Příloha 1 - Rozvaha

(1)

Příloha 1 - Rozvaha

01.12.2019 31.03.2020 30.06.2020 30.09.2020 31.12.2020

Zahajovací 1Q 2Q 3Q 4Q

1 50 000 47 379 42 975 36 142 36 891

A. 2 35 000 35 000 35 000 0 0

B. 3 0 1 007 1 444 1 350 1 574

B. I. 4 0 0 0 0 0

B. II. 14 0 1 007 1 444 1 350 1 574

2 18 0 1 007 1 444 1 350 1 574

B. III. 27 0 0 0 0 0

C. 37 15 000 11 372 6 531 34 792 35 317

C. I. 38 0 0 0 0 1 099

C. II. 46 0 2 341 3 848 6 087 9 788

C. II. 1 47 0 1 541 2 687 4 365 4 952

1.5 52 0 0 0 0 418

C. II. 2 57 0 349 843 1 516 3 607

2.4 61 0 0 0 0 844

C. II. 3 68 0 451 318 206 1 229

3.1 69 0 451 318 206 437

C. III. 72 0 0 0 0 0

C. IV. 75 15 000 9 031 2 683 28 705 24 430

01.12.2019 31.03.2020 30.06.2020 30.09.2020 31.12.2020

Zahajovací 1Q 2Q 3Q 4Q

82 50 000 47 379 42 975 36 142 36 645

A. Vlastní kapitál 83 50 000 45 676 40 790 33 593 30 583

A. I. Základní kapitál 84 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000

1 Základní kapitál 85 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000

A. II. Ážio a kapitálové fondy 88 0 0 0 0 0

A. III. Fondy ze zisku 96 0 0 0 0 0

A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) 99 0 0 0 0 0

A. IV. 1 Nerozdělený zisk min let nebo neuhrazená ztráta min let (+/-) 100 0 0 0 0 0

2 Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) 101 0 0 -4 324 -9 210 -16 407

A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 102 0 -4 324 -4 886 -7 197 -3 010

Cizí zdroje 105 0 1 703 2 185 2 549 6 062

C. Závazky 111 0 1 703 2 185 2 549 6 062

C. I. Dlouhodobé závazky 112 0 278 198 86 29

C. II. Krátkodobé závazky 127 0 1 425 1 987 2 463 6 033

C. II. 1 Vydané dluhopisy 128 0 0 0 0 0

2 Závazky k úvěrovým institucím 131 0 299 308 321 327

3 Krátkodobé přijaté zálohy 132 0 0 0 0 0

4 Závazky z obchodních vztahů 133 0 1 126 1 679 2 142 4 111

8 Závazky – ostatní 137 0 0 0 1 595

C. III. Časové rozlišení pasiv 145 0 0 0 0 0

Krátkodobé pohledávky

Běžné účetní období

P A S I V A

Peněžní prostředky

B. + C.

PASIVA CELKEM Pohledávky – ostatní

Náklady příštích období Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení aktiv Pohledávky Dlouhodobé pohledávky Pohledávky – ostatní Oběžná aktiva Zásoby

Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý hmotný majetek Hmotné movité věci a jejich soubory AKTIVA CELKEM

Pohledávky za upsaný základní kapitál Stálá aktiva

12345678 A K T I V A

Běžné účetní období

Dlouhodobý nehmotný majetek Dle vyhlášky č.

500/2002 Sb.

ROZVAHA

Název a právní forma účetní jednotky:

XY, a.s.

12/2019 - 12/2020

Sídlo účetní jednotky:

(v celých tisících Kč) IČ

(2)

Příloha 2 - Vertikální analýza rozvahy

31.03.2020 30.06.2020 30.09.2020 31.12.2020

1Q 2Q 3Q 4Q

100% 100% 100% 100%

A.

74% 81% 0% 0%

B.

2% 3% 4% 4%

B. I.

0% 0% 0% 0%

B. II.

2% 3% 4% 4%

2

2% 3% 4% 4%

B. III.

0% 0% 0% 0%

C.

24% 15% 96% 96%

C. I.

0% 0% 0% 3%

C. II.

5% 9% 17% 27%

C. II. 1

3% 6% 12% 13%

1.5

0% 0% 0% 1%

C. II. 2

1% 2% 4% 10%

2.4

0% 0% 0% 2%

C. II. 3

1% 1% 1% 3%

3.1

1% 1% 1% 1%

C. III.

0% 0% 0% 0%

C. IV.

19% 6% 79% 66%

31.03.2020 30.06.2020 30.09.2020 31.12.2020

1Q 2Q 3Q 4Q

100% 100% 100% 100%

A. Vlastní kapitál

96% 95% 93% 83%

A. I. Základní kapitál

106% 116% 138% 136%

1 Základní kapitál

106% 116% 138% 136%

A. II. Ážio a kapitálové fondy

0% 0% 0% 0%

A. III. Fondy ze zisku

0% 0% 0% 0%

A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-)

0% 0% 0% 0%

A. IV. 1 Nerozdělený zisk min let nebo neuhrazená ztráta min let (+/-)

0% 0% 0% 0%

2 Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-)

0% -10% -25% -45%

A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

-9% -11% -20% -8%

Cizí zdroje

4% 5% 7% 17%

C. Závazky

4% 5% 7% 17%

C. I. Dlouhodobé závazky

1% 0% 0% 0%

C. II. Krátkodobé závazky

3% 5% 7% 16%

C. II. 1 Vydané dluhopisy

0% 0% 0% 0%

2 Závazky k úvěrovým institucím

1% 1% 1% 1%

3 Krátkodobé přijaté zálohy

0% 0% 0% 0%

4 Závazky z obchodních vztahů

2% 4% 6% 11%

8 Závazky – ostatní

0% 0% 0% 4%

C. III. Časové rozlišení pasiv

0% 0% 0% 0%

P A S I V A

B. + C.

PASIVA CELKEM Pohledávky – ostatní

Náklady příštích období Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení aktiv Pohledávky Dlouhodobé pohledávky Pohledávky – ostatní Oběžná aktiva Zásoby

Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý hmotný majetek Hmotné movité věci a jejich soubory AKTIVA CELKEM

12345678 A K T I V A

Dlouhodobý nehmotný majetek Dle vyhlášky č.

500/2002 Sb.

ROZVAHA

12/2019 - 12/2020 (v celých tisících Kč)

IČ

Procentuální rozbor položek rozvahy

(3)

Příloha 3 - Horizontální analýza rozvahy

-5% -9% -16% 2% -2621 -4404 -6833 749

A. 0% 0% -100% 0% 0 0 -35000 0

B. 0% 43% -7% 17% 1007 437 -94 224

B. I. 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

B. II. 0% 43% -7% 17% 1007 437 -94 224

2 0% 43% -7% 17% 1007 437 -94 224

B. III. 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

C. -24% -43% 433% 2% -3628 -4841 28261 525

C. I. 0% 0% 0% 0% 0 0 0 1099

C. II. 0% 64% 58% 61% 2341 1507 2239 3701

C. II. 1 0% 74% 62% 13% 1541 1146 1678 587

1.5 0% 0% 0% 0% 0 0 0 418

C. II. 2 0% 142% 80% 138% 349 494 673 2091

2.4 0% 0% 0% 0% 0 0 0 844

C. II. 3 0% -29% -35% 497% 451 -133 -112 1023

3.1 0% -29% -35% 112% 451 -133 -112 231

C. III. 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

C. IV. -40% -70% 970% -15% -5969 -6348 26022 -4275

-5% -9% -16% 1% -2 621 -4404 -6833 503

A. Vlastní kapitál -9% -11% -18% -9% -4324 -4886 -7197 -3010

A. I. Základní kapitál 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

1 Základní kapitál 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

A. II. Ážio a kapitálové fondy 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

A. III. Fondy ze zisku 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

A. IV. 1 Nerozdělený zisk min let nebo neuhrazená ztráta min let (+/-) 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

2 Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) 0% 0% 113% 78% 0 -4324 -4886 -7197

A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 0% 13% 47% -58% -4 324 -562 -2311 4187

Cizí zdroje 0% 28% 17% 138% 1703 482 364 3513

C. Závazky 0% 28% 17% 138% 1703 482 364 3513

C. I. Dlouhodobé závazky 0% -29% -57% -66% 278 -80 -112 -57

C. II. Krátkodobé závazky 0% 39% 24% 145% 1 425 562 476 3570

C. II. 1 Vydané dluhopisy 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

2 Závazky k úvěrovým institucím 0% 3% 4% 2% 299 9 13 6

3 Krátkodobé přijaté zálohy 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

4 Závazky z obchodních vztahů 0% 49% 28% 92% 1 126 553 463 1969

8 Závazky – ostatní 0% 0% 0% 0% 0 0 0 1595

C. III. Časové rozlišení pasiv 0% 0% 0% 0% 0 0 0 0

Horizontální rozbor položek rozvahy % Horizontální rozbor položek rozvahy v Kč

Horizontální rozbor položek rozvahy v Kč Změna 2Q Změna 3Q Změna 4Q

ROZVAHA

12/2019 - 12/2020 (v celých tisících Kč)

IČ

AKTIVA CELKEM

12345678

A K T I V A

Dlouhodobý nehmotný majetek

Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý hmotný majetek Hmotné movité věci a jejich soubory

Oběžná aktiva Zásoby Pohledávky Dlouhodobé pohledávky Pohledávky – ostatní

Pohledávky – ostatní

Náklady příštích období Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení aktiv

B. + C.

PASIVA CELKEM Dle vyhlášky č.

500/2002 Sb.

Změna 3Q Změna 4Q Změna 2Q Změna 3Q Změna 4Q

Změna 2Q Změna 3Q Změna 4Q Změna 1Q

Změna 1Q

Změna 1Q Horizontální rozbor položek rozvahy %

Změna 2Q

P A S I V A

(4)

Příloha 4 – Výkaz zisku a ztráty

31.03.2020 30.06.2020 30.09.2020 31.12.2020

1Q 2Q 3Q 4Q

1 0 30 1 154 931

2 0 0 81 1 359

A.

3 3 319 3 244 6 264 4 279

4 0 0 75 1 205

2.

5 1 262 104 125 67

3.

6 2 057 3 140 6 064 3 007

B.

7 0 0 0 0

C.

8 0 0 0 0

D.

9 1 936 2 735 3 615 2 419

1.

10 1 428 2130 2 873 1 798

2.

11 508 605 742 621

2. 1

12 508 605 742 621

2. 2

13 0 0 0 0

E.

14 44 58 93 51

1.

15 44 58 93 51

1. 1

16 44 58 93 51

1. 2

17 0 0 0 0

2.

18 0 0 0 0

3.

19 0 0 0 0

20 -13 -1 -94 120

III. 1

21 0 0 0 0

2

22 0 0 0 0

3

23 -13 -1 -94 120

F.

24 2 6 2 -635

1.

25 0 0 0 0

2.

26 0 0 0 0

3.

27 2 6 2 9

4.

28 0 0 0 -792

5.

29 0 0 0 148

30 -5 314 -6 014 -8 833 -3 704

J.

43 12 17 19 8

1.

44 0 0 0 0

2.

45 12 17 19 8

46 0 0 0 0

K.

47 5 1 22 3

48 -17 -18 -41 -11

49 -5 331 -6 032 -8 874 -3 715

L.

50 -1 007 -1 146 -1 677 -705

1.

51 0 0 0 0

2.

52 -1 007 -1 146 -1 677 -705

53 -4 324 -4 886 -7 197 -3 010

M.

54 0 0 0

55 -4 324 -4 886 -7 197 -3 010

56 -13 29 1 141 2 410

Název a právní forma účetní jednotky:

XY, a.s.

Sídlo účetní jednotky:

Skutečnost v účetním období

*******

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 53 - 54)

* Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII Daň z příjmů splatná

Daň z příjmů odložená ( +/- )

** Výsledek hospodaření po zdanění ( +/- ) (ř. 49 - 50) Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

*

Finanční výsledek hospodaření ( +/- )

** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30 + 48) Daň z příjmů (ř. 51 + 52)

Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní nákladové úroky a podobné náklady

VII. Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady

Nákladové úroky a podobné náklady (ř. 44 + 45) Daně a poplatky

Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Jiné provozní náklady

*

Provozní výsledek hospodaření (+/-) Tržby z prodaného materiálu Jiné provozní výnosy

Ostatní provozní náklady (ř. 25 až 29) Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál

Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné Úpravy hodnot zásob

Úpravy hodnot pohledávek

III. Ostatní provozní výnosy (ř. 21 + 22 + 23) Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady

Úpravy hodnot v provozní oblasti (ř. 15 + 18 + 19)

Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (ř. 16 + 17 ) Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Aktivace (-)

Osobní náklady Mzdové náklady

Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 1. Náklady vynaložené na prodané zboží

Spotřeba materiálu a energie Služby

Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) I. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží

Výkonová spotřeba

IČ

12345678

Dle

vyhlášky č.

500/2002 Sb.

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

12/2019 - 12/2020

(v celých tisících Kč) DRUHOVÉ ČLENĚNÍ

(5)

Příloha 5 - Horizontální analýza výkazu zisku a ztráty

1 -100% -97% 24% 30 1 124 -223

2 0% -100% -94% 0 81 1 278

A. 3 2% -48% 46% -75 3 020 -1 985

4 0% -100% -94% 0 75 1 130

2. 5 1113% -17% 87% -1 158 21 -58

3. 6 -34% -48% 102% 1 083 2 924 -3 057

B. 7 0% 0% 0% 0 0 0

C. 8 0% 0% 0% 0 0 0

D. 9 -29% -24% 49% 799 880 -1 196

1. 10 -33% -26% 60% 702 743 -1 075

2. 11 -16% -18% 19% 97 137 -121

2. 1 12 -16% -18% 19% 97 137 -121

2. 2 13 0% 0% 0% 0 0 0

E. 14 -24% -38% 82% 14 35 -42

1. 15 -24% -38% 82% 14 35 -42

1. 1 16 -24% -38% 82% 14 35 -42

1. 2 17 0% 0% 0% 0 0 0

2. 18 0% 0% 0% 0 0 0

3. 19 0% 0% 0% 0 0 0

20 1200% -99% -178% 12 -93 214

III. 1 21 0% 0% 0% 0 0 0

2 22 0% 0% 0% 0 0 0

3 23 1200% -99% -178% 12 -93 214

F. 24 -67% 200% -100% 4 -4 -637

1. 25 0% 0% 0% 0 0 0

2. 26 0% 0% 0% 0 0 0

3. 27 -67% 200% -78% 4 -4 7

4. 28 0% 0% -100% 0 0 -792

5. 29 0% 0% -100% 0 0 148

30 -12% -32% 138% -700 -2 819 5 129

J. 43 -29% -11% 138% 5 2 -11

1. 44 0% 0% 0% 0 0 0

2. 45 -29% -11% 138% 5 2 -11

46 0% 0% 0% 0 0 0

K. 47 400% -95% 633% -4 21 -19

48 -6% -56% 273% -1 -23 30

49 -12% -32% 139% -701 -2 842 5 159

L. 50 -12% -32% 138% -139 -531 972

1. 51 0% 0% 0% 0 0 0

2. 52 -12% -32% 138% -139 -531 972

53 -12% -32% 139% -562 -2 311 4 187

M. 54 0% 0% 0% 0 0 0

55 -12% -32% 139% -562 -2 311 4 187

56 -145% -97% -53% 42 1 112 1 269

Horizontální rozbor položek VZZ v Kč

2Q/1Q 3Q/2Q 4Q/3Q

Horizontální rozbor položek VZZ v %

2Q/1Q 3Q/2Q 4Q/3Q

*** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 53 - 54)

* Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII Daň z příjmů splatná

Daň z příjmů odložená ( +/- )

** Výsledek hospodaření po zdanění ( +/- ) (ř. 49 - 50) Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

* Finanční výsledek hospodaření ( +/- )

** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30 + 48) Daň z příjmů (ř. 51 + 52)

Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní nákladové úroky a podobné náklady

VII. Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady

Nákladové úroky a podobné náklady (ř. 44 + 45) Daně a poplatky

Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Jiné provozní náklady

* Provozní výsledek hospodaření (+/-) Tržby z prodaného materiálu Jiné provozní výnosy

Ostatní provozní náklady (ř. 25 až 29) Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál

Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné Úpravy hodnot zásob

Úpravy hodnot pohledávek

III. Ostatní provozní výnosy (ř. 21 + 22 + 23) Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady

Úpravy hodnot v provozní oblasti (ř. 15 + 18 + 19)

Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (ř. 16 + 17 ) Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Aktivace (-)

Osobní náklady Mzdové náklady

Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 1. Náklady vynaložené na prodané zboží

Spotřeba materiálu a energie Služby

Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) I. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží

Výkonová spotřeba

IČ 12345678 Dle

vyhlášky č.

500/2002 Sb.

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

12/2019 - 12/2020 (v celých tisících Kč) DRUHOVÉ ČLENĚNÍ

(6)

Příloha 6 - Seznam obrázků

Obrázek 2.1 Podnikatelské prostředí Obrázek 2.2 SWOT matice

Obrázek 4.1 Organizační struktura ke dni 31.12.2020

(7)

Příloha 7 – Seznam grafů

Graf 4.1 Vývoj inflace za 5 let

Graf 4.2 Vývoj eura za období 1/2019–3/2021

Graf 4.3 Vývoj cen emisních povolenek 3/2020–3/2021 Graf 4.4 Vertikální analýza vybraných položek na straně aktiv Graf 4.5 Horizontální analýza vybraných položek.

Graf 4.6 Vertikální analýza vybraných položek na straně pasiv Graf 4.7 Horizontální analýza závazků.

Graf 4.8 Vývoj jednotlivých položek hospodářského výsledku Graf 4.9 Souměření tržeb a výkonové spotřeby

Graf 4.10 Ukazatel rentability celkového vloženého kapitálu Graf 4.11 Ukazatel rentability vlastního kapitálu

Graf 4.12 Ukazatel rentability tržeb

Graf 4.13 Ukazatel rentability nákladů

(8)