UNIVERZITA KARLOVA V PRAZE 2. lékařská fakulta
Výroční zpráva o hospodaření
za rok 2015
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 2. LF UK
Str.1
Úvod
Výroční zpráva o hospodaření 2. lékařské fakulty Univerzity Karlovy v Praze za rok 2015 podává podrobný přehled o hospodaření fakulty.
Výnosy v roce 2015 dosáhly částky 429 321 tis. Kč, a proti roku 2014 se zvýšily o 24 421 tis. Kč. Fakulta získala vyšší příspěvek na vzdělávání, vyšší dotace na vědeckou činnost, pojišťovnou byla uhrazena převážná část nákladů na odstranění havárie vody na Plzeňské a v neposlední řadě fakulta zvýšila vlastní příjmy za studium v anglickém jazyce.
Náklady včetně daně z příjmu v roce 2015 činily 429 316 tis. Kč. Vzrostly téměř veškeré druhy nákladů, nejvíce náklady na opravy. Škody způsobené havárií vody v areálu teoretických ústavů na Plzeňské dosáhly více než 8,5 milionu Kč a z toho 7,3 milionu Kč bylo pojišťovnou již uhrazeno. V pořadí druhou nejvíce navýšenou položkou jsou mzdové náklady.
Podrobnější přehled o hospodaření je uveden v dalších částech výroční zprávy.
1. Roční účetní závěrka 1. 1. Rozvaha
Rozvaha fakulty má v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva a pasiva (tabulka 1).
V průběhu roku 2015 byl pořízen dlouhodobý majetek v celkové částce 85 030 tis. Kč.
Mezi nejvýznamnější investice patří hyperspektrální průtokový cytometr za 12 172 tis. Kč, který bude z 93 % hrazen ze zdrojů OPPK. Byl nakoupen obrazový cytometr ImageStream za 14 674 tis. Kč, přístroj pro sekvenování nové generace Illuminia NextSeq 500 za 8 365 tis. Kč a analyzátor proteinových interakcí za 7 010 tis. Kč. Tyto špičkové přístroje jsou téměř celé hrazeny ze zdrojů OP VaVpI, Ze zdrojů OP VaVpI byla provedena i rekonstrukce nové vědecké laboratoře VIAL v areálu fakulty na Plzeňské v hodnotě 3 080 tis. Kč a nakoupeny další laboratorní přístroje, vybavení a SW pro vědecké účely. Z Institucionálního rozvojového plánu byly pořízeny další laboratorní přístroje, 3D tiskárna, modely, výukové pomůcky a výpočetní technika.
Oběžná aktiva zahrnují finanční prostředky vázané v pohledávkách a především na krátkodobém finančním majetku – bankovních účtech.
Nárůst pohledávek je způsoben zejména pohledávkou v částce 20 474 tis. Kč za MŠMT (část prostředků z OP VaVpI) a pohledávkou v částce 11 873 tis. Kč za Magistrátem HMP (poskytovatelem prostředků OPPK). Pohledávky za studium v anglickém jazyce jsou ve výši 11 430 tis. Kč. Tato částka je z většiny tvořena druhou splátkou školného pro ak. rok 2015/16, která je v souladu s OD 3/2015 splatná až v dubnu 2016.
Objem vlastních zdrojů ke krytí stálých a oběžných aktiv činí 333 704 tis. Kč, což je 77,3 % z celkových pasiv. Cizí zdroje činí 97 884 tis. Kč.
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 2. LF UK
Str.2
1. 2. Výkaz zisku a ztráty
V hlavní činnosti byl v roce 2015 vytvořen zisk 214 tis. Kč a v doplňkové činnosti zisk 128 tis. Kč, snížený o daň z příjmu 337 tis. Kč. Celkovým hospodářským výsledkem je zisk ve výši 5 tis. Kč.
V tabulce 2 jsou vyčísleny náklady a výnosy v hlavní i doplňkové činnosti, členěné podle jednotlivých druhů.
1. 3. Výsledek hospodaření
V tabulce 3 je uveden přehled o výsledcích hospodaření v hlavní i doplňkové činnosti.
2. Analýza výnosů a nákladů
2. 1. Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů
V tabulce 5 je uveden podrobný přehled o poskytnutém příspěvku a dotacích z kapitoly MŠMT a ostatních kapitol státního rozpočtu. Celková poskytnutá částka činí 366 858 tis. Kč.
V roce 2015 bylo použito 381 281 tis. Kč. Z toho 830 tis. Kč bylo převedeno do fondu provozních prostředků a 927 tis. Kč do fondu účelově určených prostředků a 1 736 tis. Kč bylo vráceno do státního rozpočtu.
Příspěvek na vzdělávání byl oproti původně plánované částce snížen o 7 018 tis. Kč a tato částka byla převedena MŠMT na dofinancování OP VaVpI. I přesto příspěvek a dotace na vzdělávání činí 128 594 tis. Kč, což je o 3 014 tis. Kč více než v roce 2014.
Celkové provozní dotace od MŠMT na vědu a výzkum (PRVOUK, GAUK, UNCE, SVV) byly poskytnuty ve výši 73 482 tis. Kč, což je o 1 902 tis. Kč méně než v roce 2014.
Celkové provozní dotace na vědu a výzkum z ostatních kapitol státního rozpočtu (zejména IGA a AZV) byly poskytnuty ve výši 94 217 tis. Kč, což je o 6 220 tis. Kč více než v roce 2014.
Další finanční prostředky (téměř výhradně kapitálové) fakulta získala z OP VaVpI 25 803 tis. Kč, z programů reprodukce majetku MŠMT 21 771 tis. Kč (dofinancování OP VaVpI) a z OPPK 16 410 tis. Kč.
2. 2. Přehled vybraných výnosů za rok 2015
V tabulce 6 jsou uvedeny vybrané výnosy tzv. smluvního výzkumu, konzultačních a poradenských služeb. Jedná se laboratorní rozbory a odborné posudky na objednávky různých organizací, např. BioInova s.r.o., Ministerstvo obrany ČR a Ministerstvo vnitra ČR. Celkový objem prostředků získaných smluvním výzkumem, konzultačními a poradenskými službami v r. 2015 činil 641 tis. Kč.
V doplňkové činnosti jsou dlouhodobě pronajímány prostory studentskému klubu a reklamní plochy.
V hlavní činnosti se jedná o příležitostné pronájmy spojené s pořádáním seminářů a konferencí.
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 2. LF UK
Str.3
2. 3. Rozbor poplatků spojených se studiem
V tabulce 7 jsou uvedeny příjmy správního charakteru podle § 58 Zákona o vysokých školách spojené s přijímacím řízením, poplatky za delší studium a studium v dalším studijním programu.
Příjem za studium v anglickém jazyce ve výši 59 157 tis. Kč je nejvýznamnějším vlastním příjmem fakulty. Je ve srovnání s rokem 2014 o 7 144 tis. Kč vyšší. Důvodem navýšení je vyšší počet studentů a změny v systému poskytování slev na školném.
2. 4. Pracovníci a mzdové prostředky
V tabulce 8 je proveden rozbor mzdových nákladů fakulty podle jednotlivých skupin zaměstnanců a zdrojů financování. Roční mzdové náklady činí 201 050 tis. Kč, tvoří 46,83 % celkových nákladů fakulty a proti roku 2014 jsou vyšší o 5 705 tis. Kč.
2. 5. Stipendia
V roce 2015 byla na fakultě vyplacena stipendia v celkové výši 21 574 tis. Kč (tabulka 9), což je o 570 tis. Kč více než v roce 2014.
3. Fondy
V souladu se Zákonem o vysokých školách hospodaří fakulta s těmito fondy:
Fond reprodukce investičního majetku Fond stipendijní
Fond odměn
Fond účelově určených prostředků Fond sociální
Fond provozních prostředků
V tabulce 11 je uveden přehled o stavu a pohybu na jednotlivých fondech v průběhu roku 2015. Podrobněji je v tabulkách č. 11 a-g analyzován pohyb na jednotlivých fondech.
Fond reprodukce investičního majetku byl tvořen z odpisů majetku pořízeného z vlastních zdrojů. Prostředky z tohoto fondu byly čerpány v souladu s plánem investic fakulty a byly použity na přípravné práce 3. etapy výstavby areálu na Plzeňské, na dofinancování přístrojů a zařízení z OPPK a OP VaVpI a nákup laboratorních přístrojů výpočetní techniky pro výuku a vědeckou činnost. Celkem činilo čerpání fondu 4 469 tis. Kč.
Ze stipendijního fondu se vyplácejí stipendia podle Stipendijního řádu UK a je udržován přibližně ve výši vyplácených stipendií za 1 rok.
Z fondu odměn nebyly v r. 2015 vyčerpány žádné finanční prostředky.
Na fond účelově určených prostředků byly převedeny nevyčerpané prostředky účelově určených darů, účelově určených finančních prostředků ze zahraničí, nevyčerpané prostředky do výše 5 % z objemu jednotlivých projektů na vědu a výzkum.
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 2. LF UK
Str.4
Tvorba a čerpání sociálního fondu se řídí Pokynem děkana č. 2/2015 Pravidla pro tvorbu a použití sociálního fondu. Fond byl vytvořen ve výši 1,3 % z celkového objemu hrubých mezd v částce 2 423 tis. Kč, vyčerpáno bylo 2 737 tis. Kč.
Fond provozních prostředků byl navýšen o 1 080 tis. Kč a nebyl čerpán.
4. Kontroly majetku a hospodaření fakulty
V souladu s plánem inventarizací na rok 2015 byla provedena fyzická inventarizace nehmotného a hmotného majetku, včetně dokladové inventarizace. Dokladová inventarizace byla provedena se zaměřením na závazky, pohledávky, bankovní účty a pokladní hotovost.
Fakulta nemá žádné nedobytné pohledávky a své závazky hradí v termínech splatnosti.
Zpráva o výsledcích inventarizace byla projednána inventarizační komisí a byla součástí roční účetní závěrky.
Roční účetní uzávěrka byla posouzena nezávislým externím auditorem, jehož výrok je v příloze 2.
Závěr
Z ekonomického pohledu byly v roce 2015 nejdůležitější dvě události.
První významnou událostí bylo vybavení fakulty špičkovými vědeckými přístroji díky získané podpoře projektu VaVpI s názvem „VIAL – vývojový inkubátor funkčních analýz“.
Očekávaným přínosem tohoto projektu jsou vynikající výsledky ve vědecké oblasti a tím v dlouhodobějším horizontu navýšení podílu financí plynoucích z vědeckých přínosů.
Druhou – velmi závažnou, byť nemilou, událostí byla havárie vody v areálu teoretických ústavů na Plzeňské, která v červenci zasáhla téměř celou novou budovu. Oprava budovy, vybavení učeben, laboratoří a pracoven byla zajišťována tak, aby mohla začít výuka na začátku zimního semestru. Likvidace veškerých vzniklých škod nebyla doposud ukončena.
Přesto, že fakulta musela v r. 2015 řešit havárii a část provozního příspěvku byla přímo převedena na dofinancování OP VaVpI, fakulta dokázala udržet vyrovnaný hospodářský výsledek. Nemalá částka byla navíc převedena do fondu provozních prostředků a došlo také k nárůstu mzdových nákladů.
Vypracovala: Ing. Rita Zdrubecká
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 2. LF UK
Str.5
Přílohy:
1. tabulková část
2. výrok nezávislého auditora o ověření účetní závěrky
Příloha 1: Tabulková část Tab. č. 1 – Rozvaha
Tab. č. 2 – Výkaz zisku a ztráty
Tab. č. 3 – Hospodářský výsledek za rok 2015
Tab. č. 5 – Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2015
Tab. č. 5a – Financování vzděl. a vědecké, výzk, vývoj., um. a další tvůrčí činnosti Tab. č. 5b – Financování výzkumu a vývoje
Tab. č. 5c – Financování programů reprodukce maj. v roce 2015 Tab. č. 5d – Financování programů strukturálních fondů v roce 2015 Tab. č. 6 – Přehled vybraných výnosů
Tab. č. 7 – Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ Tab. č. 8 – Pracovníci a mzdové prostředky
Tab. č. 9 – Stipendia za rok 2015 Tab. č. 11 – Fondy
Tab. č. 11a – Rezervní fond
Tab. č. 11b – Fond reprodukce investičního majetku Tab. č. 11c – Stipendijní fond
Tab. č.. 11d – Fond odměn
Tab. č. 11e – Fond účelově určených prostředků Tab. č. 11f - Fond sociální
Tab. č. 11g – Fond provozních prostředků Příloha 2: Výrok auditora
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k 31.12.
AKTIVA sl. 1 sl. 2
A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 198 012 263 413
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 6 043 5 226
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 4 874 4 399
2.Software 013 0004 0 0
3.Ocenitelná práva 014 0005 0 0
4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 1 169 826
5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 0 0
6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0 0
7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 474 857 547 300
1.Pozemky 031 0011 0 0
2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 168 168
3.Stavby 021 0013 173 025 176 146
4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 264 935 352 955
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0
6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0 0
7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 17 920 15 356
8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0 0
9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 18 809 2 674
10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 0 0
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0 0
1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0 0
2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0 0
3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0
4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0
5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0 0
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0
7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0 0
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 ‐282 888 ‐289 113
1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 0 0
2.Oprávky k softwaru 073 0031 ‐4 690 ‐4 154
3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 0 0
4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 ‐1 169 ‐826
5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 0 0
6.Oprávky ke stavbám 081 0035 ‐22 777 ‐26 789
7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 ‐236 333 ‐241 988
8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0 0
9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0 0
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039 ‐17 920 ‐15 356
11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 0 0
B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 157 290 168 175
I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 300 270
1.Materiál na skladě 112 0043 300 270
2.Materiál na cestě 119 0044 0 0
3.Nedokončená výroba 121 0045 0 0
4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0 0
5.Výrobky 123 0047 0 0
6.Zvířata 124 0048 0 0
7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 0 0
8.Zboží na cestě 139 0050 0 0
9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0 0
II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 27 769 47 212
1.Odběratelé 311 0053 542 212
2.Směnky k inkasu 312 0054 0 0
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0 0
4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 402 636
5.Ostatní pohledávky 315 0057 4 995 11 430
6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 7 8
7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného 336 0059 0 0
8.Daň z příjmů 341 0060 0 0
9.Ostatní přímé daně 342 0061 0 0
10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 0 0
11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 0 0
12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064 14 281 30 612
13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů 348 0065 0 0
14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0
15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0
16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0
17.Jiné pohledávky 378 0069 577 804
18.Dohadné účty aktivní 388 0070 6 965 3 509
19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071 0 0
Tabulka 1 Rozvaha (bilance)
Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Rozvaha (bilance) (1)
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k 31.12.
III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 127 565 118 661
1.Pokladna 211 0073 95 55
2.Ceniny 213 0074 190 338
3.Účty v bankách 221 0075 127 280 118 267
4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0
5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0
6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0
7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0 0
8.Peníze na cestě 261 0080 0 0
IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 1 656 2 034
1.Náklady příštích období 381 0082 1 173 1 724
2.Příjmy příštích období 385 0083 483 310
3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 0 0
Aktiva celkem ř. 1+41 0085 355 302 431 588
PASIVA sl. 3 sl. 4
A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 269 252 333 704
I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 269 310 334 007
1.Vlastní jmění 901 0088 198 012 263 413
2.Fondy 911 0089 71 298 70 594
3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 0 0
II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 0091 ‐58 ‐303
1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 0 5,30327
2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 5 0
Zúčtování VH vnitro 930 0137 ‐383 ‐383
3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 320 75
B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 86 049 97 884
I. Rezervy celkem ř.97 0096 0 0
1.Rezervy 941 0097 0 0
II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0 0
1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 0 0
2.Vydané dluhopisy 953 0100 0 0
3.Závazky z pronájmu 954 0101 0 0
4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0 0
5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0 0
6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0 0
7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 0 0
III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 39 552 47 451
1.Dodavatelé 321 0107 1 056 1 757
2.Směnky k úhradě 322 0108 0 0
3.Přijaté zálohy 324 0109 500 399
4.Ostatní závazky 325 0110 440 366
5.Zaměstnanci 331 0111 16 725 22 873
6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 121 82
7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného 336 0113 9 487 13 568
8.Daň z příjmu 341 0114 0 0
9.Ostatní přímé daně 342 0115 3 893 5 848
10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 0 0
11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 0 0
12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 0 0
13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných
celků 348 0119 0 0
14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0 0
15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0 0
16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0 0
17.Jiné závazky 379 0123 7 006 2 905
18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 0 0
19.Eskontní úvěry 232 0125 0 0
20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0 0
21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0 0
22.Dohadné účty pasivní z389 0128 324 ‐346
23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0 0
IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 46 497 50 432
1.Výdaje příštích období 383 0131 97 193
2.Výnosy příštích období 384 0132 46 400 50 239
3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 0 0
Pasiva celkem ř.86+95 0134 355 302 431 588
Poznámky
(1) Zpracování "Rozvahy" se řídí § 5 a §§ 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb.
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu.
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F‐JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o.
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost
doplňková (hospodářská)
činnost
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 46 518 0
1.Spotřeba materiálu 501 0002 42 425 0
2.Spotřeba energie 502 0003 4 093 0
3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0
4.Prodané zboží 504 0005 0 0
II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 38 628 0
5.Opravy a udržování 511 0007 10 499 0
6.Cestovné 512 0008 6 952 0
7.Náklady na reprezentaci 513 0009 688 0
8.Ostatní služby 518 0010 20 489 0
III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 271 405 0
9.Mzdové náklady 521 0012 201 050 0
10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 63 852 0
11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0
12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 133 0
13.Ostatní sociální náklady 528 0016 5 371 0
IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 16 0
14.Daň silniční 531 0018 11 0
15.Daň z nemovitosti 532 0019 0 0
16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 5 0
V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 49 198 0
17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0
18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 38 0
19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0 0
20.Úroky 544 0025 0 0
21.Kursové ztráty 545 0026 200 0
22.Dary 546 0027 8 0
23.Manka a škody 548 0028 0 0
24.Jiné ostatní náklady 549 0029 48 952 0
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až 36 0030 19 797 0
25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 19 797 0
26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0 0
27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0
28.Prodaný materiál 554 0034 0 0
29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0
30.Tvorba opravných položek 559 0036 0 0
VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0 0
31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkam 581 0038 0 0
32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0 0
VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0 0
33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0
Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+
30+37+40 0042 425 561 0
Vnitroorganizační náklady 799 143 3 418 0
Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř. 42+143 144 428 979 0
Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty ‐ sumář
Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Výkaz zisku a ztráty (1)
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost
doplňková (hospodářská)
činnost
I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 70 272 128
1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0 0
2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 70 272 128
3.Tržby za prodané zboží 604 0046 0 0
II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0 0
4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0
5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0
6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0
7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0
III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 152 0
8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0
9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0
10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0
11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 152 0
IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 54 898 0
12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 115 0
13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0
14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0
15.Úroky 644 0061 89 0
16.Kursové zisky 645 0062 679 0
17.Zúčtování fondů 648 0063 12 290 0
18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 41 725 0
V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až 72 0065 0 0
19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0 0
20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0
21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0
22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0
23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0
24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0
25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0
VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 7 0
26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkam 681 0074 0 0
27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 7 0
28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0
VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 298 973 0
29.Provozní dotace 691 0078 298 973 0
Výnosy celkem ř.43+47+52+57+6
5+73+77 0079 424 302 128
Vnitroorganizační výnosy 899 180 3 907 0
Vnitroorganizační dotace 692 181 984 0
Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř.79+180+181 182 429 193 128
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.182‐144 0080 214 128
34.Daň z příjmů 591 0081 0 337
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 ‐ 81 0082 214 ‐209
Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083
Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084
Poznámky
(1) Zpracování "Výkazu zisku a ztraty" se řídí § 6 a §§ 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb
(2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu
(3) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F‐JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o
5 B. Výnosy
hlavní + doplňková (hospodářská) činnost
342
Tabulka 3 Hospodářský výsledek
(tis. Kč)
Součást VVŠ HV z hlavní
činnosti
HV z doplňkové
činnosti HV celkem
2.lékařská fakulta 214 ‐209 5
Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1)
tis. Kč poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito
1 2 3 4 5 6
1 302 440 300 705 64 419 80 576 366 858 381 281
2 302 440 300 705 64 419 80 576 366 858 381 281
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 203 843 203 589 48 135 68 597 251 978 272 186
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 934 934 24 869 45 332 25 803 46 266
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV 6 934 934 24 869 45 332 25 803 46 266
dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 202 909 202 656 23 265 23 265 226 175 225 921
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 129 427 129 336 23 265 23 265 152 693 152 601
příspěvek 9 128 328 128 328 2 328 2 328 130 656 130 656
dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 834 742 20 937 20 937 21 771 21 680
ostatní dotace 11 265 265 0 0 265 265
dotace na VaV 12 73 482 73 319 0 0 73 482 73 319
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 98 470 96 990 0 0 98 470 96 990
v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0 0
dotace na VaV 16 0 0
dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 98 470 96 990 0 0 98 470 96 990
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 4 253 4 253 0 0 4 253 4 253
dotace na VaV 19 94 217 92 737 0 0 94 217 92 737
získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 126 126 16 284 11 979 16 410 12 105
v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 126 126 16 284 11 979 16 410 12 105
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0 0
dotace na VaV 23 126 126 16 284 11 979 16 410 12 105
dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 0 0 0 0 0 0
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV 26 0 0 0 0 0 0
27 0 0 0 0 0 0
dotace spojené se vzdělávací činností 28 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV 29 0 0 0 0 0 0
30 302 440 300 705 64 419 80 576 366 858 381 281
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 133 680 133 589 23 265 23 265 156 946 156 854
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 129 427 129 336 23 265 23 265 152 693 152 601
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 4 253 4 253 0 0 4 253 4 253
získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 0 0 0 0 0 0
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 168 759 167 116 41 153 57 311 209 912 224 427
v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 74 416 74 253 24 869 45 332 99 285 119 585
získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 94 217 92 737 0 0 94 217 92 737
získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 126 126 16 284 11 979 16 410 12 105
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0 0 0 0 0 0
41 302 440 300 705 64 419 80 576 366 858 381 281
v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 133 680 133 589 23 265 23 265 156 946 156 854
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 0 0 0 0 0 0
dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 133 680 133 589 23 265 23 265 156 946 156 854
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 0 0 0 0 0 0
dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 168 759 167 116 41 153 57 311 209 912 224 427
v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 1 060 1 060 41 153 57 311 42 214 58 371
dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 167 699 166 056 0 0 167 699 166 056
veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0 0 0 0 0 0
Poznámky
(4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5.
Název údaje č.ř.
I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem
Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27)
(3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování).
v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20)
v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29)
SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36)
SOUHRN 2 (ř.42+ř.46)
(1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS).
(2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6).
Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím.
Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV)
(tis. Kč)
poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP
a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e‐f k l= f+k
1 MŠMT 128 594 128 594 2 328 2 328 130 922 130 921 0 830 0 0 0 130 921
2 128 328 128 328 2 328 2 328 130 656 130 656 0 830 0 0 0 130 656
3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) 114 930 114 930 114 930 114 930 830 0 114 930
4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů 10 799 10 799 10 799 10 799 0 10 799
5 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 0 0 0 0
6 F Fond vzdělávací politiky 327 327 327 327 0 327
7 I Institucinální rozvojový plán 2 272 2 272 2 328 2 328 4 600 4 600 0 4 600
8 S Sociální stipendia 0 0 0 0
9 U Ubytovací stipendia 0 0 0 0
10 265 265 0 0 265 265 0 0 0 0 0 265
11 D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 265 265 265 265 0 265
12 I Rozvojové programy 0 0 0 0
13 J Dotace na ubytování a stravování 0 0 0 0
14 ostatní: ostatní odbory MŠMT 0 0 0 0
15 Dům zahraniční spolupráce 0 0 0 0
16 4 253 4 253 0 0 4 253 4 253 0 0 0 0 0 4 253
17 Ministerstvo zdravotnictví 4 253 4 253 4 253 4 253 0 4 253
18 Ministerstvo kultury 0 0 0 0
19 Ministerstvo zemědělství 0 0 0 0
20 Ministerstvo práce a sociálních věcí 0 0 0 0
21 Ministerstvo zahraničních věcí 0 0 0 0
22 Ministerstvo pro místní rozvoj 0 0 0 0
23 Ministerstvo vnitra 0 0 0 0
24 Ministerstvo financí 0 0 0 0
25 Česká rozvojová agentura 0 0 0 0
26 Podpora de minimis : Úřad vlády ČR 0 0 0 0
27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28 0 0 0 0
29 0 0 0 0
30 0 0 0 0
31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
32 Evropská unie mimo evropské fondy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
33 0 0 0 0
34 0 0 0 0
35 0 0 0 0
36 0 0 0 0
37 0 0 0 0
38 Zahraničí ostatní mimo EU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
39 0 0 0 0
40 0 0 0 0
41 0 0 0 0
42 C e l k e m 132 847 132 847 2 328 2 328 135 175 135 174 0 830 0 0 0 135 174
Poznámky
č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1)
Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů
kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpanýc
h prostředků
Ostatní použité neveřej.
zdroje (5)
Použité zdroje celkem
Příspěvek
Dotace
Ostatní kapitoly státního rozpočtu
(2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e).
(3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři.
(4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků(FÚUP), § 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů ‐ jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f).
(5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů).
Územní rozpočty Obce a městské části Kraje a MHMP
Podpora de minimis: MHMP Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ)
(1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.9+ř.11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude.
