3 Analýza hospodaření vybraných institucí
3.1 Hlavní město Praha
3.2.1 Hlavní ukazatele hospodaření MČ Praha 10
K hlavním ukazatelům hospodaření patří:
- sledování dynamiky příjmů sledovaného subjektu MČ Praha 10, - sledování dynamiky výdajů sledovaného subjektu MČ Praha 10,
- sledování dynamiky vztahů příjmů a výdajů sledovaného subjektu MČ Praha 10, přičemž k nejprokazatelnějším metodám sledování dynamiky patří indexy bazické a řetězové.
Nevýhodou indexů řetězových je jejich neobjektivnost. Každá změna hodnoty vytváří nový základ pro budoucí období. Pozitivní změna v jednom období znamená zvýšení procentového základu, což se pak projeví v negativní hodnotě dalšího období.
Přesto je nutné řetězové indexy sledovat, aby existoval kontinuální přehled o vztazích za sebou jdoucích období.
Tabulka 19: Vývoj celkových příjmů RU MČ Prahy 10 v letech 2015–2019 tis. Kč
Rok 2015 2016 2017 2018 *2019
Příjmy celkem 1 665 616 1 114 521 1 197 463 1 172 517 1 287 529, 25
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Tabulka 20: Indexy řetězové vývoje celkových příjmů RU MČ Prahy 10 v letech 2015–2019 tis. Kč
Rok 2016/2015 2017/2016 2018/2017 *2019/2018
Výpočet 1 114 521 /
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 14: Indexy řetězové celkových příjmů RU MČ Prahy 10 v letech 2015–2019
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
MČ Praha 10 měla přijmově úspěšný rok 2015, který tak částkou 1 665 616 tis. Kč vytvořil poměrně vysoký základ. Změnou velikostí základů mezi následujícími roky došlo
k rozkolísání celého grafu č. 31.
Tabulka 21: Indexy bazické celkových příjmů RU MČ Prahy 10 v letech 2015–2019 tis. Kč
Rok 2016/2015 2017/2015 2018/2015 *2019/2015
Výpočet 1 114 521 / 1 665 616
1 197 463 / 1 665 616
1 172 517 / 1 665 616
1 287 529, 25 /1 665 616
% 66,9 71,9 70,4 77,3
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 15: Indexy bazické celkových příjmů RU MČ Prahy 10 v letech 2015–2019
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Indexy bazické však již ukazují klesající tendenci příjmů městské části Praha 10.
Tabulka 22: Vývoj celkových výdajů RU MČ Prahy 10 v letech 2015–2019 tis. Kč
Rok 2015 2016 2017 2018 *2019
Výdaje celkem
1 550 865 1 097 167 1 528 711 1 454 603 1 407 836
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Tabulka 23: Indexy řetězové vývoje celkových výdajů RU MČ Prahy 10 v letech 2015–2019 tis. Kč
Rok 2016 / 2015 2017 / 2016 2018 / 2017 *2019 / 2018 Výpočet 1 097 167 /
1 550 865
1 528 711 / 1 097 167
1 454 603 / 1 528 711
1 407 836 / 1 454 603
% 70,7 139,3 95,2 96,8
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 16: Indexy řetězové vývoje celkových výdajů RU MČ Prahy 10 v letech 2015–2019
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Pokud jde o výdajovou stránku hlavního města Prahy, podobně jako u příjmové části, i zde byly v roce 2015 poměrně vysoké výdaje – 1 550 865 tis. Kč. Zajimavý je však trend výdajů, který ukazuje, že v letech 2016-2018 byly výdaje téměř konstantní.
Tabulka 24: Indexy bazické vývoje celkových výdajů RU MČ Prahy 10 v letech 2015–2019 tis. Kč
Rok 2016 / 2015 2017 / 2015 2018 / 2015 *2019 / 2015 Výpočet 1 097 167 /
1 550 865
1 528 711 / 1 550 865
1 454 603 / 1 550 865
1 407 836 / 1 550 865
% 70,7 98,6 93,8 *90,8
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní Graf 17: Indexy bazické vývoje celkových výdajů RU MČ Prahy 10 v letech 2015–2019
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Indexy bazické, na rozdíl od řetězových, však ukazují, že po počátečním nárůstu výdajů v roce 2017 dochází k jejich postupnému utlumování směrem k roku 2019.
Tabulka 25: Vývoj celkových příjmů/celkových výdajů MČ Praha 10 v letech 2015-2019 tis. Kč
Rok 2015 2016 2017 2018 2019
Výpočet 1 665 616 /1 550 865
1 114 521 /1 097 167
1 197 463 /1 528 711
1 172 517 /1 454 603
1 287 529,
25 / 1 407 836
% 107,4 101,6 78,3 80,6 91,5
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 18: Vývoj celkových příjmů/celkových výdajů MČ Praha 10 v letech 2015-2019
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Protože na Praze 10 měly objemy příjmů klesající trend a výdaje naopak rostoucí, je třeba při hodnocení hospodaření městské části zjistit dodatečné zdroje a jejich kvalitu. Pokud městská část měla buď nějaké finanční rezervy nebo mohla přesunout finance z některých jiných kapitol, dalo by se toto hodnotit jako financování z vlastních zdrojů. V jiném případě to znamenalo, že byly použity zdroje cizí, bankovní úvěry.
Tabulka 26: Indexové řetězy vývoje celkových příjmů/celkových výdajů MČ Praha 10 v letech 2015-2019 tis. Kč
Rok 2016/2015 2017/2016 2018/2017 2019/2018 Průměr Výpočet 1,016/1,074 0,783/1,016 0,806/0,783 0,914/0,806 0,97
% 94,6 77,1 102,9 113,4 97
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 19: Řetězové indexy vývoje celkových příjmů/celkových výdajů MČ Praha 10 v letech 2015-2019
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Městská část Praha 10 měla v letech 2015 a 2016 své výdaje pokryty z vlastních zdrojů.
V letech 2017-2019 měla značnou disproporci příjmů proti výdajům. Otázka tedy je, z čeho byla tato disproporce kryta. Díky nízkému základu v roce 2015 zakryly indexy řetězové negativní vývoj.
Tabulka 27: Bazické indexy vývoje celkových příjmů/celkových výdajů MČ Praha 10 v letech 2015-2019 tis. Kč
Rok 2016/2015 2017/2015 2018/2015 2019/2015 Průměr Výpočet 1,016/1,074 0,783/1,074 0,806/1,074 0,914/1,074 0,835
% 94,6 72,9 75,0 85,1 83,5
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 20: Bazické indexy vývoje celkových příjmů/celkových výdajů MČ Praha 10 v letech 2015-2019
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Dynamika vztahů příjmů a výdajů ukazuje na růst (rozevírání nůžek) mezi příjmy a výdaji a vznik problémů snižujících se příjmů a rostoucích výdajů. Od roku 2016 pak je vidět již zřetelný propad příjmů oproti výdajům, což potvrzují jak bazické, tak řetězové indexy.
Pozitivní vývoj v roce 2019 se projevil na přírůstku objemu získaných příjmů a vynaložených nákladů, pak již u obou druhů indexů následovaly propady. Indexy bazické tím, že se vztahují k roku 2015, jasně ukazují propady příjmové části městské části Praha 10.
3.2.2 Vývoj investic do vybraných kapitol Městské části Praha 10 během období 2015–2019
V následujících tabulkách a grafech je znázorněn vývoj investic do vybraných kapitol Městské části Prahy 10 v letech 2015-2019.
V roce 2015 bylo do kapitoly 0031- Doprava investováno 36 250 tis. Kč, do kapitoly 0011 - Územní rozvoj bylo investování 5 850 tis., do kapitoly 0091 – Vnitřní správa bylo
investováno 199 713 tis. Kč a do kapitoly 0081 - Obecní majetek bylo investováno 18 980 tis.
Kč.
V roce 2016 bylo do kapitoly 0031 – Doprava investováno 36 472 tis. Kč, což bylo o 222 tis.
Kč více něž předchozí rok. Do kapitoly 0011 – Územní rozvoj bylo investováno 5 845 tis. Kč, což je o 5 tis. Kč méně než předchozí rok. Do kapitoly 0091 – Vnitřní správa bylo
investováno 270 512 tis. Kč, což je o 70 799 tis. Kč více než předchozí rok. Do kapitoly 0081- Obecní majetek bylo investováno 12 730 tis. Kč, což je o 6 250 tis. Kč méně než předchozí rok.
V roce 2017 bylo do kapitoly 0031 – Doprava investováno 22 070 tis. Kč, což je o 14 402 tis.
Kč méně než v roce 2016. Do kapitoly 0011 – Územní rozvoj bylo investováno 5 430 tis. Kč, což bylo o 415 tis. Kč méně než předchozí rok. Do kapitoly 0091 – Vnitřní správa bylo investováno 233 840 tis. Kč, což je o 36 673 tis. Kč méně než předchozí rok. Do kapitoly 0081 – Obecní majetek bylo investováno 28 576 tis. Kč, což je o 15 846 tis. Kč více než předchozí rok.
V roce 2018 bylo do kapitoly 0031 – Doprava investováno 14 518 tis. Kč, což je o 7 552 tis.
Kč méně než přechozí rok. Do kapitoly 0011 – Územní rozvoj bylo investováno 4 850 tis. Kč, což je o 580 tis. Kč méně než předchozí rok. Do kapitoly 0091 – Vnitřní správa bylo
investováno 250 014 tis. Kč, což je o 16 174 tis. Kč více než předchozí rok. Do kapitoly 0081 – Obecní majetek bylo investováno 1 010 tis. Kč, což je o 27 566 tis. Kč méně než předchozí rok.
Tabulka 28: Vyhodnocování výdajů do dopravy MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis. Kč
Rok 2015 2016 2017 2018 *2019
Výdaj 36 250 36 472 22 070 14 518 27 327
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Tabulka 29: Řetězové indexy vyhodnocování výdajů do dopravy MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis Kč
Rok 2016/2015 2017/2016 2018/2017 *2019/2018
Výpočet 36 472/36 250 22 070/36 472 14 518/22 070 27 327/14 518
% 100,6 60,5 65,8 188,2
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 21: Řetězové indexy vyhodnocování výdajů do dopravy MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU)
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Indexy řetězové zkreslují výklad investic městské části Praha 10 do dopravy. Ukazuje se, jak jediné snížení výdajů v roce 2018 zcela změnilo obraz dynamiky financování.
Tabulka 30: Bazické indexy vyhodnocování výdajů do dopravy MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU)
Rok 2016/2015 2017/2015 2018/2015 *2019/2015
Výpočet 36 472/36 250 22 070/36 250 14 518/36 250 27 327/36 250
% 100,6 60,9 40,0 75,4
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 22: Bazické indexy vyhodnocování výdajů do dopravy MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU)
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Indexy bazické pak zcela mění trend investic do dopravy, kdy byly dopravní projekty ukončeny a nebylo již třeba tolik investovat.
Podle respondentky č. 1 bylo v průběhu let 2015-2019 použito nejvíce finančních prostředků do Chodníkového programu. Ten se týká chodníků na území Prahy 10, které jsou v majetku Hlavního města Prahy. Městská část podle respondentky č. 1 posílala finanční prostředky na Technickou správu komunikací, která za poskytnuté finance chodníky opravovala. V roce 2017 výdaje do této kapitoly poklesly z důvodu ukončení Chodníkového programu.
Za tři nejvýznamnější investice považuje respondentka č. 1 rekonstrukci Moskevské a Francouzské ulice a rekonstrukci zastávky Průběžná.
Tabulka 31: Vyhodnocování výdajů do územního rozvoje MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis. Kč
Rok 2015 2016 2017 2018 *2019
Výdaj 5 850 5 845 5 430 4 850 5 493,75
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Tabulka 32: Řetězové indexy vyhodnocování výdajů do územního rozvoje MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis Kč
Rok 2016/2015 2017/2016 2018/2017 *2019/2018
Výpočet 5 845/ 5 850 5 430/5 845 4 850/5 430 5 493,75/4 850
% 99,0 92,8 89,3 113,3
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 23: Řetězové indexy vyhodnocování výdajů do územního rozvoje MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU)
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Investice do územního rozvoje byly v letech 2018 na městské části Praha 10 celkem vyrovnané. Pouze rok 2019 opět způsobil nečekaný výkyv směrem vzhůru.
Tabulka 33: Bazické indexy vyhodnocování výdajů do územního rozvoje MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis Kč
Rok 2016/2015 2017/2015 2018/2015 *2019/2015
Výpočet 5 845/5 850 5 430/5 850 4 850/5 850 5 493,75/5 850
% 99,9 92,8 82,9 93,9
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 24: Bazické indexy vyhodnocování výdajů do územního rozvoje MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU)
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Indexy bazické rovněž neznázorňují realistický vývoj investic do územního rozvoje, protože poměrně malý absolutní pokles výdajů interpretují jako pokles závažný.
V této kapitole je nejvíce financí podle respondentky č. 1 čerpáno na studie veřejných prostor.
V tomto případě se MČ Praha 10 zaměří na jedno území a nechá na něj zpracovat určité studie, v některých případech za účelem určité opravy území či jeho revitalizace nebo pouze pro získání informací o možnosti zlepšení daného prostoru.
Významnou investicí byla revitalizace prostoru před OC Cíl, která se uskutečnila v roce 2019.
Další stěžejní investicí byla oprava lávky přes Botič v Ukrajinské ulici.
Tabulka 34: Vyhodnocování výdajů do obecního majetku MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis. Kč
Rok 2015 2016 2017 2018 *2019
Výdaj 18 980 12 730 28 576 1 010 15 324
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Tabulka 35: Řetězové indexy vyhodnocování výdajů do obecního majetku MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis Kč
Rok 2016/2015 2017/2016 2018/2017 *2019/2018
Výpočet 12 730/18 980 28 576/12 730 1 010/28 576 15 324/1 010
% 67,1 224,5 3,5 1 517, 2
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 25: Řetězové indexy vyhodnocování výdajů do obecního majetku MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU)
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Indexy řetězového vývoje výdajů do obecního majetku vytvářejí představu naprosto nevyváženého financování. Pro lepší hodnocení by byla třeba doplňková analýza.
Tabulka 36: Bazické indexy vyhodnocování výdajů do obecního majetku MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis Kč
Rok 2016/2015 2017/2015 2018/2015 *2019/2015
Výpočet 12 730/18 980 28 576/18 980 1 010/18 980 15 324/18 980
% 67,1 150,6 5,3 80,7
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 26: Bazické indexy vyhodnocování výdajů do obecního majetku MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU)
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Indexy bazické pro oblast výdajů do obecního majetku Městské části Praha 10 vykazují značné kolísání výdajů. V tomto případě mají lepší vypovýdající schopnost indexy řetězové.
Tabulka 37: Vyhodnocování výdajů do vnitřní správy MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis. Kč
Rok 2015 2016 2017 2018 *2019
Výdaj 199 713 270 512 233 840 250 014 238 519,75
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Tabulka 38: Indexy řetězové vyhodnocování výdajů do vnitřní správy MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis. Kč
Rok 2016/2015 2017/2016 2018/2017 *2019/2018
Výpočet 270 512 /
199 713 233 840 /
270 512 250 014 /
233 840 238 519,75 / 250 014
% 135,5 86,4 106,9 95,4
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 27: Indexy řetězové vyhodnocování výdajů do vnitřní správy MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis. Kč
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Klesající trend výdajů MČ Praha 10 do vnitřní správy zčásti koresponduje s výdajovou kapitolou MHMP.
Tabulka 39: Indexy bazické vyhodnocování výdajů do obecního majetku MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis. Kč
Rok 2016/2015 2017/2015 2018/2015 *2019/2015
Výpočet 270 512 / 199 713
233 840 / 199 713
250 014 / 199 713
238 519,75 / 199 713
% 135,5 117,1 125,2 119,4
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, *údaje vypočteny podle trendu, zpracování: Vlastní
Graf 28: Indexy bazické vyhodnocování výdajů do vnitřní správy MČ Praha 10 v letech 2015-2019 (RU) tis. Kč
Pramen: Závěrečné účty MČ Praha 10 2015-2018, zpracování: Vlastní
Paralelně s výdaji do dopravy a obecního majetku musela začít od roku 2016 MČ Praha 10 začít snižovat i výdaje do vnitřní správy.
Velké nerovnoměrnosti ve vývoji příjmů a výdajů MČ Prahy 10 do dopravy v letech 2015-2019 vyžadují hlubší analýzu, která by se měla týkat:
- střednědobých a především pak dlouhodobých záměrů městské části zabudované do plánovacího procesu již od roku 2010
- K analýze by byly třeba znát skupiny projektů, které byly plánovány nejméně na pětiletku a které byly ad-hoc díky například nějaké závažné disproporci, poruše aj.
Městské části nemají pouze jednozdrojové financování, proto by bylo třeba hledat souvislosti s dalšími zdroji, například s dotacemi od evropských fondů nebo Magistrátu hlavního města Praha. Podle místostarosty Rady MČ Praha 10 Tomáše Peka městská část počítala v roce 2018 se 430 miliony korun na investice. (Pražský deník, 2018)
Tyto investice by měly jít do:
- pokračování rekonstrukce Malešické polikliniky, - rekonstrukce Staré školy v Olšinách,
- výstavby nové školky v ulici Nad Vodovodem.
Právě tyto investice patří do kategorie dlouho plánovaných. Přitom MČ Praha 10 stejně tak jako MČ Praha 12 potřebuje disponovat dostatečnými finančními zdroji na pokrytí nutných udržovacích a rozvojových investic.
Městské části mají podle zákona č. 250 / 2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, provádět řadu úkonů. Především paragraf 16 - uskutečnovat rozpočtová opatření.
S výjimkou Magistrátu hlavního města Praha, který hospodaří s miliardovými rozpočty, rozpočty městských částí jsou silně limitovány.
Tato rozpočtová opatření jsou pro městské části povinná a týkají se:
- odst. 3a) přesunu prostředků, při němž se jednotlivé příjmy nebo výdaje navzájem ovlivňují, aniž by se změnil jejich celkový objem nebo schválený rozdíl celkových příjmů a výdajů,
- odst. 3b) použití nových, rozpočtem nepředvídaných příjmů k úhradě nových, rozpočtem nezajištěných výdajů, čímž se zvýší celkový objem rozpočtu
- odst. 3c) vázání rozpočtoých výdajů, jestliže je jejich krytí ohroženo neplněním rozpočtových příjmů; tímto opatřením se objem rozpočtu snižuje.
(Zákon č. 250 / 2000 Sb., par. 3a)-c)