1
Příloha č. 1: Rozvaha společnosti ABC s.r.o. za období 2011 – 2015 (v tis. Kč)
Text 2011 2012 2013 2014 2015
AKTIVA CELKEM 37849 42567 79468 160031 192746
Pohledávky za upsaný základní kapitál 0 0 0 0 0
Dlouhodobý majetek 14849 21685 30505 87518 88293 Dlouhodobý nehmotný majetek 1744 1117 606 381 499
Software 110 61 12 0 430
Ocenitelná práva 1479 868 213 0 0
Nedokončený DNM 155 188 381 381 69
Dlouhodobý hmotný majetek 13105 20568 29899 87137 87794
Pozemky 4777 4777 4777 4777 4724
Stavby 7665 7431 7197 33568 36164
Samostatné movité věci a soubory
movitých věcí 663 5620 9378 27373 39566
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0 2740 8547 708 6740 Poskytnuté zálohy na dlouh. hmotný
majetek 0 0 0 20711 600
Dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 0
Oběžná aktiva 22751 20846 48480 68857 104051
Zásoby 11493 8742 15185 19710 57619
Materiál 10724 7890 8130 15665 52378
Nedokončená výroba a polotovary 556 180 1338 836 874
Výrobky 0 17 353 808 1572
Zboží 213 655 5364 2401 2795
Dlouhodobé pohledávky 0 0 0 0 0
Krátkodobé pohledávky 10054 10411 27648 40149 43229 Pohledávky z obchodních vztahů 6763 5872 18147 29802 40895
Stát - daňové pohledávky 209 439 310 0 1813
Krátkodobé poskytnuté zálohy 3082 4100 2191 1287 392
Jiné pohledávky 0 0 7000 9060 129
Krátkodobý finanční majetek 1204 1693 5647 8998 3203
Peníze 34 29 15 29 121
Účty v bankách 1170 1664 5632 8969 3082
Časové rozlišení 249 36 483 3656 402
Náklady příštích období 249 36 483 360 402
Příjmy příštích období 0 0 0 3296 0
2
Text 2011 2012 2013 2014 2015
PASIVA CELKEM 37849 42567 79468 160031 192746
Vlastní kapitál 16135 16738 22062 44598 57561
Základní kapitál 15000 15000 15000 15000 15000
Základní kapitál 1700 15000 15000 15000 15000
Změny základního kapitálu 13300 0 0 0 0
Kapitálové fondy 0 0 0 0 0
Fondy ze zisku 0 147 178 292 0
Rezervní fond 0 147 178 292 0
Výsledek hospodaření minulých let -339 988 1560 6770 29599 Nerozdělený zisk minulých let 0 1327 1560 3743 29599
Neuhrazená ztráta minulých let -339 -339 0 0 0
Jiný výsledek hospodaření minulých let 0 0 0 3027 0 Výsledek hospodaření běžného účetního
období (+/-) 1474 603 5324 22536 12962
Cizí zdroje 21047 24887 57026 109433 134706
Rezervy 0 0 710 710 0
Ostatní rezervy 0 0 710 710 0
Dlouhodobé závazky 17 17 10017 34576 25483
Závazky ke společníkům, členům družstva
a k účastníkům sdružení 0 0 10000 25499 11831
Jiné závazky 0 0 0 9060 13385
Odložený daňový závazek 17 17 17 17 267
Krátkodobé závazky 21030 24870 31299 41024 74732 Závazky z obchodních vztahů 17656 5064 12582 15961 47738 Závazky ke společníkům, členům družstva
a k účastníkům sdružení 2140 18747 17628 1992 20370
Závazky k zaměstnancům 249 427 495 1185 1311
Závazky ze sociálního zabezpečení
a zdravotního pojištění 130 158 263 580 572
Stát - daňové závazky a dotace 340 264 322 3849 263
Krátkodobé přijaté zálohy 0 0 9 2414 1517
Dohadné účty pasivní 515 210 0 1400 0
Jiné závazky 0 0 0 13643 2961
Bankovní úvěry a výpomoci 0 0 15000 33123 34491
Bankovní úvěry dlouhodobé 0 0 10000 16660 14656
Krátkodobé bankovní úvěry 0 0 5000 16463 19835
Časové rozlišení 667 942 380 6000 479
Výdaje příštích období 667 942 380 6000 479
1
Příloha č. 2: Výkaz zisku a ztráty společnosti ABC s.r.o. za období 2011 – 2015 (v tis. Kč)
Text 2011 2012 2013 2014 2015
Tržby za prodej zboží 10319 21773 28516 60160 71723 Náklady vynaložené na prodané zboží 7438 15797 20111 45879 52226 Obchodní marže 2881 5976 8405 14281 19497
Výkony 36282 44839 66595 162703 177028
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 35672 45196 60692 162708 175780 Změna stavu zásob vlastní činnosti 556 -373 5601 -36 1235
Aktivace 54 16 302 31 13
Výkonová spotřeba 31816 38251 57841 118851 138464 Spotřeba materiálu a energie 26865 30817 48142 97407 112460
Služby 4951 7434 9699 21444 26004
Přidaná hodnota 7347 12564 17159 58133 58061
Osobní náklady 2463 8691 9151 18811 26401
Mzdové náklady 1884 6665 6974 10964 15121
Odměny členům orgánů společnosti 0 0 0 3377 5124
Náklady na SZP 579 2025 2169 4470 6156
Sociální náklady 0 1 8 0 0
Daně a poplatky 8 185 482 100 263
Odpisy DNM a DHM 1955 2596 1816 5704 8717
Tržby z prodeje DM a materiálu 50 0 285 477 9669 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 0 0 128 0 3296
Tržby z prodeje materiálu 50 0 157 477 6373
Zůstatková cena prodaného DM a materiálu 50 0 101 407 10090
Zůstatková cena prodaného DM 0 0 0 0 4545
Prodaný materiál 50 0 101 407 5545
Změna stavu rezerv a opravných položek
a komplexních nákladů příštích období 0 0 0 0 471
Ostatní provozní výnosy 0 0 752 3098 2444
Ostatní provozní náklady 81 440 480 5446 3273
Provozní výsledek hospodaření 2840 652 6166 31240 20959
Výnosové úroky 0 0 0 0 0
Nákladové úroky 90 3 65 692 1137
Ostatní finanční výnosy 289 506 1039 1600 3138
Ostatní finanční náklady 1287 439 619 3940 6620
Finanční výsledek hospodaření -1088 64 355 -3032 -4619 Daň z příjmů za běžnou činnost 278 223 1197 5672 3378
- splatná 261 223 1197 5672 3128
- odložená 17 0 0 0 250
Výsledek hospodaření za běžnou činnost 1474 493 5324 22536 12962
Mimořádné výnosy 0 110 0 0 0
Mimořádné náklady 0 0 0 0 0
Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 0 0 0 Mimořádný výsledek hospodaření 0 110 0 0 0 Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 1474 603 5324 22536 12962 Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 1752 826 6521 28208 16340
1
Příloha č. 3: Horizontální analýza rozvahy společnosti ABC s.r.o. za období 2011 – 2015 (v tis. Kč)
Text Absolutní změna Relativní změna
2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015
AKTIVA CELKEM 4718 36901 80563 32715 12,47% 86,69% 101,38% 20,44%
Pohledávky za upsaný základní kapitál 0 0 0 0 - - - -
Dlouhodobý majetek 6836 8820 57013 775 46,04% 40,67% 186,90% 0,89%
Dlouhodobý nehmotný majetek -627 -511 -225 118 -35,95% -45,75% -37,13% 30,97%
Software -49 -49 -12 430 -44,55% -80,33% -100,00% -
Ocenitelná práva -611 -655 -213 0 -41,31% -75,46% -100,00% -
Nedokončený DHM 33 193 0 -312 21,29% 102,66% 0,00% -81,89%
Dlouhodobý hmotný majetek 7463 9331 57238 657 56,95% 45,37% 191,44% 0,75%
Pozemky 0 0 0 -53 0,00% 0,00% 0,00% -1,11%
Stavby -234 -234 26371 2596 -3,05% -3,15% 366,42% 7,73%
Samostatné movité věci a soubory movitých
věcí 4957 3758 17995 12193 747,66% 66,87% 191,89% 44,54%
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 2740 5807 -7839 6032 - 211,93% -91,72% 851,98%
Poskytnuté zálohy na dlouh. hmotný majetek 0 0 20711 -20111 - - - -97,10%
Dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 - - - -
Oběžná aktiva -1905 27634 20377 35194 -8,37% 132,56% 42,03% 51,11%
Zásoby -2751 6443 4525 37909 -23,94% 73,70% 29,80% 192,33%
Materiál -2834 240 7535 36713 -26,43% 3,04% 92,68% 234,36%
Nedokončená výroba a polotovary -376 1158 -502 38 -67,63% 643,33% -37,52% 4,55%
Výrobky 17 336 455 764 1976,47% 128,90% 94,55%
Zboží 442 4709 -2963 394 207,51% 718,93% -55,24% 16,41%
Dlouhodobé pohledávky 0 0 0 0 - - - -
Krátkodobé pohledávky 357 17237 12501 3080 3,55% 165,57% 45,21% 7,67%
Pohledávky z obchodních vztahů -891 12275 11655 11093 -13,17% 209,04% 64,23% 37,22%
Stát - daňové pohledávky 230 -129 -310 1813 110,05% -29,38% -100,00% -
Krátkodobé poskytnuté zálohy 1018 -1909 -904 -895 33,03% -46,56% -41,26% -69,54%
Jiné pohledávky 0 7000 2060 -8931 - - 29,43% -98,58%
Krátkodobý finanční majetek 489 3954 3351 -5795 40,61% 233,55% 59,34% -64,40%
Peníze -5 -14 14 92 -14,71% -48,28% 93,33% 317,24%
Účty v bankách 494 3968 3337 -5887 42,22% 238,46% 59,25% -65,64%
Časové rozlišení -213 447 3173 -3254 -85,54% 1241,67% 656,94% -89,00%
Náklady příštích období -213 447 -123 42 -85,54% 1241,67% -25,47% 11,67%
Příjmy příštích období 0 0 3296 -3296 - - - -100,00%
2
Text Absolutní změna Relativní změna
2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015
PASIVA CELKEM 4718 36901 80563 32715 12,47% 86,69% 101,38% 20,44%
Vlastní kapitál 603 5324 22536 12963 3,74% 31,81% 102,15% 29,07%
Základní kapitál 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Základní kapitál 13300 0 0 0 782,35% 0,00% 0,00% 0,00%
Změny základního kapitálu -13300 0 0 0 -100,00% - - -
Kapitálové fondy 0 0 0 0 - - - -
Fondy ze zisku 147 31 114 -292 - 21,09% 64,04% -100,00%
Rezervní fond 147 31 114 -292 - 21,09% 64,04% -100,00%
Výsledek hospodaření minulých let 1327 572 5210 22829 -391,45% 57,89% 333,97% 337,21%
Nerozdělený zisk minulých let 1327 233 2183 25856 - 17,56% 139,94% 690,78%
Neuhrazená ztráta minulých let 0 339 0 0 0,00% -100,00% - -
Jiný výsledek hospodaření minulých
let 0 0 3027 -3027 - - - -100,00%
Výsledek hospodaření běžného
účetního období (+/-) -871 4721 17212 -9574 -59,09% 782,92% 323,29% -42,48%
Cizí zdroje 3840 32139 52407 25273 18,24% 129,14% 91,90% 23,09%
Rezervy 0 710 0 -710 - - - -
Ostatní rezervy 0 710 0 -710 - - 0,00% -100,00%
Dlouhodobé závazky 0 10000 24559 -9093 0,00% 58823,5% 245,17% -26,30%
Závazky ke společníkům, členům
družstva a k účastníkům sdružení 0 10000 15499 -13668 - - 154,99% -53,60%
Jiné závazky 0 0 9060 4325 - - - 47,74%
Odložený daňový závazek 0 0 0 250 0,00% 0,00% 0,00% 1470,59%
Krátkodobé závazky 3840 6429 9725 33708 18,26% 25,85% 31,07% 82,17%
Závazky z obchodních vztahů -12592 7518 3379 31777 -71,32% 148,46% 26,86% 199,09%
Závazky ke společníkům, členům
družstva a k účastníkům sdružení 16607 -1119 -15636 18378 776,03% -5,97% -88,70% 922,59%
Závazky k zaměstnancům 178 68 690 126 71,49% 15,93% 139,39% 10,63%
Závazky ze sociálního zabezpečení a
zdravotního pojištění 28 105 317 -8 21,54% 66,46% 120,53% -1,38%
Stát - daňové závazky a dotace -76 58 3527 -3586 -22,35% 21,97% 1095,3% -93,17%
Krátkodobé přijaté zálohy 0 9 2405 -897 - - 26722,2% -37,16%
Dohadné účty pasivní -305 -210 1400 -1400 -59,22% -100,00% - -100,00%
Jiné závazky 0 0 13643 -10682 - - - -78,30%
Bankovní úvěry a výpomoci 0 15000 18123 1368 - - 120,82% 4,13%
Bankovní úvěry dlouhodobé 0 10000 6660 -2004 - - 66,60% -12,03%
Krátkodobé bankovní úvěry 0 5000 11463 3372 - - 229,26% 20,48%
Časové rozlišení 275 -562 5620 -5521 41,23% -59,66% 1478,95% -92,02%
Výdaje příštích období 275 -562 5620 -5521 41,23% -59,66% 1478,95% -92,02%
1
Příloha č. 4: Horizontální analýza výkazu zisku a ztráty společnosti ABC s.r.o. za období 2011 – 2015 (v tis. Kč)
Text Absolutní změna Relativní změna
2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015
Tržby za prodej zboží 11454 6743 31644 11563 111,00% 30,97% 110,97% 19,22%
Náklady vynaložené na prodané zboží 8359 4314 25768 6347 112,38% 27,31% 128,13% 13,83%
Obchodní marže 3095 2429 5876 5216 107,43% 40,65% 69,91% 36,52%
Výkony 8557 21756 96108 14325 23,58% 48,52% 144,32% 8,80%
Tržby za prodej vl. výrobků a služeb 9524 15496 102016 13072 26,70% 34,29% 168,09% 8,03%
Změna stavu zásob vlastní činnosti -929 5974 -5637 1271 -167,09% -1601,6% -100,64% -3530,6%
Aktivace -38 286 -271 -18 -70,37% 1787,50% -89,74% -58,06%
Výkonová spotřeba 6435 19590 61010 19613 20,23% 51,21% 105,48% 16,50%
Spotřeba materiálu a energie 3952 17325 49265 15053 14,71% 56,22% 102,33% 15,45%
Služby 2483 2265 11745 4560 50,15% 30,47% 121,09% 21,26%
Přidaná hodnota 5217 4595 40974 -72 71,01% 36,57% 238,79% -0,12%
Osobní náklady 6228 460 9660 7590 252,86% 5,29% 105,56% 40,35%
Mzdové náklady 4781 309 3990 4157 253,77% 4,64% 57,21% 37,91%
Odměny členům orgánů společnosti 0 0 3377 1747 - - - 51,73%
Náklady na SZP 1446 144 2301 1686 249,74% 7,11% 106,09% 37,72%
Sociální náklady 1 7 -8 0 700,00% -100,00% -
Daně a poplatky 177 297 -382 163 2212,50% 160,54% -79,25% 163,00%
Odpisy DNM a DHM 641 -780 3888 3013 32,79% -30,05% 214,10% 52,82%
Tržby z prodeje DM -50 285 192 9192 -100,00% - 67,37% 1927,04%
Tržby z prodeje DM 0 128 -128 3296 - - -100,00% -
Tržby z prodeje materiálu -50 157 320 5896 -100,00% - 203,82% 1236,06%
ZC prodaného DM a mat. -50 101 306 9683 -100,00% - 302,97% 2379,12%
Zůstatková cena prodaného DM 0 0 0 4545 - - - -
Prodaný materiál -50 101 306 5138 -100,00% - 302,97% 1262,41%
Změna stavu rezerv a opravných položek 0 0 0 471 - - - -
Ostatní provozní výnosy 0 752 2346 -654 - - 311,97% -21,11%
Ostatní provozní náklady 359 40 4966 -2173 443,21% 9,09% 1034,58% -39,90%
Provozní výsledek hospodaření -2188 5514 25074 -10281 -77,04% 845,71% 406,65% -32,91%
Výnosové úroky 0 0 0 0 - - - -
Nákladové úroky -87 62 627 445 -96,67% 2066,67% 964,62% 64,31%
Ostatní finanční výnosy 217 533 561 1538 75,09% 105,34% 53,99% 96,13%
Ostatní finanční náklady -848 180 3321 2680 -65,89% 41,00% 536,51% 68,02%
Finanční výsledek hospodaření 1152 291 -3387 -1587 -105,88% 454,69% -954,08% 52,34%
Daň z příjmů za běžnou činnost -55 974 4475 -2294 -19,78% 436,77% 373,85% -40,44%
- splatná -38 974 4475 -2544 -14,56% 436,77% 373,85% -44,85%
- odložená -17 0 0 250 -100,00% - - -
VH za běžnou činnost -981 4831 17212 -9574 -66,55% 979,92% 323,29% -42,48%
Mimořádné výnosy 110 -110 0 0 - -100,00% - -
Mimořádné náklady 0 0 0 0 - - - -
Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 0 0 - - - -
Mimořádný výsledek hospodaření 110 -110 0 0 - -100,00% - -
VH za účetní období (+/-) -871 4721 17212 -9574 -59,09% 782,92% 323,29% -42,48%
VH před zdaněním (+/-) -926 5695 21687 -11868 -52,85% 689,47% 332,57% -42,07%
1
Příloha č. 5: Vertikální analýza rozvahy společnosti ABC s.r.o. za období 2011 – 2015 (v tis. Kč)
Text 2011 2012 2013 2014 2015
AKTIVA CELKEM 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Pohledávky za upsaný základní kapitál 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Dlouhodobý majetek 39,23% 50,94% 38,39% 54,69% 45,81%
Dlouhodobý nehmotný majetek 4,61% 2,62% 0,76% 0,24% 0,26%
Software 0,29% 0,14% 0,02% 0,00% 0,22%
Ocenitelná práva 3,91% 2,04% 0,27% 0,00% 0,00%
Nedokončený dlouhodobý nehmotný
majetek 0,41% 0,44% 0,48% 0,24% 0,04%
Dlouhodobý hmotný majetek 34,62% 48,32% 37,62% 54,45% 45,55%
Pozemky 12,62% 11,22% 6,01% 2,99% 2,45%
Stavby 20,25% 17,46% 9,06% 20,98% 18,76%
Samostatné movité věci a soubory movitých
věcí 1,75% 13,20% 11,80% 17,10% 20,53%
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0,00% 6,44% 10,76% 0,44% 3,50%
Poskytnuté zálohy na dlouh. hmotný
majetek 0,00% 0,00% 0,00% 12,94% 0,31%
Dlouhodobý finanční majetek 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Oběžná aktiva 60,11% 48,97% 61,01% 43,03% 53,98%
Zásoby 30,37% 20,54% 19,11% 12,32% 29,89%
Materiál 28,33% 18,54% 10,23% 9,79% 27,17%
Nedokončená výroba a polotovary 1,47% 0,42% 1,68% 0,52% 0,45%
Výrobky 0,00% 0,04% 0,44% 0,50% 0,82%
Zboží 0,56% 1,54% 6,75% 1,50% 1,45%
Dlouhodobé pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Krátkodobé pohledávky 26,56% 24,46% 34,79% 25,09% 22,43%
Pohledávky z obchodních vztahů 17,87% 13,79% 22,84% 18,62% 21,22%
Stát - daňové pohledávky 0,55% 1,03% 0,39% 0,00% 0,94%
Krátkodobé poskytnuté zálohy 8,14% 9,63% 2,76% 0,80% 0,20%
Jiné pohledávky 0,00% 0,00% 8,81% 5,66% 0,07%
Krátkodobý finanční majetek 3,18% 3,98% 7,11% 5,62% 1,66%
Peníze 0,09% 0,07% 0,02% 0,02% 0,06%
Účty v bankách 3,09% 3,91% 7,09% 5,60% 1,60%
Časové rozlišení 0,66% 0,08% 0,61% 2,28% 0,21%
Náklady příštích období 0,66% 0,08% 0,61% 0,22% 0,21%
Příjmy příštích období 0,00% 0,00% 0,00% 2,06% 0,00%
2
Text 2011 2012 2013 2014 2015
PASIVA CELKEM 100,00% 100,00% 20,69% 100,00% 100,00%
Vlastní kapitál 42,63% 39,32% 27,76% 27,87% 29,86%
Základní kapitál 39,63% 35,24% 18,88% 9,37% 7,78%
Základní kapitál 4,49% 35,24% 18,88% 9,37% 7,78%
Změny základního kapitálu 35,14% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Kapitálové fondy 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Fondy ze zisku 0,00% 0,35% 0,22% 0,18% 0,00%
Rezervní fond 0,00% 0,35% 0,22% 0,18% 0,00%
Výsledek hospodaření minulých let -0,90% 2,32% 1,96% 4,23% 15,36%
Nerozdělený zisk minulých let 0,00% 3,12% 1,96% 2,34% 15,36%
Neuhrazená ztráta minulých let -0,90% -0,80% 0,00% 0,00% 0,00%
Jiný výsledek hospodaření minulých let 0,00% 0,00% 0,00% 1,89% 0,00%
Výsledek hospodaření běžného účetního
období (+/-) 3,89% 1,42% 6,70% 14,08% 6,72%
Cizí zdroje 55,61% 58,47% 71,76% 68,38% 69,89%
Rezervy 0,00% 0,00% 0,89% 0,44% 0,00%
Ostatní rezervy 0,00% 0,00% 0,89% 0,44% 0,00%
Dlouhodobé závazky 0,04% 0,04% 12,61% 21,61% 13,22%
Závazky ke společníkům, členům družstva
a k účastníkům sdružení 0,00% 0,00% 12,58% 15,93% 6,14%
Jiné závazky 0,00% 0,00% 0,00% 5,66% 6,94%
Odložený daňový závazek 0,04% 0,04% 0,02% 0,01% 0,14%
Krátkodobé závazky 55,56% 58,43% 39,39% 25,64% 38,77%
Závazky z obchodních vztahů 46,65% 11,90% 15,83% 9,97% 24,77%
Závazky ke společníkům, členům družstva
a k účastníkům sdružení 5,65% 44,04% 22,18% 1,24% 10,57%
Závazky k zaměstnancům 0,66% 1,00% 0,62% 0,74% 0,68%
Závazky ze sociálního zabezpečení
a zdravotního pojištění 0,34% 0,37% 0,33% 0,36% 0,30%
Stát - daňové závazky a dotace 0,90% 0,62% 0,41% 2,41% 0,14%
Krátkodobé přijaté zálohy 0,00% 0,00% 0,01% 1,51% 0,79%
Dohadné účty pasivní 1,36% 0,49% 0,00% 0,87% 0,00%
Jiné závazky 0,00% 0,00% 0,00% 8,53% 1,54%
Bankovní úvěry a výpomoci 0,00% 0,00% 18,88% 20,70% 17,89%
Bankovní úvěry dlouhodobé 0,00% 0,00% 12,58% 10,41% 7,60%
Krátkodobé bankovní úvěry 0,00% 0,00% 6,29% 10,29% 10,29%
Časové rozlišení 1,76% 2,21% 0,48% 3,75% 0,25%
Výdaje příštích období 1,76% 2,21% 0,48% 3,75% 0,25%
1
Příloha č. 6: Vertikální analýza výkazu zisku a ztráty společnosti ABC s.r.o. za období 2011 – 2015 (v tis. Kč)
Text 2011 2012 2013 2014 2015
Tržby za prodej zboží 21,98% 32,39% 29,34% 26,38% 27,17%
Náklady vynaložené na prodané zboží 15,85% 23,50% 20,69% 20,12% 19,78%
Obchodní marže 6,14% 8,89% 8,65% 6,26% 7,39%
Výkony 77,29% 66,70% 68,52% 71,35% 67,06%
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 75,99% 67,23% 62,45% 71,35% 66,58%
Změna stavu zásob vlastní činnosti 1,18% -0,55% 5,76% -0,02% 0,47%
Aktivace 0,12% 0,02% 0,31% 0,01% 0,00%
Výkonová spotřeba 67,78% 56,90% 59,52% 52,12% 52,45%
Spotřeba materiálu a energie 57,23% 45,84% 49,54% 42,72% 42,60%
Služby 10,55% 11,06% 9,98% 9,40% 9,85%
Přidaná hodnota 15,65% 18,69% 17,66% 25,49% 21,99%
Osobní náklady 5,25% 12,93% 9,42% 8,25% 10,00%
Mzdové náklady 4,01% 9,91% 7,18% 4,81% 5,73%
Odměny členům orgánů společnosti 0,00% 0,00% 0,00% 1,48% 1,94%
Náklady na SZP 1,23% 3,01% 2,23% 1,96% 2,33%
Sociální náklady 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00%
Daně a poplatky 0,02% 0,28% 0,50% 0,04% 0,10%
Odpisy DNM a DHM 4,16% 3,86% 1,87% 2,50% 3,30%
Tržby z prodeje DM a materiálu 0,11% 0,00% 0,29% 0,21% 3,66%
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 0,00% 0,00% 0,13% 0,00% 1,25%
Tržby z prodeje materiálu 0,11% 0,00% 0,16% 0,21% 2,41%
ZC prodaného DM a materiálu 0,11% 0,00% 0,10% 0,18% 3,82%
Zůstatková cena prodaného DM 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,72%
Prodaný materiál 0,11% 0,00% 0,10% 0,18% 2,10%
Změna stavu rezerv a opravných položek
a komplexních nákladů příštích období 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,18%
Ostatní provozní výnosy 0,00% 0,00% 0,77% 1,36% 0,93%
Ostatní provozní náklady 0,17% 0,65% 0,49% 2,39% 1,24%
Provozní výsledek hospodaření 6,05% 0,97% 6,34% 13,70% 7,94%
Výnosové úroky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Nákladové úroky 0,19% 0,00% 0,07% 0,30% 0,43%
Ostatní finanční výnosy 0,62% 0,75% 1,07% 0,70% 1,19%
Ostatní finanční náklady 2,74% 0,65% 0,64% 1,73% 2,51%
Finanční výsledek hospodaření -2,32% 0,10% 0,37% -1,33% -1,75%
Daň z příjmů za běžnou činnost 0,59% 0,33% 1,23% 2,49% 1,28%
- splatná 0,56% 0,33% 1,23% 2,49% 1,18%
- odložená 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,09%
Výsledek hospodaření za běžnou činnost 3,14% 0,73% 5,48% 9,88% 4,91%
Mimořádné výnosy 0,00% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00%
Mimořádné náklady 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Mimořádný výsledek hospodaření 0,00% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00%
VH za účetní období (+/-) 3,14% 0,90% 5,48% 9,88% 4,91%
VH před zdaněním (+/-) 3,73% 1,23% 6,71% 12,37% 6,19%
1
Příloha č.7: Pyramidový rozklad a analýza odchylek ukazatele ROE mezi lety 2011 - 2015
2
3
4
1
Příloha č.8: Pyramidový rozklad a analýza odchylek ukazatele celkové likvidity mezi lety
2011 - 2015
2
3
4
