodnoceného období byly fakultě převedeny finanční prostředky z veřejných zdrojů v celkové výši 440 323 tis. Kč. Z toho neinvestiční část činila 318 067 tis. Kč a investiční část 122 256 tis. Kč. Při meziročním porovnání bylo fakultě poskytnuto o 67 233 tis. Kč více než v uplynulém roce.

Při detailním rozboru struktury finančních zdrojů fakulty je zřejmé, že největší finanční zdroj představovaly finanční prostředky z kapitoly MŠMT (více než 89 %), které meziročně vzrostly o 72 459 tis. Kč. Nárůst byl spojen zejména s poskytnutou dotací projektů OP VVV. Neméně významný

tis. Kč poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito

1 2 3 4 5 6

1 318 067 316 826 122 256 87 868 440 323 404 694

2 315 907 313 894 122 256 87 868 438 163 401 762

v tom:získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 271 627 269 573 122 256 87 868 393 882 357 441

v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 53 214 51 160 107 623 73 236 160 838 124 396

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 10 053 17 601 1 593 7 635 11 646 25 236

dotace na VaV 6 43 162 33 560 106 030 65 600 149 192 99 160

dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 218 413 218 413 14 632 14 632 233 045 233 045

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 152 230 152 230 9 670 9 670 161 900 161 900

příspěvek 9 151 682 151 682 1 120 1 120 152 802 152 802

dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0 0 8 550 8 550 8 550 8 550

ostatní dotace 11 547 547 0 0 547 547

dotace na VaV 12 66 183 66 183 4 962 4 962 71 145 71 145

získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 44 220 44 261 0 0 44 220 44 261

v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 920 963 0 0 920 963

v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 920 963 0 0 920 963

dotace na VaV 16 0 0 0 0 0 0

dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 43 300 43 298 0 0 43 300 43 298

dotace na VaV 19 43 216 43 216 0 0 43 216 43 216

získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 60 60 0 0 60 60

v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV 23 0 0 0 0 0 0

dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 60 60 0 0 60 60

dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0

27 2 160 2 932 0 0 2 160 2 932

dotace spojené se vzdělávací činností 28 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV 29 2 160 2 932 0 0 2 160 2 932

30 318 067 316 826 122 256 87 868 440 323 404 694

v tom:dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 163 346 170 935 11 263 17 305 174 610 188 241

veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 154 721 145 891 110 992 70 563 265 713 216 453

veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 2 160 2 932 0 0 2 160 2 932

41 318 067 316 826 122 256 87 868 440 323 404 694

v tom:dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 163 346 170 935 11 263 17 305 174 610 188 241 v tom:dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 10 973 18 563 1 593 7 635 12 566 26 199

dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 152 374 152 372 9 670 9 670 162 044 162 042

veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 0 0 0 0 0 0

dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 154 721 145 891 110 992 70 563 265 713 216 453

v tom:dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 43 162 33 560 106 030 65 600 149 192 99 160

dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 109 399 109 399 4 962 4 962 114 361 114 361

veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 2 160 2 932 0 0 2 160 2 932

v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20)

v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29)

SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36)

SOUHRN 2 (ř.42+ř.46)

Název údaje ^č.ř.

I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem

Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27)

(13)

13

podíl na nárůstu prostředků činilo zvýšení příspěvku na vzdělávací činnost. Na druhém místě byly finanční prostředky z ostatních kapitol státního rozpočtu, s největším podílem grantové agentury ČR (GAČR - 37 914 tis. Kč). Jiné finanční zdroje, jako např. z územních rozpočtů, nebo ze zahraničí, fakulta ve sledovaném období obdržela pouze v zanedbatelné výši.

Více informací poskytují v tomto směru další oddíly výroční zprávy, které komentují dílčí tabulky 5. a, b, c, d.

Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2019

Tabulka 5a: Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2019

Jak vyplývá z tabulky 5a, FaF UK za sledovaný rok 2019 získala do svého rozpočtu příspěvek na vzdělávací činnost ve výši 152 802 tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2018 o 13 875 tis. Kč více.

Příspěvek byl využit v souladu s účelem, na který byly finanční prostředky poskytnuty, tj. na vlastní provoz fakulty, výplatu stipendií studentů doktorských studijních programů a na financování institucionálního rozvojového programu. Část těchto prostředků bylo použito jako kapitálové prostředky na financování institucionálního rozvojového programu (1 120 tis. Kč). Na konci roku bylo převedeno do fondu provozních prostředků 8 419 tis. Kč.

(tis. Kč) č.ř.

v tab. poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP

č.5 a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k

1 MŠMT 152 230 152 230 1 120 1 120 153 350 153 350 0 8 419 0 0 13 515 166 865

2 9 151 682 151 682 1 120 1 120 152 802 152 802 0 8 419 0 0 13 515 166 317

3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 136 967 136 967 136 967 136 967 8 306 0 10 079 147 046

4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 12 251 12 251 12 251 12 251 0 3 436 15 687

5 D Zahraniční studenti, cestovní náhrady 0 0 0 0

6 F Fond vzdělávací politiky 381 381 381 381 113 0 381

7 I Institucinální plány 2 083 2 083 1 120 1 120 3 203 3 203 0 3 203

8 P Společenské poptávky a vzdělávání pedagogů 0 0 0 0 0

9 S Sociální stipendia 0 0 0 0

10 U Ubytovací stipendia 0 0 0 0

11 11 547 547 0 0 547 547 0 0 0 0 0 547

12 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 547 547 547 547 0 547

13 I Rozvojové programy - centralizované rozvojové projekty 0 0 0 0

14 J Dotace na ubytování a stravování 0 0 0 0

15 ostatní: ostatní odbory MŠMT 0 0 0 0

16 18 84 82 0 0 84 82 0 0 0 2 35 117

17 Ministerstvo zdravotnictví 0 0 0 0

18 Ministerstvo kultury 84 82 84 82 2 35 117

19 Ministerstvo zemědělství 0 0 0 0

20 Ministerstvo práce a sociálních věcí 0 0 0 0

21 Ministerstvo obrany 0 0 0 0

22 Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 0 0

23 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 0 0 0

24 Dům zahraniční spolupráce

25 Česká rozvojová agentura 0 0 0 0

26 25 60 60 0 0 60 60 0 0 0 0 0 60

27 35 35 35 35 0 35

28 25 25 25 25 0 25

29 28 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

30 Evropská unie mimo evropské fondy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

31 Evropská komise 0 0 0 0

32 Ostatní prostředky 0 0 0 0

33 Zahraničí ostatní mimo EU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

34 Zahraniční VŠ, nadace a jiná spolupráce mimo EU 0 0 0 0

35 C e l k e m 152 374 152 372 1 120 1 120 153 494 153 492 0 8 419 0 2 13 550 167 042

Územní rozpočty Obce a městské části Kraje a MHMP

Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ)

Vratka nevyčerpanýc

h prostředků Ostatní použité neveřej.

zdroje (5) Použité

zdroje celkem

Příspěvek

Dotace

Ostatní kapitoly státního rozpočtu

č.ř. Druh podpory

(dotační položky a ukazatele) (1)

Prostředky z veřejných zdrojů běžné

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové

Prostředky z veřejných zdrojů

celkem Převody do fondů (4)