Příloha č. 1: Rozvaha společnosti Mlékárna Valašské Meziříčí, spol. s r.o. za roky 2010 –

(1)

1

Příloha č. 1: Rozvaha společnosti Mlékárna Valašské Meziříčí, spol. s r.o. za roky 2010 – 2014 (v tis. Kč)

ROZVAHA V TIS. KČ 2010 2011 2012 2013 2014

AKTIVA CELKEM 156 968 185 625 171 197 187 356 194 281 Dlouhodobý majetek 71 813 68 679 63 366 68 377 74 305

Dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 0

Dlouhodobý hmotný majetek 70 384 67 455 62 107 67 118 72 666

Pozemky 3 220 3 220 3 220 3 220 3 220

Stavby 37 355 39 036 36 590 41 241 38 540

Samostatné movité věci a soubory

movitých věcí 20 028 24 038 20 375 22 224 30 850

Nedokončený dlouhodobý hmotný

majetek 874 119 422 433 56

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý

hmotný majetek 8 907 1 042 1 500 0 0

Dlouhodobý finanční majetek 1 429 1 224 1 259 1 259 1 639 Podíly v ovládaných a řízených

osobách 10 10 10 10 10

Podíly v účetních jednotkách pod

podstatným vlivem 1 249 1 249 1 249 1 249 1 249

Jiný dlouhodobý finanční majetek 170 -35 0 0 380

Oběžná aktiva 84 957 116 789 107 588 118 709 119 649

Zásoby 21 143 25 156 25 739 28 732 32 215

Materiál 14 207 16 512 16 618 19 911 17 110

Nedokončená výroba a polotovary 790 954 1 063 1 323 8 897

Výrobky 2 666 3 138 4 032 3 459 3 737

Zboží 3 480 4 552 4 026 4 039 2 471

Dlouhodobé pohledávky 0 0 0 0 0

Krátkodobé pohledávky 57 428 87 966 73 511 81 967 74 007 Pohledávky z obchodních vztahů 50 946 68 638 66 956 64 295 65 084 Stát - daňové pohledávky 4 857 19 252 2 347 13 636 3 712 Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 543 1 656 1 716 1 724 1 768

Dohadné účty aktivní 24 -1 795 2 382 2 202 2 228

Jiné pohledávky 58 215 110 110 1 215

Krátkodobý finanční majetek 6 386 3 667 8 338 8 010 13 427

Peníze 197 295 241 135 218

Účty v bankách 6 189 3 372 8 097 7 875 13 209

Časové rozlišení 198 157 243 270 327

Náklady příštích období 198 157 243 270 327

(2)

1

Příloha č. 2: Rozvaha společnosti Mlékárna Valašské Meziříčí, spol. s r.o. za roky 2010 – 2014 (v tis. Kč)

ROZVAHA V TIS. KČ 2010 2011 2012 2013 2014

PASIVA CELKEM 156 968 185 625 171 197 187 356 194 281 Vlastní kapitál 56 312 55 992 67 543 71 469 84 216

Základní kapitál 140 140 140 140 140

Základní kapitál 140 140 140 140 140

Kapitálové fondy 10 10 10 10 10

Ostatní kapitálové fondy 10 10 10 10 10

Rezervní fondy, nedělitelný fond

a ostatní fondy ze zisku 642 642 642 642 642 Zákonný rezervní fond /

Nedělitelný fond 607 607 607 607 607

Statutární a ostatní fondy 35 35 35 35 35

Výsledek hospodaření minulých

let 57 259 50 809 50 559 62 987 68 324

Nerozdělený zisk minulých let 57 259 50 809 50 559 62 987 68 324 Výsledek hospodaření běžného

účetního období -1 739 4 391 16 192 7 690 15 100 Cizí zdroje 100 656 129 633 101 520 110 766 107 226

Rezervy 0 0 0 0 0

Dlouhodobé závazky 0 0 0 605 812

Odložený daňový závazek 0 0 0 605 812

Krátkodobé závazky 64 716 82 275 75 748 87 076 91 059 Závazky z obchodních vztahů 58 567 80 140 71 238 85 565 88 412

Závazky k zaměstnancům 24 16 5 11 25

Závazky ze sociálního zabezpečení

a zdravotního pojištění 1 028 1 067 1 113 1 442 1 500 Stát - daňové závazky a dotace 484 493 3 776 302 749

Dohadné účty pasivní 4 649 1 062 529 372 373

Jiné závazky -36 -503 -913 -616 0

Bankovní úvěry a výpomoci 35 940 47 358 25 772 23 085 15 355 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 940 17 358 7 772 3 085 355 Krátkodobé bankovní úvěry 33 000 30 000 18 000 20 000 15 000

Časové rozlišení 0 0 2 134 5 121 2 839

Výdaje příštích období 0 0 2 134 5 121 2 839

(3)

1

Příloha č. 3: Výkaz zisku a ztráty společnosti Mlékárna Valašské Meziříčí, spol. s r.o. za roky 2010 – 2014 (v tis. Kč)

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V TIS. KČ 2010 2011 2012 2013 2014

Tržby za prodej zboží 103 344 155 028 160 602 131 647 111 807

Náklady vynaložené na prodané zboží 89 952 132 651 134 453 110 593 95 888

Obchodní marže 13 392 22 377 26 149 21 054 15 919

Výkony 476 448 549 639 594 494 624 134 717 727

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 448 187 518 423 551 860 574 747 669 342

Změna stavu zásob vlastní činnosti 2 566 4 030 9 234 8 723 1 217

Aktivace 25 695 27 186 33 400 40 664 47 168

Výkonová spotřeba 435 991 506 755 538 254 576 039 651 235

Spotřeba materiálu a energie 354 113 414 388 435 904 474 421 542 932

Služby 81 878 92 367 102 350 101 618 108 303

Přidaná hodnota 53 849 65 261 82 389 69 149 82 411

Osobní náklady 47 906 51 637 53 555 56 236 59 266

Mzdové náklady 35 081 37 952 39 341 41 138 43 361

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 12 253 13 137 13 590 14 357 15 166

Sociální náklady 572 548 624 741 739

Daně a poplatky 644 663 679 732 714

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 12 883 14 256 14 696 10 405 10 973 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 13 551 19 151 11 919 14 923 9 385

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 3 293 125 175 46 95

Tržby z prodeje materiálu 10 258 19 026 11 744 14 877 9 290

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 6 362 10 261 3 431 4 920 2 309

Prodaný materiál 6 362 10 261 3 431 4 920 2 309

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a

komplexních nákladů příštích období -92 -789 107 305 -1 721

Ostatní provozní výnosy 5 938 7 120 6 548 6 610 7 162

Ostatní provozní náklady 6 305 8 487 7 411 6 775 8 313

Provozní výsledek hospodaření -670 7 017 20 977 11 309 19 104

Výnosové úroky 1 1 1 1 0

Nákladové úroky 1 375 1 065 1 178 442 329

Ostatní finanční výnosy -205 -14 -277 483 412

Ostatní finanční náklady -233 853 142 1 902 987

Finanční výsledek hospodaření -1 346 -1 931 -1 596 -1 860 -904

Daň z příjmů za běžnou činnost 0 749 3 742 1 836 3 652

splatná 0 749 3 742 1 231 3 445

odložená 0 0 0 605 207

Výsledek hospodaření za běžnou činnost -2 016 4 337 15 639 7 613 14 548

Mimořádné výnosy 277 66 683 95 552

Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 12 130 18 0

splatná 0 12 130 18 0

Mimořádný výsledek hospodaření 277 54 553 77 552

Výsledek hospodaření za účetní období -1 739 4 391 16 192 7 690 15 100 Výsledek hospodaření před zdaněním -1 739 5 152 20 064 9 544 18 752

(4)

1

Příloha č. 4: Horizontální analýza aktiv společnosti Mlékárna Valašské Meziříčí, spol. s r.o. za roky 2010 – 2014

2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014

Absolutní změna (v tis. Kč)

Relativní změna

AKTIVA CELKEM 28 657 18,26% -14 428 -7,77% 16 159 9,44% 6 925 3,70%

Dlouhodobý majetek -3 134 -4,36% -5 313 -7,74% 5 011 7,91% 5 928 8,67%

Dlouhodobý nehmotný

majetek 0 NA 0 NA 0 NA 0 NA

Dlouhodobý hmotný majetek -2 929 -4,16% -5 348 -7,93% 5 011 8,07% 5 548 8,27%

Pozemky 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Stavby 1 681 4,50% -2 446 -6,27% 4 651 12,71% -2 701 -6,55%

Samostatné movité věci a

soubory movitých věcí 4 010 20,02% -3 663 -15,24% 1 849 9,07% 8 626 38,81%

Nedokončený dlouhodobý

hmotný majetek -755 -86,38% 303 254,62% 11 2,61% -377 -87,07%

Poskytnuté zálohy na

dlouhodobý hmotný majetek -7 865 -88,30% 458 43,95% -1 500 -100,00% 0 NA

Dlouhodobý finanční majetek -205 -14,35% 35 2,86% 0 0,00% 380 30,18%

Podíly v ovládaných a řízených

osobách 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Podíly v účetních jednotkách

pod podstatným vlivem 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Jiný dlouhodobý finanční

majetek -205 -120,59% 35 100,00% 0 NA 380 NA

Oběžná aktiva 31 832 37,47% -9 201 -7,88% 11 121 10,34% 940 0,79%

Zásoby 4 013 18,98% 583 2,32% 2 993 11,63% 3 483 12,12%

Materiál 2 305 16,22% 106 0,64% 3 293 19,82% -2 801 -14,07%

Nedokončená výroba a

polotovary 164 20,76% 109 11,43% 260 24,46% 7 574 572,49%

Výrobky 472 17,70% 894 28,49% -573 -14,21% 278 8,04%

Zboží 1 072 30,80% -526 -11,56% 13 0,32% -1 568 -38,82%

Dlouhodobé pohledávky 0 NA 0 NA 0 NA 0 NA

Krátkodobé pohledávky 30 538 53,18% -14 455 -16,43% 8 456 11,50% -7 960 -9,71%

Pohledávky z obchodních vztahů 17 692 34,73% -1 682 -2,45% -2 661 -3,97% 789 1,23%

Stát - daňové pohledávky 14 395 296,38% -16 905 -87,81% 11 289 481,00% -9 924 -72,78%

Krátkodobé poskytnuté zálohy 113 7,32% 60 3,62% 8 0,47% 44 2,55%

Dohadné účty aktivní -1 819 -7579,17% 4 177 232,70% -180 -7,56% 26 1,18%

Jiné pohledávky 157 270,69% -105 -48,84% 0 0,00% 1 105 1004,55%

Krátkodobý finanční majetek -2 719 -42,58% 4 671 127,38% -328 -3,93% 5 417 67,63%

Peníze 98 49,75% -54 -18,31% -106 -43,98% 83 61,48%

Účty v bankách -2 817 -45,52% 4 725 140,12% -222 -2,74% 5 334 67,73%

Časové rozlišení -41 -20,71% 86 54,78% 27 11,11% 57 21,11%

Náklady příštích období -41 -20,71% 86 54,78% 27 11,11% 57 21,11%

(5)

1

Příloha č. 5: Vertikální analýza aktiv společnosti Mlékárna Valašské Meziříčí, spol. s r.o. za roky 2010 – 2014

2010 2011 2012 2013 2014

AKTIVA CELKEM 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Dlouhodobý majetek 45,75% 37,00% 37,01% 36,50% 38,25%

Dlouhodobý nehmotný majetek 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Dlouhodobý hmotný majetek 44,84% 36,34% 36,28% 35,82% 37,40%

Pozemky 2,05% 1,73% 1,88% 1,72% 1,66%

Stavby 23,80% 21,03% 21,37% 22,01% 19,84%

Samostatné movité věci a soubory

movitých věcí 12,76% 12,95% 11,90% 11,86% 15,88%

Nedokončený dlouhodobý hmotný

majetek 0,56% 0,06% 0,25% 0,23% 0,03%

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý

hmotný majetek 5,67% 0,56% 0,88% 0,00% 0,00%

Dlouhodobý finanční majetek 0,91% 0,66% 0,74% 0,67% 0,84%

Podíly v ovládaných a řízených

osobách 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01%

Podíly v účetních jednotkách pod

podstatným vlivem 0,80% 0,67% 0,73% 0,67% 0,64%

Jiný dlouhodobý finanční majetek 0,11% -0,02% 0,00% 0,00% 0,20%

Oběžná aktiva 54,12% 62,92% 62,84% 63,36% 61,59%

Zásoby 13,47% 13,55% 15,03% 15,34% 16,58%

Materiál 9,05% 8,90% 9,71% 10,63% 8,81%

Nedokončená výroba a polotovary 0,50% 0,51% 0,62% 0,71% 4,58%

Výrobky 1,70% 1,69% 2,36% 1,85% 1,92%

Zboží 2,22% 2,45% 2,35% 2,16% 1,27%

Dlouhodobé pohledávky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Krátkodobé pohledávky 36,59% 47,39% 42,94% 43,75% 38,09%

Pohledávky z obchodních vztahů 32,46% 36,98% 39,11% 34,32% 33,50%

Stát - daňové pohledávky 3,09% 10,37% 1,37% 7,28% 1,91%

Krátkodobé poskytnuté zálohy 0,98% 0,89% 1,00% 0,92% 0,91%

Dohadné účty aktivní 0,02% -0,97% 1,39% 1,18% 1,15%

Jiné pohledávky 0,04% 0,12% 0,06% 0,06% 0,63%

Krátkodobý finanční majetek 4,07% 1,98% 4,87% 4,28% 6,91%

Peníze 0,13% 0,16% 0,14% 0,07% 0,11%

Účty v bankách 3,94% 1,82% 4,73% 4,20% 6,80%

Časové rozlišení 0,13% 0,08% 0,14% 0,14% 0,17%

Náklady příštích období 0,13% 0,08% 0,14% 0,14% 0,17%

(6)

1

Příloha č. 6: Horizontální analýza pasiv společnosti Mlékárna Valašské Meziříčí, spol. s r.o. za roky 2010 – 2014

2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014

Relativní změna

PASIVA CELKEM 28 657 18,26% -14 428 -7,77% 16 159 9,44% 6 925 3,70%

Vlastní kapitál -320 -0,57% 11 551 20,63% 3 926 5,81% 12 747 17,84%

Základní kapitál 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Základní kapitál 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Kapitálové fondy 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Ostatní kapitálové fondy 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Rezervní fondy, nedělitelný

fond a ostatní fondy ze zisku 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Zákonný rezervní fond /

Nedělitelný fond 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Statutární a ostatní fondy 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Výsledek hospodaření

minulých let -6 450 -11,26% -250 -0,49% 12 428 24,58% 5 337 8,47%

Nerozdělený zisk minulých let -6 450 -11,26% -250 -0,49% 12 428 24,58% 5 337 8,47%

Výsledek hospodaření běžného

účetního období 6 130 352,50% 11 801 268,75% -8 502 -52,51% 7 410 96,36%

Cizí zdroje 28 977 28,79% -28 113 -21,69% 9 246 9,11% -3 540 -3,20%

Rezervy 0 NA 0 NA 0 NA 0 NA

Dlouhodobé závazky 0 NA 0 NA 605 NA 207 34,21%

Odložený daňový závazek 0 NA 0 NA 605 NA 207 34,21%

Krátkodobé závazky 17 559 27,13% -6 527 -7,93% 11 328 14,95% 3 983 4,57%

Závazky z obchodních vztahů 21 573 36,83% -8 902 -11,11% 14 327 20,11% 2 847 3,33%

Závazky k zaměstnancům -8 -33,33% -11 -68,75% 6 120,00% 14 127,27%

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

39 3,79% 46 4,31% 329 29,56% 58 4,02%

Stát - daňové závazky a dotace 9 1,86% 3 283 665,92% -3 474 -92,00% 447 148,01%

Dohadné účty pasivní -3 587 -77,16% -533 -50,19% -157 -29,68% 1 0,27%

Jiné závazky -467 -1297,22% -410 -81,51% 297 32,53% 616 100,00%

Bankovní úvěry a výpomoci 11 418 31,77% -21 586 -45,58% -2 687 -10,43% -7 730 -33,48%

Bankovní úvěry dlouhodobé 14 418 490,41% -9 586 -55,23% -4 687 -60,31% -2 730 -88,49%

Krátkodobé bankovní úvěry -3 000 -9,09% -12 000 -40,00% 2 000 11,11% -5 000 -25,00%

Časové rozlišení 0 NA 2 134 NA 2 987 139,97% -2 282 -44,56%

Výdaje příštích období 0 NA 2 134 NA 2 987 139,97% -2 282 -44,56%

(7)

1

Příloha č. 7: Vertikální analýza pasiv společnosti Mlékárna Valašské Meziříčí, spol. s r.o. za roky 2010 – 2014

2010 2011 2012 2013 2014

PASIVA CELKEM 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Vlastní kapitál 35,87% 30,16% 39,45% 38,15% 43,35%

Základní kapitál 0,09% 0,08% 0,08% 0,07% 0,07%

Základní kapitál 0,09% 0,08% 0,08% 0,07% 0,07%

Kapitálové fondy 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01%

Ostatní kapitálové fondy 0,01% 0,01% 0,01% 0,01% 0,01%

Rezervní fondy, nedělitelný fond

a ostatní fondy ze zisku 0,41% 0,35% 0,38% 0,34% 0,33%

Zákonný rezervní fond /

Nedělitelný fond 0,39% 0,33% 0,35% 0,32% 0,31%

Statutární a ostatní fondy 0,02% 0,02% 0,02% 0,02% 0,02%

Výsledek hospodaření minulých

let 36,48% 27,37% 29,53% 33,62% 35,17%

Nerozdělený zisk minulých let 36,48% 27,37% 29,53% 33,62% 35,17%

Výsledek hospodaření běžného

účetního období -1,11% 2,37% 9,46% 4,10% 7,77%

Cizí zdroje 64,13% 69,84% 59,30% 59,12% 55,19%

Rezervy 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Dlouhodobé závazky 0,00% 0,00% 0,00% 0,32% 0,42%

Odložený daňový závazek 0,00% 0,00% 0,00% 0,32% 0,42%

Krátkodobé závazky 41,23% 44,32% 44,25% 46,48% 46,87%

Závazky z obchodních vztahů 37,31% 43,17% 41,61% 45,67% 45,51%

Závazky k zaměstnancům 0,02% 0,01% 0,00% 0,01% 0,01%

Závazky ze sociálního zabezpečení

a zdravotního pojištění 0,65% 0,57% 0,65% 0,77% 0,77%

Stát - daňové závazky a dotace 0,31% 0,27% 2,21% 0,16% 0,39%

Dohadné účty pasivní 2,96% 0,57% 0,31% 0,20% 0,19%

Jiné závazky -0,02% -0,27% -0,53% -0,33% 0,00%

Bankovní úvěry a výpomoci 22,90% 25,51% 15,05% 12,32% 7,90%

Bankovní úvěry dlouhodobé 1,87% 9,35% 4,54% 1,65% 0,18%

Krátkodobé bankovní úvěry 21,02% 16,16% 10,51% 10,67% 7,72%

Časové rozlišení 0,00% 0,00% 1,25% 2,73% 1,46%

Výdaje příštích období 0,00% 0,00% 1,25% 2,73% 1,46%

(8)

1

Příloha č. 8: Horizontální analýza výkazu zisku a ztráty společnosti Mlékárna Valašské Meziříčí, spol. s r.o. za roky 2010 – 2014

2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014

Absolutní

změna (v tis. Kč)

Relativní změna

Relativní změna Tržby za prodej zboží 51 684 50,01% 5 574 3,60% -28 955 -18,03% -19 840 -15,07%

Náklady vynaložené na prodané

zboží 42 699 47,47% 1 802 1,36% -23 860 -17,75% -14 705 -13,30%

Obchodní marže 8 985 67,09% 3 772 16,86% -5 095 -19,48% -5 135 -24,39%

Výkony 73 191 15,36% 44 855 8,16% 29 640 4,99% 93 593 15,00%

Tržby za prodej vlastních

výrobků a služeb 70 236 15,67% 33 437 6,45% 22 887 4,15% 94 595 16,46%

Změna stavu zásob vlastní

činnosti 1 464 57,05% 5 204 129,13% -511 -5,53% -7 506 -86,05%

Aktivace 1 491 5,80% 6 214 22,86% 7 264 21,75% 6 504 15,99%

Výkonová spotřeba 70 764 16,23% 31 499 6,22% 37 785 7,02% 75 196 13,05%

Spotřeba materiálu a energie 60 275 17,02% 21 516 5,19% 38 517 8,84% 68 511 14,44%

Služby 10 489 12,81% 9 983 10,81% -732 -0,72% 6 685 6,58%

Přidaná hodnota 11 412 21,19% 17 128 26,25% -13 240 -16,07% 13 262 19,18%

Osobní náklady 3 731 7,79% 1 918 3,71% 2 681 5,01% 3 030 5,39%

Mzdové náklady 2 871 8,18% 1 389 3,66% 1 797 4,57% 2 223 5,40%

Náklady na sociální zabezpečení

a zdravotní pojištění 884 7,21% 453 3,45% 767 5,64% 809 5,63%

Sociální náklady -24 -4,20% 76 13,87% 117 18,75% -2 -0,27%

Daně a poplatky 19 2,95% 16 2,41% 53 7,81% -18 -2,46%

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

1 373 10,66% 440 3,09% -4 291 -29,20% 568 5,46%

Tržby z prodeje dlouhodobého

majetku a materiálu 5 600 41,33% -7 232 -37,76% 3 004 25,20% -5 538 -37,11%

Tržby z prodeje dlouhodobého

majetku -3 168 -96,20% 50 40,00% -129 -73,71% 49 106,52%

Tržby z prodeje materiálu 8 768 85,47% -7 282 -38,27% 3 133 26,68% -5 587 -37,55%

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a

materiálu 3 899 61,29% -6 830 -66,56% 1 489 43,40% -2 611 -53,07%

Prodaný materiál 3 899 61,29% -6 830 -66,56% 1 489 43,40% -2 611 -53,07%

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

-697 -757,61% 896 113,56% 198 185,05% -2 026 -664,26%

Ostatní provozní výnosy 1 182 19,91% -572 -8,03% 62 0,95% 552 8,35%

Ostatní provozní náklady 2 182 34,61% -1 076 -12,68% -636 -8,58% 1 538 22,70%

Provozní výsledek

hospodaření 7 687 1147,31% 13 960 198,95% -9 668 -46,09% 7 795 68,93%

Výnosové úroky 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% -1 -100,00%

Nákladové úroky -310 -22,55% 113 10,61% -736 -62,48% -113 -25,57%

Ostatní finanční výnosy 191 93,17% -263 -1878,57% 760 274,37% -71 -14,70%

Ostatní finanční náklady 1 086 466,09% -711 -83,35% 1 760 1239,44% -915 -48,11%

Finanční výsledek hospodaření -585 -43,46% 335 17,35% -264 -16,54% 956 51,40%

Daň z příjmů za běžnou činnost 749 NA 2 993 399,60% -1 906 -50,94% 1 816 98,91%

splatná 749 NA 2 993 399,60% -2 511 -67,10% 2 214 179,85%

odložená 0 NA 0 NA 605 NA -398 -65,79%

Výsledek hospodaření za

běžnou činnost 6 353 315,13% 11 302 260,59% -8 026 -51,32% 6 935 91,09%

Mimořádné výnosy -211 -76,17% 617 934,85% -588 -86,09% 457 481,05%

Daň z příjmů z mimořádné

činnosti 12 NA 118 983,33% -112 -86,15% -18 -100,00%

splatná 12 NA 118 983,33% -112 -86,15% -18 -100,00%

Mimořádný výsledek

hospodaření -223 -80,51% 499 924,07% -476 -86,08% 475 616,88%

Výsledek hospodaření za

účetní období 6 130 352,50% 11 801 268,75% -8 502 -52,51% 7 410 96,36%

Výsledek hospodaření před

zdaněním 6 891 396,26% 14 912 289,44% -10 520 -52,43% 9 208 96,48%

(9)

1

Příloha č. 9: Vertikální analýza výkazu zisku a ztráty společnosti Mlékárna Valašské Meziříčí, spol. s r.o. za roky 2010 – 2014

2010 2011 2012 2013 2014

Tržby za prodej zboží 18,74% 23,02% 22,54% 18,64% 14,31%

Náklady vynaložené na prodané zboží 16,31% 19,70% 18,87% 15,66% 12,28%

Obchodní marže 2,43% 3,32% 3,67% 2,98% 2,04%

Výkony 86,39% 81,62% 83,44% 88,35% 91,88%

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 81,26% 76,98% 77,46% 81,36% 85,69%

Změna stavu zásob vlastní činnosti 0,47% 0,60% 1,30% 1,23% 0,16%

Aktivace 4,66% 4,04% 4,69% 5,76% 6,04%

Výkonová spotřeba 79,05% 75,25% 75,55% 81,55% 83,37%

Spotřeba materiálu a energie 64,21% 61,53% 61,18% 67,16% 69,50%

Služby 14,85% 13,72% 14,37% 14,39% 13,86%

Přidaná hodnota 9,76% 9,69% 11,56% 9,79% 10,55%

Osobní náklady 8,69% 7,67% 7,52% 7,96% 7,59%

Mzdové náklady 6,36% 5,64% 5,52% 5,82% 5,55%

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 2,22% 1,95% 1,91% 2,03% 1,94%

Sociální náklady 0,10% 0,08% 0,09% 0,10% 0,09%

Daně a poplatky 0,12% 0,10% 0,10% 0,10% 0,09%

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 2,34% 2,12% 2,06% 1,47% 1,40%

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 2,46% 2,84% 1,67% 2,11% 1,20%

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 0,60% 0,02% 0,02% 0,01% 0,01%

Tržby z prodeje materiálu 1,86% 2,83% 1,65% 2,11% 1,19%

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1,15% 1,52% 0,48% 0,70% 0,30%

Prodaný materiál 1,15% 1,52% 0,48% 0,70% 0,30%

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a

komplexních nákladů příštích období -0,02% -0,12% 0,02% 0,04% -0,22%

Ostatní provozní výnosy 1,08% 1,06% 0,92% 0,94% 0,92%

Ostatní provozní náklady 1,14% 1,26% 1,04% 0,96% 1,06%

Provozní výsledek hospodaření -0,12% 1,04% 2,94% 1,60% 2,45%

Výnosové úroky 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Nákladové úroky 0,25% 0,16% 0,17% 0,06% 0,04%

Ostatní finanční výnosy -0,04% 0,00% -0,04% 0,07% 0,05%

Ostatní finanční náklady -0,04% 0,13% 0,02% 0,27% 0,13%

Finanční výsledek hospodaření -0,24% -0,29% -0,22% -0,26% -0,12%

Daň z příjmů za běžnou činnost 0,00% 0,11% 0,53% 0,26% 0,47%

splatná 0,00% 0,11% 0,53% 0,17% 0,44%

odložená 0,00% 0,00% 0,00% 0,09% 0,03%

Výsledek hospodaření za běžnou činnost -0,37% 0,64% 2,20% 1,08% 1,86%

Mimořádné výnosy 0,05% 0,01% 0,10% 0,01% 0,07%

Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0,00% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00%

splatná 0,00% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00%

Mimořádný výsledek hospodaření 0,05% 0,01% 0,08% 0,01% 0,07%

Výsledek hospodaření za účetní období -0,32% 0,65% 2,27% 1,09% 1,93%

Výsledek hospodaření před zdaněním -0,32% 0,77% 2,82% 1,35% 2,40%

(10)

1

Příloha č. 10: Pyramidový rozklad a analýza odchylek ukazatele ROE mezi lety 2010 – 2011

(11)

1

(12)

1

(13)

1

(14)

1

Příloha č. 14: Pyramidový rozklad a analýza odchylek ukazatele celkové likvidity mezi lety 2010 – 2011

(15)

1

(16)

1

(17)

1

(18)

1

Příloha č. 18: Profil vybraných konkurenčních podniků Mlékárna Stříbro s.r.o.

Společnost byla založena ve Stříbře roku 1939 jako mlékařské družstvo. Od roku 2001 došlo několikrát ke změně vlastníka. V současnosti je součástí české skupiny ALIMPEX FOOD a.s., která zastřešuje několik mlékáren po celé České republice. Výrobní program mlékárny je soustředěn na jogurty, zakysané smetany a další mléčné výrobky. Kromě tuzemského trhu dodává výrobky i do západní Evropy, zejména pak Německa a Švýcarska. Ve společnosti pracuje 107 zaměstnanců.

Mlékárna Olešnice, rolnické mlékařské družstvo

Toto družstvo vzniklo v roce 1937 v Olešnici. Většinovým vlastníkem je česká společnost INTERLACTO, spol. s r.o., která podniká v oboru zpracování mléka. Výroba je zaměřena především na čerstvé mléko, máslo a tvarohy. Společnost se soustředí na český trh, ale postupně proniká i na další evropské trhy. V současnosti podnik zaměstnává 126 pracovníků.

EKOMILK a.s.

Společnost byla založena v roce 1999 a sídlí ve Frýdku-Místku. Kromě tradičních mléčných výrobků, jako je mléko, jogurty a tvarohy, se zaměřuje rovněž na BIO výrobky.

Prodej se uskutečňuje na tuzemském trhu. Ve společnosti pracuje 68 zaměstnanců.

V následující tabulce je pro jednotlivé vybrané konkurenty za roky 2010 – 2014 v tisících Kč zachycena výše těch položek, které sloužily k výpočtu srovnávaných ukazatelů. Jako tržby jsou označeny tržby za prodej vlastních výrobků a služeb a tržby za prodej zboží.

Krátkodobý cizí kapitál zahrnuje krátkodobé závazky, krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci. Zdrojem vstupních dat jsou účetní závěrky jednotlivých společností, které jsou dostupné na internetových stránkách or.justice.cz.

(19)

2

2010 2011 2012 2013 2014

Aktiva

Mlékárna Stříbro s.r.o. 208 864 214 010 221 957 222 146 204 583 Mlékárna Olešnice, RDM 250 231 261 796 309 096 321 183 385 327 EKOMILK a.s. 119 205 121 009 110 207 164 004 155 900 Tržby

Mlékárna Stříbro s.r.o. 535 484 554 509 565 250 404 780 389 984 Mlékárna Olešnice, RDM 490 814 501 695 568 177 597 908 636 928 EKOMILK a.s. 236 334 210 210 207 870 214 828 246 764 EAT

Mlékárna Stříbro s.r.o. -7 226 -4 306 -16 032 -13 469 -12 052 Mlékárna Olešnice, RDM 14 830 8 894 39 177 36 022 37 873

EKOMILK a.s. 10 328 -1 447 -40 622 -23 467

EBIT

Mlékárna Stříbro s.r.o. -7 709 -3 658 -13 249 -11 996 -10 980 Mlékárna Olešnice, RDM 16 374 12 401 49 531 45 075 47 545

EKOMILK a.s. 1 957 1 828 245 -28 971 -22 195

Oběžná aktiva

Mlékárna Stříbro s.r.o. 109 488 116 627 138 466 94 975 118 323 Mlékárna Olešnice, RDM 84 487 105 050 142 998 150 216 185 425

EKOMILK a.s. 67 137 75 347 45 701 36 284 33 956

Vlastní kapitál

EKOMILK a.s. 28 673 29 000 24 671 52 684 32 564

Krátkodobý cizí kapitál

EKOMILK a.s. 62 949 68 382 51 761 65 785 81 312

Zdroj: or.justice.cz