1 Příloha č. 1 Organizační struktura společnosti Obr. 1 Organizační struktura společnosti Zdroj: Výroční zpráva, 2016

(1)

Organizační struktura společnosti

Obr. 1 Organizační struktura společnosti Zdroj: Výroční zpráva, 2016

(2)

Příloha č. 2 Pavučinový diagram

Obr. 2 Pavučinový diagram

Zdroj: Synek, Hopkáně a Kubálková (2009)

(3)

Rozvaha společnosti Finidr, s. r. o. za období 2014 – 2016 Tab. 1 Rozvaha společnosti Finidr, s. r. o. za období 2014 – 2016 (v tis. Kč)

2014 2015 2016

AKTIVA CELKEM 509 921 510 714 647 944

Dlouhodobý majetek 324 129 322 231 440 430

Dlouhodobý nehmotný majetek 2 243 2 439 1 291

Software 1 884 2 406 1 273

Ocenitelná práva 46 33 18

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 313 0 0

Dlouhodobý hmotný majetek 321 886 319 792 439 139

Pozemky 5 158 5 158 5 158

Stavby 77 409 72 622 182 396

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 216 602 201 907 231 349

Jiný dlouhodobý hmotný majetek 165 165 165

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 19 804 35 940 19 410 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 2 748 4 000 661

Oběžná aktiva 184 645 187 158 206 169

Zásoby 34 478 37 741 37 699

Materiál 14 682 13 443 15 527

Nedokončená výroba a polotovary 19 796 24 298 22 172

Výrobky 0 0 0

Zboží 0 0 0

Dlouhodobé pohledávky 1 810 0 0

Jiné pohledávky 1 810 0 0

Krátkodobé pohledávky 143 949 146 317 161 614

Pohledávky z obchodních vztahů 131 014 130 642 146 811

Pohledávky - ovládající nebo ovládaná osoba 11 11 10

Stát - daňové pohledávky 11 736 14 168 14 229

Krátkodobé poskytnuté zálohy 266 270 249

Dohadné účty aktivní 40 250 250

Jiné pohledávky 882 976 65

Krátkodobý finanční majetek 4 406 3 100 6 856

Peníze 353 420 164

Účty v bankách 4 055 2 680 6 692

Časové rozlišení 1 147 1 325 1 345

Náklady přístích období 1 139 1 253 1 188

Příjmy příštích období 8 72 157

Zdroj: Účetní výkazy společnosti Finidr, s. r. o. za období 2014 - 2016

(4)

Tab. 1 Rozvaha společnosti Finidr, s. r. o. za období 2014 – 2016 (v tis. Kč)

2014 2015 2016

PASIVA CELKEM 509 921 510 714 647 944

Vlastní kapitál 262 754 296 270 300 623

Základní kapitál 32 170 32 170 32 170

Základní kapitál 32 170 32 170 32 170

Kapitálové fondy 10 10 10

Ostatní kapitálové fondy 10 10 10

Rez. fondy, neděl. fond a ost. fondy ze zisku 3 315 3 315 3 315 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 3 217 3 217 3 217

Statutární a ostatní fondy 98 98 98

Výsledek hospodaření minulých let 156 817 199 619 232 776 Nerozdělený zisk minulých let 156 817 202 259 232 776

Neuhrazená ztráta minulých let 0 -2 640 0

Výsledek hospodaření běžného účetního období 70 442 61 156 32 352

Cizí zdroje 247 048 214 201 346 603

Rezervy 1 917 1 960 2 368

Ostatní rezervy 1 917 1 960 2 368

Dlouhodobé závazky 0 2 640 200 099

Odložený daňový závazek 0 2 640 200 099

Krátkodobé závazky 60 361 56 337 63 906

Závazky z obchodních vztahů 35 088 29 046 35 535

Závazky k zaměstnancům 11 572 13 315 12 650

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 5 388 6 397 6 621

Stát - daňové závazky a dotace 3 620 3 104 3 582

Krátkodobé přijaté zálohy 4 086 4 009 5 008

Dohadné účty pasivní 607 466 456

Bankovní úvěry a výpomoci 184 770 153 264 275 006

Bankovní úvěry dlouhodobé 123 206 107 126 194 776

Krátkodobé bankovní úvěry 61 564 46 138 80 230

Časové rozlišení 119 243 718

Výdaje příštích období 99 113 673

Výnosy příštích období 20 130 45

Zdroj: Účetní výkazy společnosti Finidr, s. r. o. za období 2014 – 2016

(5)

Výkaz zisku a ztráty společnosti Finidr, s. r. o. za období 2014 – 2016 Tab. 2 Výkaz zisku a ztráty společnosti Finidr, s. r. o. za období 2014 – 2016 (v tis. Kč)

2014 2015 2016

Tržby za prodej zboží 820 724 408

Náklady vynaložené na prodej zboží 692 571 354

Obchodní marže 128 153 54

Výkony 722 011 818 068 863 603

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 710 284 810 606 859 035

Změna stavu zásob vlastní činnosti 8 877 7 262 4 568

Aktivace 2 850 200 0

Výkonová spotřeba 469 747 550 133 596 988

Spotřeba materiálu a energie 374 496 416 344 445 553

Služby 95 251 133 789 151 081

Přidaná hodnota 252 392 268 088 266 615

Osobní náklady 162 540 178 594 201 391

Mzdové náklady 121 424 133 699 150 260

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 39 678 43 411 49 612

Sociální náklady 1 438 1 484 1 519

Daně a poplatky 277 352 323

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 40 284 47 942 47 623 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 19 559 12 067 9 765

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 18 372 8 183 3 344

Tržby z prodeje materiálu 1 187 3 884 6 421

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a

materiálu 16 629 9 533 8 963

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 15 494 5 832 3 048

Prodaný materiál 1 135 3 701 5 915

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a

komplexních nákladů příštích období 1 418 3 917 408

Ostatní provozní výnosy 33 876 35 787 50 361

Ostatní provozní náklady 5 869 8 169 17 481

Provozní výsledek hospodaření 78 810 67 435 45 018

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 133 703 0

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 0 1 158 0

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 0 0 0

Výnosové úroky 9 2 145

Nákladové úroky 3 827 3 407 3 597

Ostatní finanční výnosy 7 150 8 126 3 139

Ostatní finanční náklady 8 756 7 542 5 372

Finanční výsledek hospodaření -5 291 -3 276 -5 685

(6)

Daň z příjmu za běžnou činnost a rezerva na daň 3 075 3 003 6 981

splatná 3 075 3 003 6 981

Výsledek hospodaření za běžnou činnost 70 444 61 156 32 352 Výsledek hospodaření za účetní období 70 442 61 156 32 352 Výsledek hospodaření před zdaněním 73 517 64 159 39 333 Zdroj: Účetní výkazy společnosti Finidr, s. r. o. za období 2014 – 2016

(7)

Vertikální analýza VZZ Tab. 3 Vertikální analýza výnosů (v tis. Kč)

Provozní výnosy Finanční výnosy

2014 776 266 7 159

2015 866 646 8 128

2016 914 372 3 284

Zdroj: Vlastní zpracování

Tab. 4 Vertikální analýza výnosů (v %)

Provozní výnosy Finanční výnosy

2014 99,09 0,91

2015 99,07 0,93

2016 99,64 0,36

Tab. 5 Vertikální analýza nákladů (v tis. Kč)

Provozní náklady Finanční náklady

2014 697 456 12 583

2015 799 211 10 949

2016 860 218 8 969

Tab. 6 Vertikální analýza nákladů (v %)

Provozní náklady Finanční náklady

2014 98,23 1,77

2015 98,65 1,35

2016 98,97 1,03

(8)

Příloha č. 6 Vertikální analýza rozvahy

Tab. 7 Vertikální analýza rozvahy (v tis. Kč)

A=P DM OA Ost. A VK CZ Ost. P

2014 509 921 324 129 184 645 1 147 262 754 247 048 119 2015 510 714 322 231 187 158 1 325 296 270 214 201 243 2016 647 944 440 430 206 169 1 345 300 623 346 603 718 Zdroj: Vlastní zpracování

Tab. 8 Vertikální analýza rozvahy (v %)

A=P DM OA Ost. A VK CZ Ost. P

2014 100 63,56 36,21 0,22 51,53 48,45 0,02

2015 100 63,09 36,65 0,26 58,01 41,94 0,05

2016 100 67,97 31,82 0,21 46,40 53,49 0,11

(9)

Výpočty poměrových ukazatelů Ukazatele rentability

754 262

442 70

14 2_O 

ROE = 0,2681

270 296

156 61

15 2_O 

ROE = 0,2064

1076 , 623 0 300

352 32

16

2_O  

ROE

1517 , 921 0 509

344 77

2014  

ROA 0,1323

510714 67566

2015 

ROA 0,0663

944 647

930 42

2016  

ROA

0991 , 104 0 711

442 70

2014  

ROS 0,0754

330 811

156 61

2015  

ROS 0,0376

443 859

352 32

2016  

ROS

Ukazatele likvidity

51 , 925 1 121

645 . 184

.L₂₀₁₄  

B 1,83

475 102

158 . 187

.L₂₀₁₅  

B 1,43

136 144

169 . 206

.L₂₀₁₆   B

23 , 925 1

121

478 34 - 645 . 184

.L₂₀₁₄  

P 1,46

475 102

741 37 - 158 . 187

.L₂₀₁₅  

P 17 , 136 1

144

699 37 - 169 . 206

.L₂₀₁₆  

P

04 , 925 0 121

408 . 4

.L₂₀₁₄  

O 0,03

475 102

100 . 3

.L₂₀₁₅  

O 0,05

136 144

856 . 6

.L₂₀₁₆   O

Ukazatele zadluženosti

9402 , 754 0 262

048 . 247

.VK₂₀₁₄  

Zadl 0,7230

270 296

201 . 214

.VK₂₀₁₅   Zadl

1529 , 623 1 300

603 . 346

.VK₂₀₁₆   Zadl

4845 , 921 0 509

048 . 247

.Celk₂₀₁₄  

Zadl 0,4194

714 510

201 . 214

.Celk₂₀₁₅   Zadl

5349 , 944 0 647

603 . 346

.Celk₂₀₁₆   Zadl

(10)

Ukazatele aktivity

39 , 921 1 509

104 .₂₀₁₄  711 

ObratA 1,59

714 510

330 .₂₀₁₅ 811 

ObratA 1,33

944 647

443 .₂₀₁₆ 859  ObratA

104 259 711

360 . 921 .₂₀₁₄ 509 

DOA 227

330 811

360 . 714

.₂₀₁₅  510  DOA

443 272 859

360 . 944

.₂₀₁₆ 647  DOA

104 18 711

360 . 478

.₂₀₁₄ 34 

DOZás 17

330 811

360 . 741 .₂₀₁₅ 37  DOZás

443 16 859

360 . 699

.₂₀₁₆  37  DOZás

104 74 711

360 . 759 145

2014  

ek

DOPohledáv 65

330 811

360 . 317 146

2015  

ek DOPohledáv 443 68

859 360 . 614 161

2016  

ek DOPohledáv

104 62 711

360 . 925 . 121

.záv₂₀₁₄  

DOkr 46

330 811

360 . 475 . 102

.záv₂₀₁₅  

DOkr 443 61

859 360 . 136 . 144

.záv₂₀₁₆  

DOkr

(11)

Soustavy účelově vybraných ukazatelů Altmanův bankrotní model

2014

6814 , 921 2 509

831 .722 998 , 0

048 247

754 .262 42 , 921 0 509

344 . 77 107 , 921 3 509

817 .156 847 , 921 0

509

925) 121 - 645 .(184 717 , 0





 Z

2015

0462 , 714 3 510

792 .818 998 , 0

201 214

270 .296 42 , 714 0 510

566 . 67 107 , 714 3 510

259 .202 847 , 714 0

510

475) 102 - 158 .(187 717 , 0





 Z

2016

2,2669 944

647 443 .859 998 , 0

603 346

623 .300 42 , 944 0 647

930 . 42 107 , 944 3 647

776 .232 847 , 944 0

647

136) 144 - 169 .(206 717 , 0





 Z

Tafflerův bankrotní model 2014

682 , 921 0 509

104 .711 16 , 921 0 509

925 .121 18 , 048 0 247

645 .184 13 , 925 0 121

517 .73 53 ,

0    

 TM

2015

736 , 714 0 510

330 .811 16 , 714 0 510

475 .102 18 , 201 0 214

158 .187 13 , 475 0 102

159 . 64 53 ,

0    

 TM

2016

0,4741 944

647 443 .859 16 , 944 0 647

136 .144 18 , 603 0 346

169 .206 13 , 136 0 144

333 .39 53 ,

0    

 TM

(12)

Kralickuv Quick-test 2014

52 , 921 0 509

754 1 262 

R 2,65

400 91

406 4 - 048

2 247 

R

15 , 921 0 509

344

3 77 

R 0,12

266 776

400

4 91 

R

2015

58 , 714 0 510

270 1 296 

R 2,36

270 89

100 3 - 201

2 214 

R

13 , 714 0 510

566

3 67 

R 0,11

646 866

270

4 89 

R

2016

46 , 944 0 647

623 1 300 

R 3,68

278 92

6856 - 603

2346 

R

07 , 944 0 647

930

3 42 

R 0,1

372 914

278

4 92 

R