3.3 Finanční produkty
5.1.1 Varianta 1
Prvním krokem investora by mohlo být založení stavebního spoření, kde by si klient spořil 500 Kč měsíčně po dobu 6 let. Aktuálně nejvýhodnější zhodnocení peněz je možné získat od Modré pyramidy stavební spořitelny. Po šesti letech spoření na výnosech od společnosti dostaneme po zdanění 2 469 Kč. Stavební spoření by v období 6 let překonalo případnou inflaci (počítáno s průměrnou inflací 3 %).
Tabulka 7 Trendy vývoje věkových skupin v ČR
Porovnání stavebních spoření
Zdroj: (Česká spořitelna, 2021; ČMSS, 2021; Modrá pyramida, 2021; MONETA Money Bank, 2021; Raiffeisen stavební spořitelna, 2021), vlastní zpracování
Ze stavebního spoření od Modré pyramidy stavební spoření by po vypovězení smlouvy osoba získala 38 469 Kč.
Po skončení prvního stavebního spoření si osoba založí nové stavební spoření, znovu na 6 let.
Reinvestuje částku 38 469 Kč, bude si tedy měsíčně hradit 534 Kč. Po skončení šesti letého vázacího období získá investor 41 209 Kč.
28
Tabulka 8 Stavební spoření s měsíční úložkou 534 Kč
Modrá pyramida SS
Zdroj: (Modrá pyramida, 2021), vlastní zpracování
Zároveň si po prvních 6 letech může osoba začít spořit v doplňkovém penzijním spoření.
Bylo porovnáno 7 vyvážených fondů od různých poskytovatelů za posledních 6 let. Výsledky porovnání jsou vidět v Tabulka 9 a Tabulka 10.
Tabulka 9 Porovnání vyvážených fondů I
zhodnocení vyváženého fondu Allianz
Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Tabulka 10 Porovnání vyvážených fondů II
zhodnocení vyváženého fondu Komerční
Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
29
Tabulka 11 ČSOB PS zhodnocení DPS
zhodnocení
vyváženého fondu ČSOB průměrné
zhodnocení 3,36 %
Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Jak je vidět, nejlépe se umístil vyvážený fond od ČSOB Penzijní společnosti. V této práci je počítáno s průměrným výnosem 3,36 % v případě vyváženého fondu u doplňkového penzijního spoření. Doplňkové penzijní spoření by bylo založeno v lednu, kdy osobě bylo 56 let. Od 56 let do 62 let by si investor každý měsíc na doplňkové penzijní spoření posílal 500 Kč měsíčně. V 62 letech osoba ukončí druhé stavební spoření a může navýšit měsíční platby na 1000 Kč měsíčně na doplňkové penzijní spoření. Zároveň je toto navýšení potřeba oznámit penzijní společnosti. Prvních 6 let by byl získáván státní příspěvek ve výši 130 Kč a další 3 roky by měla osoba nárok na 230 Kč měsíčně od státu. Za prvních 6 let spoření v doplňkovém penzijním spoření je stav účtu 50 997 Kč, přičemž investor vložil pouze 36 000 Kč.
Tabulka 12 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 500 Kč, průběh 56–60 let
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Penzijní spoření pokračuje, po ukončení stavebního spoření investor odešle prostředky ve formě mimořádného vkladu na penzijní spoření. Tímto mimořádným vkladem si předplatí smlouvu a částka se mu bude neustále úročit. Je možné také využít odečtu z daňového základu osoby. Mimořádným vkladem získá vyšší státní podporu. Stav účtu v 65 letech bude 125 323 Kč.
Tabulka 13 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 500 Kč (61,62); měsíční úložka 1 000 Kč 63–65 let
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
30 Zároveň se osoba musí rozhodnout, jakou formou si nechá peníze vyplatit. Pokud by chtěla peníze vyplatit jednorázově, je zapotřebí podat výpověď a výnosy by byly zdaněny 15 %.
Další možností výplaty je nechat si vyplácet penzi na dobu určitou. Pokud by si osoba zvolila výplatu na 10 a více let, neplatila by se daň z výnosů.
Pro shrnutí: prvních 6 let investor platí 500 Kč měsíčně na stavební spoření. Z tohoto stavebního spoření získá 38 469 Kč. Tuto částku reinvestuje a založí si nové stavební spoření na 6 let, kde si bude měsíčně hradit 534 Kč. Zároveň se druhým stavebním spořením je založeno doplňkové penzijní spoření, kam je průběžně posíláno 500 Kč měsíčně. Po uplynutí šesti let u stavebního spoření, se celá částka vybere a vloží se na doplňkové penzijní spoření. Na doplňkové penzijní spoření se připíše mimořádný vklad ve výši 40 829 Kč. Sjednaný měsíční příspěvek nebude 500 Kč měsíčně, ale částka bude navýšena na 1 000 Kč měsíčně (je nutno oznámit pojišťovně).
Díky navýšení dosáhne osoba na vyšší státní příspěvek. V 65 letech si pak investor nechá vyplatit doplňkové penzijní spoření.
Pokud by ho vybral jednorázově, získá 122 831 Kč, případně je možné si ho vybrat penzí například na 10 let, kde se nedaní výnosy, přičemž bylo by získáno 125 323 Kč. Toto řešení využívá pouze dvou produktů se státní podporou.
Tabulka 14 500 Kč měsíčně–naspořeno ve variantě 1
Zdroj: vlastní zpracování 5.1.2 Varianta 2
Další variantou je založit doplňkové penzijní spoření hned od začátku a měsíčně spořit 500 Kč.
Za daných 500 Kč by při zhodnocení 3,36 % (vyvážená investiční strategie) osoba získala 162 008 Kč po 15 letech spoření.Očekávané zhodnocení není však zárukou budoucích výnosů a investice může v průběhu času kolísat.
Tabulka 15 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 500 Kč, průběh 50–55
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
věk 50 51 52 53 54 55
měsíční úložka 500 500 500 500 500 500
státní příspěvek 130 130 130 130 130 130
naspořeno za rok 7 560 7 560 7 560 7 560 7 560 7 560
výnosy 254 516 787 1 067 1 357 1 656
stav účtu ke konci roku 7 814 15 890 24 237 32 864 41 781 50 997 Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
125 323
31
Tabulka 16 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 500 Kč, průběh 58–60
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Tabulka 17 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 500 Kč, průběh 61–65
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
V této variantě se po celou dobu spoří na doplňkovém penzijním spoření a po 15 letech spoření je získáno 162 008 Kč. Pokud by osoba chtěla peníze jednorázově vyplatit, zaplatí patnáctiprocentní daň z výnosů. Je možné si finanční prostředky nechat vyplácet rentou. V této druhé variantě jsou prostředky vázané dlouhodoběji. Kdyby investor prostředky potřeboval dříve než v 60 letech, přišel by o veškeré státní příspěvky. Je dobré si uvědomit, že první 2 roky není možné smlouvu zrušit a získat naspořené prostředky. Na druhou stranu je v této variantě možné dostat se na zajímavější zhodnocení.
Tabulka 18 500 Kč měsíčně–naspořeno ve variantě 2
Doplňkové penzijní příspěvek. Zároveň by zbylých 300 Kč a zbytek výnosu ze stavebního spoření bylo investováno do doplňkového penzijního spoření.
Celková investice je vidět v Tabulka 19. První stavební spoření by bylo od Modré pyramidy SS, kde by byl nejvyšší výnos za 6 let. Po zdanění by investor vydělal 78 938 Kč.
32
Tabulka 19 Porovnání stavebních spoření při měsíční úložce 1 000 Kč
Porovnání stavebních spoření
Zdroj: (Česká spořitelna, 2021; ČMSS, 2021; Modrá pyramida, 2021; MONETA SS, 2021;
Raiffeisen stavební spořitelna, 2021), vlastní zpracování
Těchto 78 938 Kč by bylo po prvních 6 letech znovu reinvestováno. Osoba by dávala 1 700 Kč měsíčně na nové stavební spoření. Nejvýhodnější stavební spoření vychází od společnosti Modrá pyramida SS (viz Tabulka 20). Měsíčně by zbývalo 396 Kč, které by byly investovány do doplňkového penzijního spoření.
Tabulka 20 Porovnání stavebních spoření při měsíční úložce 1 700 Kč
Porovnání stavební spoření Zdroj: (Česká spořitelna, 2021; ČMSS, 2021; Modrá pyramida, 2021; MONETA SS, 2021;
Raiffeisen stavební spořitelna, 2021), vlastní zpracování
33 Souběžně by bylo spořeno na stavebním spoření a v doplňkovém penzijním spoření. V průběhu prvních 6 let u doplňkového penzijního spoření, by souběžně běžela i smlouva o stavebním spoření viz Tabulka 21.
Tabulka 21 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 389 Kč, průběh 57–62 let
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
věk 57 58 59 60 61 62
měsíční úložka 396 396 396 396 396 396
státní příspěvek 100 100 100 100 100 100
naspořeno za rok 5 952 5 952 5 952 5 952 5 952 5 952
výnosy 200 406 620 840 1 068 1 304
mimořádný vklad
stav účtu ke konci roku 6 152 12 510 19 082 25 874 32 894 40 150 Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Celkově by si osoba do 62 let naspořila v doplňkovém penzijním spoření 40 150 Kč a ve stavebním spoření by osoba získala po zdanění 135 215 Kč. Stavební spoření by bylo po skončení minimální povinné lhůty zrušeno. Finanční prostředky ze stavebního spoření by byly vloženy jako mimořádný vklad na doplňkové penzijní spoření, viz Tabulka 22. Poslední 3 roky by investor díky mimořádnému vkladu mohl také čerpat daňové úlevy.
Tabulka 22 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 1 000 Kč, průběh 63–65, mimořádný vklad 134 417 Kč
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
věk 63 64 65
měsíční úložka 1 000 1 000 1 000
státní příspěvek 230 230 230
naspořeno za rok 14 760 14 760 14 760
výnosy 6 382 6 596 6 817
mimořádný vklad 135 215
stav účtu ke konci roku 181 747 188 343 195 160 Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování Celkově by se osobě podařilo uspořit 195 160 Kč.
Tabulka 23 1 000 Kč měsíčně–naspořeno ve variantě 1
Zdroj: vlastní zpracování 5.2.2 Varianta 2
Ve variantě 2 je možné veškeré prostředky investovat do doplňkového penzijního spoření od společnosti ČSOB PS. Pokud je vybrán vyvážený fond a budeme počítat s průměrným výnosem 3,36 %, tak za 15 let získáme 316 302 Kč před zdaněním.
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
195 160
34
Tabulka 24 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 1 000 Kč, průběh 50–55
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Tabulka 25 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 1 000 Kč, průběh 56–61
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Tabulka 26 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 1 000 Kč, průběh 62–65
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Tabulka 27 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 1 000 Kč, průběh 62–65
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
316 302 Zdroj: vlastní zpracování 5.2.3 Varianta 3
Třetí variantou by mohla být kombinace doplňkového penzijního spoření a akciových fondů.
Polovinu z 1 000 Kč měsíčně by si osoba posílala na doplňkové penzijní spoření od ČSOB PS a po 15 letech by získala 162 008 Kč (viz Tabulka 15, Tabulka 16 a Tabulka 17).
Vývoj akciových fondů je velmi volatilní. Z tohoto důvodu je velmi složité vypočítat očekávaný výnos. Obecně se autoři shodují, že u akciových investic je očekávaný výnos kolem 10 % p. a. Tento výnos je počítán včetně dividend (Syrový, 2016), v této práci je počítáno s výnosem 7,9 %.
35
Tabulka 28 Akciový fond, měsíční úložka 500 Kč, průběh 50–55
Akciový fond
věk 50 51 52 53 54 55
měsíční úložka 500 500 500 500 500 500
naspořeno za rok 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000
výnosy 474 985 1 537 2 133 2 775 3 468
stav účtu ke konci roku 6 474 13 459 20 997 29 129 37 905 47 373 Zdroj: vlastní zpracování
Tabulka 29 Akciový fond, měsíční úložka 500 Kč, průběh 56–61
Akciový fond
věk 56 57 58 59 60 61
měsíční úložka 500 500 500 500 500 500
naspořeno za rok 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000
výnosy 4 216 5 024 5 894 6 834 7 848 8 942
stav účtu ke konci roku 57 590 68 613 80 508 93 342 107 190 122 132 Zdroj: vlastní zpracování
Tabulka 30 Akciový fond, měsíční úložka 500 Kč, průběh 62–65
Akciový fond
věk 62 63 64 65
měsíční úložka 500 500 500 500
naspořeno za rok 6 000 6 000 6 000 6 000
výnosy 10 122 11 396 12 770 14 253
stav účtu ke konci roku 138 254 155 650 174 421 194 674 Zdroj: vlastní zpracování
Při investování do akciových fondů by osoba mohla naspořit 194 674 Kč.
Celkově by v této kombinaci získala 356 682 Kč.
Tabulka 31 1 000 Kč měsíčně–naspořeno ve variantě 3
Akciový fond po zdanění 194 674 Doplňkové penzijní spoření ČSOB
PS
162 008
Celkem 356 682
Zdroj: vlastní zpracování 5.3 2 000 Kč měsíčně
5.3.1 Varianta 1
Tato varianta by obsahovala investici do dvou po sobě jdoucích stavebních spoření na optimální spořicí částku 1 700 Kč měsíčně. Zbylých 300 Kč by bylo investováno v doplňkovém penzijním spoření.
36 Na prvním stavebním spoření by bylo za 6 let získáno 135 215 Kč. Po šestileté lhůtě si osoba znovu založí stavební spoření a znovu by získala 135 215 Kč.
Tabulka 32 Stavební spoření, měsíční úložka 1 700 Kč
Zdroj: (Raiffeisen stavební spořitelna, 2021), vlastní zpracování
Prvních šest let by bylo hrazeno na doplňkovém penzijním spoření 300 Kč měsíčně. Od 57 let by si osoba znovu mohla začít spořit nejvyšší možnou částkou, na kterou stát přispívá, a to je 1 000 Kč měsíčně.
Tabulka 33 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 300 Kč, průběh 50–56
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
věk 50 51 52 53 54 55 56
měsíční úložka 300 300 300 300 300 300 300
státní příspěvek 90 90 90 90 90 90 90
naspořeno za rok 4 680 4 680 4 680 4 680 4 680 4 680 4 680
výnosy 157 319 487 661 840 1 025 1 217
stav účtu ke konci roku 4 837 9 837 15 004 20 345 25 865 31 570 37 467 Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Tabulka 34 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 1 000 Kč, průběh 57–61
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
věk 57 58 59 60 61
měsíční úložka 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
státní příspěvek 230 230 230 230 230
naspořeno za rok 14 760 14 760 14 760 14 760 14 760
výnosy 1 753 2 307 2 880 3 472 4 084
stav účtu ke konci roku 53 980 71 047 88 687 106 920 125 764 Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Modrá pyramida SS
měsíční příspěvek 1 700
cílová částka 140 000
vlastní vklad 122 400
státní podpora 12 001
úroky (po zdanění) 4 014 úhrada za vedení účtu 1 800 úhrada za uzavření 1 400
celkem 135 215
37
Tabulka 35 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 1 000 Kč, průběh 62–65
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
věk 62 63 64 65
měsíční úložka 1 000 1 000 1 000 1 000
státní příspěvek 230 230 230 230
naspořeno za rok 14 760 14 760 14 760 14 760
výnosy 4 717 5 371 6 046 6 745
stav účtu ke konci roku 145 241 165 372 186 178 207 683 Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Po ukončení stavebního spoření by vždy vznikl výnos ve výši 12 815 Kč a od 57 let investor disponuje ještě 1 000 Kč měsíčně. Měsíčně by si mohl spořit 1 178 Kč měsíčně v akciovém fondu po započítání výnosu od 57 do 62 let.
Tabulka 36 Akciový fond, měsíční úložka 1 167 Kč, průběh 57–62
Akciový fond
věk 57 58 59 60 61 62
měsíční úložka 1 178 1 178 1 178 1 178 1 178 1 178
naspořeno za rok 14 136 14 136 14 136 14 136 14 136 14 136
výnosy 1 117 2 322 3 622 5 025 6 538 8 172
stav účtu ke konci roku 15 253 31 710 49 468 68 628 89 302 111 610 Zdroj: vlastní zpracování
V 63 letech by bylo druhé stavební spoření ukončeno a peníze převedeny na akciový fond.
Naspořené prostředky ze stavebního spoření by se rozpočítaly na 3 roky, měsíční úložka by tedy činila 4 934 Kč. Mezitím by se nevyužité peníze úročily na spořicím účtu. V rámci tohoto modelu není počítán jejich výnos. Finanční prostředky ze stavebního spoření by bylo možné vložit jednorázově, nicméně je to více rizikové. V delším časovém horizontu lze riziko lépe rozložit.
Tabulka 37 Akciový fond, měsíční úložka 4 734 Kč, průběh 63–65
Akciový fond
věk 63 64 65
měsíční úložka 4 934 4 934 4 934
naspořeno za rok 59 207 59 207 59 207
výnosy 13 495 19 238 25 435
stav účtu ke konci roku 184 311 262 757 347 399 Zdroj: vlastní zpracování
Celkově by za patnáctileté investiční období bylo naspořeno 555 082 Kč.
38
Tabulka 38 2 000 Kč měsíčně–naspořeno ve variantě 1
Akciový fond po zdanění 347 399
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
207 683
Celkem 555 082
Zdroj: vlastní zpracování 5.3.2 Varianta 2
Další variantou by bylo spořit si 2 000 Kč měsíčně v doplňkovém penzijním spoření.
Zde by měsíčně bylo získávalo pouze 230 Kč, ale každý rok by osoba měla nárok na daňový odpočet od základu daně z příjmu ve výši 12 000 Kč.
Tabulka 39 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 2 000 Kč, průběh 50–55
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
věk 50 51 52 53 54 55
měsíční úložka 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
státní příspěvek 230 230 230 230 230 230
naspořeno za rok 26 760 26 760 26 760 26 760 26 760 26 760
výnosy 898 1 827 2 786 3 778 4 803 5 862
stav účtu ke konci roku 27 658 56 245 85 791 116 329 147 892 180 515 Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Tabulka 40 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 2 000 Kč, průběh 56–60
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
věk 56 57 58 59 60
měsíční úložka 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
státní příspěvek 230 230 230 230 230
naspořeno za rok 26 760 26 760 26 760 26 760 26 760
výnosy 6 958 8 089 9 259 10 468 11 718
stav účtu ke konci roku 214 232 249 081 285 100 322 329 360 806 Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Tabulka 41 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 2 000 Kč, průběh 61–65
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
věk 61 62 63 64 65
měsíční úložka 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
státní příspěvek 230 230 230 230 230
naspořeno za rok 26 760 26 760 26 760 26 760 26 760
výnosy 13 009 14 344 15 724 17 150 18 624
stav účtu ke konci roku 400 576 441 680 484 164 528 074 573 458 Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Po patnácti letech spoření bychom získali 573 458 Kč.
39
Tabulka 42 2 000 Kč měsíčně–naspořeno ve variantě 2
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
573 458 Zdroj: vlastní zpracování
5.3.3 Varianta 3
V této variantě by bylo spořeno 1 000 Kč měsíčně na doplňkovém penzijním spoření, kdy by za 15 let osoba získala 316 302 Kč (viz Tabulka 24, Tabulka 25 a Tabulka 26). Zbývajících 1 000 Kč by bylo pravidelně měsíčně investovalo po dobu 15 let do akciového fondu.
Tabulka 43 Akciový fond, měsíční úložka 1 000 Kč, průběh 50–55
Akciový fond
věk 50 51 52 53 54 55
měsíční úložka 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
naspořeno za rok 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000
výnosy 948 1 971 3 075 4 265 5 550 6 937
stav účtu ke konci roku 12 948 26 919 41 993 58 259 75 809 94 746 Zdroj: vlastní zpracování
Tabulka 44 Akciový fond, měsíční úložka 1 000 Kč, průběh 56–60
Akciový fond
věk 56 57 58 59 60
měsíční úložka 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
naspořeno za rok 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000
výnosy 8 433 10 047 11 789 13 668 15 696
stav účtu ke konci roku 115 179 137 227 161 015 186 684 214 380 Zdroj: vlastní zpracování
Tabulka 45 Akciový fond, měsíční úložka 1 000 Kč, průběh 61–65
Akciový fond
věk 61 62 63 64 65
měsíční úložka 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
naspořeno za rok 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000
výnosy 17 884 20 245 22 792 25 541 28 506
stav účtu ke konci roku 244 264 276 508 311 301 348 841 389 348 Zdroj: vlastní zpracování
Celkově by při této kombinaci osoba získala 705 650 Kč.
40
Tabulka 46 2 000 Kč měsíčně–naspořeno ve variantě 3
Akciový fond po zdanění 389 348 spoření, kde by se peníze zhodnocovaly, a osoba by získávala státní příspěvek. Státní příspěvek by byl jen na prvních 1 000 Kč, zbylých 2 000 Kč měsíčně by bylo možné odečítat z daňového základu. Každoročně by tedy bylo možné snížit daňový základ o 24 000 Kč.
Tabulka 47 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 3 000 Kč, průběh 50–55
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Tabulka 48 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 3 000 Kč, průběh 56–60
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Tabulka 49 Doplňkové penzijní spoření, měsíční úložka 3 000 Kč, průběh 61–65
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS Zdroj: (Asociace penzijních společností ČR, 2020), vlastní zpracování
Po 15 letech spoření by bylo naspořeno 830 614 Kč.
41
Tabulka 50 3 000 Kč měsíčně–naspořeno ve variantě 1
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS
830 614 Zdroj: vlastní zpracování 5.4.2 Varianta 2
Další variantou by bylo si v rámci doplňkového penzijního spoření po celou dobu spořit 1 000 Kč, zároveň si založit stavební spoření, kde by si investor přispíval 1 700 Kč měsíčně, a zbylých 300 Kč měsíčně by po dobu prvních 6 let vynaložil na akciový fond.
V doplňkovém penzijním spoření by bylo po 15 letech naspořeno 316 302 Kč (viz Tabulka 24, Tabulka 25 a Tabulka 26). Za prvních 6 let by bylo našetřeno 135 215 Kč na stavebním spoření.
Tabulka 32 obsahuje konkrétní výpočet. Výnos 12 815 Kč ze stavebního spoření by byl měsíčně po dobu 6 let postupně vkládán do akciového fondu. Postupně by byl vkládám z důvodu rozložení rizika. V akciovém fondu by bylo prvních 6 let spořeno 300 Kč a dalších 6 let 2 000 Kč měsíčně a výnos z prvního stavebního spoření rozpočítaný na měsíční částky po dobu 6 let.
Původně prvních 6 let investor platil stavební spoření, a proto po ukončení stavebního spoření již nemusí zasílat 1 700 Kč na stavební spoření, ale odesílá si danou částku na akciový fond.
Mezi 57–62 rokem osoba pravidelně hradí 300 Kč měsíčně původních, 1 700 Kč měsíčně, které již nevyužívá na stavební spoření, a 178 Kč, což je výnos z prvního stavebního spoření rozpočítaný na 6 let. Celkově by si osoba od věku 56 let do 62 let v akciovém fondu spořila 2 178 Kč měsíčně. Vložené peníze ze stavebního spoření by byly reinvestovány, znovu by se 6 let úročily a byly by připisovány státní příspěvky. Po ukončení dalšího šestiletého období by byly výnosy připsány postupně na akciový fond, přičemž by se rozpočítávaly již jen do 3 let.
Mezi věkem 62 až 65 let by bylo měsíčně hrazeno na akciový fond 2 356 Kč.
Tabulka 51 Akciový fond, měsíční úložka 300 Kč, průběh 50–55
Akciový fond
Tabulka 52 Akciový fond, měsíční úložka 300 a 2 178 Kč, průběh 56–60
Akciový fond
42 do důchodového věku. Aktuální výše úrokových sazeb u termínovaných vkladů na 3 roky je od 0,05 % až po 2,5 %. Byly porovnány různé instituce a s nejvyšší úrokovou sazbou přichází Artesa, spořitelní družstvo a NEY spořitelní družstvo. Na poslední 3 roky by si osoba mohla založit termínovaný vklad například u společenosti NEY spořitelní družstvo.
Tabulka 54 Porovnání termínovaných vkladů na 3 roky
Instituce Artesa,
Zdroj:(ČSOB, 2021; Měšec.cz, 2020; NEY spořitelní družstvo, 2021), vlastní zpracování
Tabulka 55 Termínovaný vklad NEY
Termínovaný vklad
Celkový vklad 122 400
Členský vklad 12 240
Výše vkladu na termínovaný účet 110 160
Úroková sazba 2,50 %
Čistý výnos 7 023
Naspořeno 129 423
Zdroj: (NEY spořitelní družstvo, 2021), vlastní zpracování
Celkově by bylo získáno na termínovaném vkladu 129 423 Kč. Jelikož je společnost NEY spořitelní družstvo je zapotřební vložit členský vklad do kapitálu společnosti. V kombinaci stavebního spoření, akciového fondu, doplňkového penzijního spoření a termínovaného vkladu by osoba za 15 let získala 872 387 Kč.
43
Tabulka 56 3 000 Kč měsíčně–naspořeno ve variantě 2
Akciový fond 426 662
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS 316 302
Termínovaný vklad 129 423
Celkem 872 387
Zdroj: vlastní zpracování 5.4.3 Varianta 3
Další variantou spoření 3 000 Kč měsíčně by bylo 1 000 Kč měsíčně posílat na doplňkové penzijní spoření a zbylých 2 000 Kč měsíčně investovat do akciových fondů.
Po 15 letech spoření v rámci doplňkového penzijního spoření by investor získal 316 302 Kč (viz Tabulka 24, Tabulka 25 a Tabulka 26).
Tabulka 57 Akciový fond, měsíční úložka 2 000 Kč, průběh 50–55
Akciový fond
věk 50 51 52 53 54 55
měsíční úložka 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
naspořeno za rok 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000
výnosy 1 896 3 942 6 149 8 531 11 101 13 874
stav účtu ke konci roku 25 896 53 838 83 987 116 518 151 619 189 493 Zdroj: vlastní zpracování
Tabulka 58 Akciový fond, měsíční úložka 2 000 Kč, průběh 56–60
Akciový fond
věk 56 57 58 59 60
měsíční úložka 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
naspořeno za rok 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000
výnosy 16 866 20 094 23 578 27 336 31 392
stav účtu ke konci roku 230 359 274 453 322 031 373 367 428 759 Zdroj: vlastní zpracování
Tabulka 59 Akciový fond, měsíční úložka 2 000 Kč, průběh 61–65
Akciový fond
věk 61 62 63 64 65
měsíční úložka 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
naspořeno za rok 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000
výnosy 35 768 40 490 45 584 51 081 57 013
stav účtu ke konci roku 488 527 553 017 622 601 697 683 778 696 Zdroj: vlastní zpracování
Po uplynutí 15 let by bylo osobě k dispozici celkem 1 094 997 Kč.
44
Tabulka 60 3 000 Kč měsíčně–naspořeno ve variantě 3
Akciový fond 778 696
Doplňkové penzijní spoření ČSOB PS 316 302
Celkem 1 094 997
Zdroj: vlastní zpracování 5.5 5 000 Kč měsíčně
5.5.1 Varianta 1
Jednou z možností je platit doplňkové penzijní spoření ve výši 3 000, kde by byl získán státní
Jednou z možností je platit doplňkové penzijní spoření ve výši 3 000, kde by byl získán státní