Vybrané produkty pre korporátnych klientov vo vybranej banke SR

Bankovní institut vysoká škola Praha

zahraničná vysoká škola Banská Bystrica Katedra financií a bankovníctva

Vybrané produkty pre korporátnych klientov vo vybranej banke SR

Selected Products for the Corporate Clients in Selected Bank in Slovak Republic

Bakalárska práca

Autor:

Mária Rujaková

Vedúci práce:

Ing. Stanislava Labancová, PhD.

Liptovský Mikuláš Jún 2016

Vyhlásenie

Vyhlasujem, ţe som bakalársku prácu spracovala samostatne s pouţitím uvedenej literatúry.

Svojím podpisom potvrdzujem, ţe odovzdaná elektronická verzia bakalárskej práce je identická s jej tlačenou verziou a som oboznámená so skutočnosťou, ţe sa práca bude archivovať v kniţnici BIVŠ a ďalej bude sprístupnená tretím osobám prostredníctvom internej databázy elektronických vysokoškolských prác.

V Michalovciach, dňa 15.4.2016 Mária Rujaková

Poďakovanie

Touto cestou by som sa chcela poďakovať, vedúcej práce pani Ing. Stanislave Labancovej, PhD., za cenné prínosné rady, odborné vedenie a metodickú pomoc pri konzultáciách, ktoré mi mimoriadne pomohli spracovať bakalársku prácu.

Anotácia

RUJAKOVÁ, Mária: Vybrané produkty pre korporátnych klientov vo vybranej banke SR [Bakalárska práca]. Bankovní institut vysoká škola Praha zahraničná vysoká škola Banská Bystrica. Katedra financií a bankovníctva. Vedúca práce: Ing. Stanislava Labancová, PhD. Rok obhajoby: 2016. Počet strán : 55.

Bakalárska práca sa zaoberá vybranými produktmi pre korporátnych klientov. Prvá kapitola sa zaoberá teoretickým vymedzením riešenia danej problematiky. Druhá kapitola sa zameriava na analýzu podnikateľských úverov v Tatra banke, na základe analýzy, sme vykonali hlbšiu komparáciu podnikateľských úverov. Závery a odporúčania prinášajú návrh odporúčania pre klienta a banku.

Kľúčové slová: banka, korporátny klient, podnikateľský úver, analýza, komparácia

Annotation

RUJAKOVÁ, Mária: Selected Products for the Corporate Clients in Selected Bank in Slovak Republic [Bachelor Thesis]. Banking Institute College of Banking in Prague, external College in Banska Bystrica. Department of Finances and Banking. Supervisor:

Ing. Stanislava Labancová, PhD. Year of thesis defence: 2016. Length: 55.

This bachelor thesis deals with selected products for corporate clients. The first chapter deals with the theoretical definition address the problem. The second chapter focuses on the analysis of business loans in Tatra banka, based on the analysis, we conducted in-depth comparison of business loans. Conclusions and recommendations provides draft recommendations for the client and the bank.

Keywords: bank, corporate client, business credit, analysis, comparing

OBSAH

ÚVOD ... 7

1 TEORETICKÉ VYMEDZENIE RIEŠENEJ PROBLEMATIKY ... 8

1.1 Banka a jej obchody ... 8

1.2 Korporátne bankovníctvo ... 10

1.3 Korporátni klienti ... 11

1.4 Potreba vzniku korporátneho bankovníctva ... 13

1.5 Potreby korporátnych klientov bánk... 13

1.6 Bankové úvery pre korporátnych klientov ... 15

1.6.1 Členenie bankových úverov pre korporátnych klientov ... 17

1.7 Charakteristika jednotlivých typov úverov pre korporátnych klientov ... 18

1.7.1 Krátkodobé úvery ... 18

1.7.2 Strednodobé a dlhodobé úvery ... 22

1.8 Zhrnutie ... 24

2 ANALÝZA SÚČASNÉHO STAVU KORPORÁTNYCH ÚVEROV VO VYBRANEJ BANKE ... 25

2.1 Profil banky ... 25

2.2 Podnikateľské úvery vo vybranej banke... 27

2.3 Business úvery ... 29

2.3.1 BusinessÚver^TB Expres ... 29

2.3.2 BusinessÚver^TB Hypo ... 31

2.3.3 BusinessÚver^TB Garant ... 32

2.3.4 BusinessÚver^TB Variant ... 34

2.4 Úrokové sadzby pre úverové produkty ... 36

2.5 Zabezpečenie úverov v TB ... 37

2.6 Komparácia úverov, výhody a nevýhody na príklade konkrétnej banky ... 41

2.7 Zhrnutie ... 48

ZÁVERY A ODPORÚČANIA ... 49

ZOZNAM POUŢITEJ LITERATÚRY ... 52

ZOZNAM TABULIEK, OBRÁZKOV, GRAFOV ... 55

7

ÚVOD

Banky sú neoddeliteľnou časťou finančného trhu. Nám ako klientom poskytujú mnohé finančné sluţby, ktoré sa líšia druhom klienta.

Korporátni klienti sú pre banku mimoriadne prínosným faktorom. Veľké firmy nie sú pre banku zďaleka len referenciou, ktorou sa môţu pýšiť na verejnosti. Sú najmä zdrojom väčšieho zisku ako ostatní klienti. Či uţ z veľkých objemov peňazí, ktoré drţia na účtoch, alebo z rozsiahlych platobných operácií a tieţ spektra vyuţívaných sluţieb. Prínos ekonomicky významnej firmy pre banku spočíva v moţnosti rozšíriť svoju existujúcu klientelu o nových zákazníkov, ktorí sú so spoločnosťou spojení rôznymi spôsobmi. Môţe ísť o zamestnancov, dodávateľov, odberateľov alebo klientov danej firmy. Mať dobré vzťahy s veľkými korporáciami sa preto jednoznačne oplatí.

Úvery pre korporátnych klientov sme zvolili z hľadiska veľkého záberu tohto segmentu produktov v bankovej praxi.

Cieľom bakalárskej práce je preskúmať a zhodnotiť súčasný stav korporátnych úverov v Tatra banke za účelom stanovenia návrhov a odporúčaní pre klientov banky.

K danej téme existujú veľké mnoţstvá zdrojov. Pri spracovaní prvej kapitoly bakalárskej práce vyuţívame sekundárne zdroje. Čerpali sme z kniţných publikácií, ktoré nám pomohli bliţšie definovať podstatu. Práve odborná literatúra tvorí podstatnú časť, z ktorej sme pouţívali informácie na dosiahnutie daného cieľa.

Spracovanie druhej kapitoly tvorí, analýza bankových úverov v Tatra banke a pomocou analýzy sme vytvorili metódu komparácie, kde sme zvolili porovnávanie poplatkov a sluţieb, ktorý obsahuje kaţdý Business úver. Vytvorili sme na základe podkladov z analýzy modelový príklad, ktorý sa viaţe na konkrétne odporučanie najvýhodnejšieho úveru.

Závery a odporúčania obsahujú metódy syntézy návrh a odporúčaní. Návrhy a odporúčania budú tvoriť kľúčovú väzbu, na predchádzajúce poznatky.

8

1 TEORETICKÉ VYMEDZENIE RIEŠENEJ PROBLEMATIKY

Korporátni klienti sú pre banku veľmi prospešní. Na účtoch majú vloţené veľké objemy peňazí. Títo klienti sú veľmi dôleţití aj z hľadiska vysokého zisku, ktorý banke plynie zo zaplatených úrokov za poskytnuté úvery. Ak má banka za klientov veľké kvalitné korporácie aj jej obchodné meno má vyššiu hodnotu.

1.1 Banka a jej obchody

Banky sú neoddeliteľnou súčasťou ekonomiky na celom svete. Vo veľkej miere ju ovplyvňujú a sú mimoriadne nápomocné pri riešení ekonomických problémov svojich klientov.

Banky sú úverové inštitúcie, ktoré zhromaţďujú dočasné voľné peňaţné zdroje a obchodujú s nimi. Sú sprostredkovateľmi medzi ponukou peňaţných úspor a dopytom po nich, obchodujú prevaţne s cudzími peniazmi. Okrem toho banky (ak medzi ne rátame aj centrálne banky) vykonávajú celý rad iných činností. Okrem ekonomického vymedzenia moţno banku definovať aj z právnej stránky: banka je inštitúcia , ktorá ma bankovú licenciu, pričom podrobnosti fungovania bánk určuje zákon o bankách (Medveď,et al., 2012, s. 32).

Podľa Kašparovskej (2005, s. 7) sú banky v reálnom ekonomickom svete podnikateľskými subjektmi. Ich základný podnikateľský cieľ sa nelíši od cieľov iných podnikateľských subjektov. Cieľom banky je maximalizácia trhovej hodnoty v dlhodobom časovom horizonte.

Banky sú podnikateľskými subjektmi, ktoré majú v ekonomickom prostredí určité špecifické charakteristiky. Z funkčného hľadiska môţeme banku charakterizovať ako finančného sprostredkovateľa. Jej hlavnou náplňou je príjmanie vkladov, poskytovanie úverov a vykonávanie platobného styku (Revenda, 2012, s. 86).

Z nasledovných definícií nám vyplýva jedno spoločné, ţe zdravý bankový systém a existencia bánk je neodmysliteľnou súčasťou funkčnosti trhového hospodárstva.

9

Banky podľa § 2 ods. 1 Zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách musia spĺňať nasledovné podmienky:

1. musia byť právnickými osobami so sídlom na území Slovenskej republiky zaloţené ako akciové spoločnosti,

2. poskytovať úvery, 3. musia prijímať vklady,

4. k výkonu činností musia mať bankové povolenie.

Bankové povolenie podľa § 2 ods. 3 Zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách je povolenie ktoré slúţi na zaloţenie banky alebo aj na zriadenie pobočky zahraničnej banky, a tieţ na realizovanie bankových činností touto bankou alebo pobočkou zahraničnej banky.

Podľa vyššie ustanoveného zákona banka vykonáva aj ďalšie činnosti:

- poskytovanie investičných sluţieb, - poskytovanie platobných sluţieb, - obchodovanie na vlastný účet,

- správa pohľadávok klienta na jeho účet, - vydávanie cenných papierov.

Banky podľa Medveďa (2012, s. 33) vykonávajú peňaţné operácie, debetné a kreditné peňaţné operácie, ako aj rozsiahle platobné operácie, prostredníctvom ktorých dochádza ku kvantitatívnej zmene peňaţnej zásoby ekonomických subjektov. Kaţdý, kto vykonáva aspoň niektoré z bankových operácií, je bankou. Bliţšie si vymenujeme nasledujúce operácie, ktoré môţe vykonávať banka:

1. Sústreďovanie voľných peňazí za odmenu – úrok, 2. Emitovanie znakov peňazí,

3. Úverovanie hospodárstva,

4. Sprostredkovanie platobného styku,

5. Starostlivosť o prijímanie rozpočtových príjmov, 6. Sprostredkovateľské peňaţné a kapitálové operácie, 7. Komisionárske a poverovacie operácie,

8. Dohliadanie nad finančným trhom,

9. Financovanie a kontrola investičnej výstavby (Revenda, 2012, s. 48).

10

Bankové obchody

Bankovými obchodmi sú rozličné druhy činnosti bánk a ostatných finančných ústavov, spočívajúcich najmä v sústreďovaní a rozčlenení peňaţných prostriedkov, v sprostredkovaní platobného styku a iných sluţieb pre zákazníkov (Revenda, 2012, s. 87).

Podľa Beňovej (2005, s. 248) rozlišujeme tieto druhy bankových obchodov:

- Aktívne bankové obchody – odzrkadľujú sa v bilancií banky na strane aktív a banka pri nich vystupuje v postavení veriteľa kde vlastne (vznikajú pohľadávky). Pomocou týchto obchodov banka zuţitkuje získané zdroje na rôzne aktívne obchody. Cenou týchto obchodov je úrok. Tu následne hovoríme o všetkých obchodoch, u ktorých banky uvádzajú do pohybu vlastné i cudzie - zverené peňaţné prostriedky ktorý majú stanovený cieľ dosiahnuť výnos, ktorý by prevýšil náklady na získanie týchto prostriedkov. Typickou formou aktívnych obchodov je práve poskytovanie úverov a taktieţ investície bánk do cenných papierov.

- Pasívne bankové obchody – predstavujú spôsob získania zdrojov komerčných bánk. Banky majú vlastné zdroje, ktoré znázorňujú kapitál komerčnej banky a cudzie zdroje. Cudzie zdroje majú veľký význam, pretoţe tu môţeme predstaviť vysoký podiel na celkových zdrojoch ktorý (často presahuje 95%). S týmito cudzími zdrojmi banky dosahujú podnikateľskú činnosť.

- Neutrálne bankové obchody – banka pri nich nevystupuje ani ako dlţník, ani ako veriteľ, a práve preto tieto obchody nie sú v bankovej bilancií. Banka tu plní sprostredkovateľskú funkciu. Medzi neutrálne bankové operácie patrí sprostredkovanie platobného styku, devízové obchody a pod.

1.2 Korporátne bankovníctvo

Bankoví klienti sa vo všeobecnosti delia na retailových a korporátnych.

Retailové bankovníctvo je charakteristické veľkým počtom malých klientov, účtov a transakcií, rozmanitosťou produktov a sluţieb, veľkou závislosťou od informačných

11

technológií a vysokou mierou spolupráce medzi bankami, maloobchodníkmi a klientmi.

(Medveď, 2012, s. 621)

Korporátne bankovníctvo definuje Belás (2008, s. 85) ako poskytovanie bankových produktov firmám, ktoré sa zameriavajú na podnikateľskú činnosť, čo determinuje aj ich poţiadavky na bankové produkty a sluţby. Cieľom podnikateľských aktivít je prostredníctvom predaja vlastných produktov a sluţieb zabezpečiť stabilitu firmy a dosahovať zisk ako zdroj uspokojenia potrieb vlastníkov, manaţérov a personálu firmy.

Pre riešenie našej problematiky sme si zvolili korporátnych klientov, čo vyplýva aj z názvu témy a aj vzhľadom na širokú škálu informácií ktoré nám ponúka odborná literatúra a bankové organizácie.

Pre korporátne bankovníctvo môţeme povedať ţe je charakteristický individuálny prístup ku klientovi. Prvoradé sú jeho potreby, kde je vynaloţená maximálna ústretovosť a snaha splniť jeho všetky poţiadavky. Odmenou za vynaloţené úsilie je jeho spokojnosť a vernosť, čo v prípade veľkého silného podniku nadobúda pre banku väčší význam ako len získanie a udrţanie si jedného klienta (Revenda, 2012, s. 43).

Korporátne bankovníctvo definujeme ako poskytovanie bankových operácií firmám, ktoré sa zameriavajú na podnikateľskú činnosť, čo ovplyvňuje aj ich poţiadavky na bankové produkty a sluţby (Medveď, et al., 2012, s. 576).

Základné znaky korporátneho bankovníctva definovala Horvátova (2000, s. 49) ako:

- bankové produkty sú determinované finančnými potrebami firiem,

- kúpou bankových produktov dochádza k uspokojeniu finančných potrieb firmy, - bankové produkty podporujú podnikateľské ciele podniku,

- vzhľadom na zloţitosť podnikateľských aktivít banka ponúka popri štandardizovaných produktoch aj do značnej miery individualizované produkty,

1.3 Korporátni klienti

Podnikateľské subjekty tvoria firemnú klientelu banky. Ide o subjekty ktoré vykonávajú výrobnú alebo obchodnú podnikateľskú činnosť.

Rôzni autori uvádzajú rôzne kritériá pri segmentácií podnikateľských subjektov.

12

Korauš (2011, s. 135) segment podnikateľských subjektov nazýva segment právnických osôb. Sú to všetky podnikateľské subjekty ktoré vykonávajú podnikateľskú činnosť.

Kováčová (2003, s. 79) uvádza ţe podnikateľské subjekty tvoria korporátnu klientelu banky. Ide o subjekty, ktoré vykonávajú rôzne činnosti napr. výrobnú, obchodnú, a podnikateľskú činnosť. V rámci segmentu podnikateľských subjektov sa najčastejšie pouţívajú kritéria ktoré si následne uvedieme:

1. Podľa oprávnenia podnikať:

Fyzické osoby podnikajúce na základe ţivnostenského listu alebo osvedčenia, resp.

oprávnenia, slobodné povolania, (lekári, súkromní advokáti, komerční právnici, daňový poradcovia, audítori, tlmočníci a pod.

Právnické osoby zapísané v obchodnom registri. Právnické osoby podľa toho, či pracujú na komerčnom základe alebo nie, môţeme rozdeliť na:

a) obchodné spoločnosti – v tejto kategórií prevaţujú spoločnosti s ručením obmedzením a akciové spoločnosti,

b) verejné a neziskové inštitúcie – ústredné orgány štátnej správy, miestnej samosprávy, verejné inštitúcie a nadácie (Horvátová, 2000, s. 27)

2. Podľa veľkosti a počtu:

V nasledujúcom členení poukazujeme na komplexné rozdelenie podnikov z hľadiska počtu, veľkosti a mnoţstva (viď tabuľka 1).

Tabuľka 1 Rozdelenie korporátnej klientely

Mikro podniky zamestnanci < 10 obrat < 2 mil.

EUR

bilancia < 2

Malé podniky zamestnanci < 50 obrat < 10 mil. EUR

bilancia <10

Stredné podniky

zamestnanci < 250 obrat < 50 mil. EUR

bilancia <43

Veľké podniky zamestnanci 500 a viac

obrat > 50 mil. EUR

bilancia >43 Zdroj: vlastné spracovanie podľa autorov (Medveď, Tkáč., 2012, s. 625)

13 Kritériá bánk v ČR

V Českej republike banky pristupujú k orientačným podmienkam stanoveným na základe Nariadenia Komisie č. 364/2004 značne individuálne, a tak sa ich segmentačné kritéria výrazne líšia. Najviac sa k týmto orientačným kritériám blíţia banky veľkej trojky v ČR, a to Komerční banka, a.s. (KB), Česká spořitelna, a.s. (ČS) a Československá obchodní banka, a.s. (ČSOB) na základe týchto informácií bola vytvorená tabuľka ktorá prináša bliţšie rozdelenie korporátnej klientely v SR a v ČR (viď tabuľka 2).

Tabuľka 2 Rozdelenie korporátnej klientely v SR a v ČR mil.

Kč MIKROPODNIKY MALE

PODNIKY

STREDNE PODNIKY

VEĽKÉ PODNIKY

OBRAT ZAMESTNA

NCI

OBRAT ZAMESTNA NCI

OBRAT ZAMESTNA NCI

OBRAT ZAMESTNA NCI

SR

KB

ČS

ČSOB ^{>20 >100 >350}

Zdroj: vlastné spracovanie podľa (Revenda, Z., 2012, s. 24)

Tabuľka 2 poukazuje, ţe najviac segmentovanú korporátnu klientelu má z pomedzi týchto vybraných bánk Komerční banka. Napriek tomu Česká spořitelna sa zameriava viac na veľké podniky.

1.4 Potreba vzniku korporátneho bankovníctva

Vplyvmi vonkajšieho okolia a globalizácie sa postupne menila aj forma bankového systému. Tak ako sa prechádza od univerzálneho bankovníctva k špecializovanému, začali banky vnímať rozdiely v jednotlivých typoch klientov. V minulosti banky zameriavali svoju činnosť na vytváranie produktu, jeho zdokonalenie a následne ponuku klientom. V dnešnej dobe je to ale inak. Banka študuje potreby svojich klientov na základe dotazníkov a štatistických údajov a pomocou nich, viac či menej, prispôsobuje svoje produkty (Revenda, 2012, s. 95).

1.5 Potreby korporátnych klientov bánk

14

Potreby korporátnych klientov podľa Kováčovej (2003, s. 85) sa do značnej miery líšia podľa toho, o aký typ spoločnosti ide. Ak ide o stavebné spoločnosti, priemyselné podniky alebo municipality, sú ich potreby do značnej miery odlišné napríklad od potrieb obchodných spoločností, vzhľadom na investície. Najvýraznejšie rozdiely potrieb sú medzi podnikmi veľkými, strednými a malými. Bliţšie si definujeme rozdiely od veľkého podniku cez stredný aţ po malý podnik.

Veľké podniky majú väčšinou kryté prevádzkové financovanie prostredníctvom úveru na obeţné prostriedky alebo prostredníctvom faktoringu. Beţne vyuţívajú leasing technológií, automobilov a štandardné bankové sluţby ako beţný účet, homebanking, platobné karty a pod. Ich potreby môţeme povedať ţe sa vzťahujú prevaţne na zabezpečenie kurzových a úrokových rizík, k sofistikovaným depozitným sluţbám, ku kvalite sluţieb a k cenám. V rámci motivačných programov ktoré majú tieto podniky, majú dostatočný záujem o poskytovanie zamestnaneckých výhod v podobe produktov ţivotného alebo dôchodkového poistenia. Pre banku to znamená veľkú príleţitosť ako zvýšiť krížový predaj produktov ("cross-selling") u týchto klientov a posilniť s nimi obchodné vzťahy (Kováčová, 2003, s. 87)

Stredné podniky s významným postavením na trhu majú často veľmi podobné potreby ako podniky veľké. Tu spravidla nevykonávajú veľmi veľké investície, ale vyuţívajú existujúce bankové sluţby. Stredné podniky, ktoré sa stále rozvíjajú a ešte nedosiahli poţadovaný podiel na trhu, majú odlišné potreby. Ich potreby sa zameriavajú na investície a na rozvoj, ale aj na vyuţívanie štandardných bankových sluţieb, u ktorých sa poţaduje kvalita. Je tu veľký priestor pre banku realizovať financovanie klienta, a to ako prevádzkové, tak investičné, ponúknuť výrobky v rámci bankovej skupiny, napríklad formou leasingu technológií, zoznámiť klienta so sluţbami faktoringu a poistením pohľadávok s ním spojených, alebo s moţnosťou zabezpečenia kurzových rizík. Tento segment je pre banku zaujímavým aj vzhľadom na to, ţe cena bankových produktov nie je ich prvoradým záujmom (Korauš, 2011, s. 102)

Malé podniky pôsobia na trhu väčšinou krátku dobu. Podniky sa rozvíjajú, vyuţívajú bankové sluţby, nekladú aţ taký dôraz na kvalitu sluţieb. Malé podniky viac investujú buď do rekonštrukcie alebo do výstavby svojich spoločností. Banka má príleţitosť ponúkať financovanie investičných potrieb v podobe leasingu automobilov, leasingu technológií, a produkty v rámci celej bankovej skupiny. Najviac frekventované

15

produkty malých podnikov sú platobná karta, beţný účet a internetové bankovníctvo. Čím sa zvyšuje veľkosť podniku, tým sa zvyšuje vyuţívanie úverových produktov (Kováčová, 2003, s. 87)

1.6 Bankové úvery pre korporátnych klientov

Bankový úver je produkt, prostredníctvom ktorého korporátni klienti financujú svoje potreby. Z pohľadu banky ide o poţičiavanie finančných prostriedkov svojim klientom za úrok, ktorý je pre banku výnosom.

Následne bol niţšie vytvorený graf ktorý poukazuje na štruktúru a úroveň bankových úverov v eurozóne.

Graf 1 Štruktúra a úroveň bankových úverov v eurozóne

Zdroj: vlastné spracovanie podľa (Revenda, 2012, s. 98)

Z nasledujúceho grafu vyplýva, ţe objem úverov určených pre podnikateľský sektor na Slovensku od roku 2001 do roku 2006 klesol zhruba o tretinu. Avšak v Európe sa objem úverov určených pre korporátnych klientov v rovnakom období mierne navýšil.

16

Definícia bankových úverov pre korporátnych klientov

V štandardných ekonomických podmienkach predstavujú bankové úverové produkty tú časť portfólia banky, ktorá produkuje najväčší podiel zisku. Pojmom bankové úverové produkty rozumieme všetky produkty, ktoré klienti vyuţívajú na svoje financovanie. Ide teda nielen o poskytovanie peňaţných prostriedkov bankou klientom, ale aj o rôzne formy garantovania alebo sprostredkovania finančných tokov pre klienta.

Bankový úver je základným podnikateľským predmetom bánk (podiel úverov na celkových aktívach komerčných bánk je 65 – 75%, pričom maximálna výška poskytovaných úverov je odvodená od kapitálu banky), ktoré prijímajú vklady (úloţky), za ktoré poskytujú debetné úroky, a zapoţičiavajú tieto peniaze iným subjektom za kreditné úroky, ktoré sú v zásade vyššie ako úroky debetné (Medveď, 2012, s. 34).

„Úvery ako ekonomickú kategóriu môţeme klasifikovať z viacerých hľadísk. Základným kritériom klasifikácie úverových foriem v trhovej ekonomike je lehota splatnosti, na ktorú sa úver poskytuje. Je to lehota počas ktorej sa klient čerpajúci úver zaviaţe banke splatiť jeho plnú výšku vrátane úrokov”(Pinter, 2010, s. 6-7)

Poznáme 4 základne úverové funkcie, ktoré sú na makroekonomickej úrovni ide o :

1. emisná funkcia, ktorá znamená, ţe prostredníctvom bankového úveru sa dostávajú peniaze do obehu,

2. distribučná funkcia, ktorá znamená, ţe úverom sa prerozdeľujú voľné peňaţné fondy,

3. kreačná funkcia, súvisiaca so systémom pouţívania multiplikátora, ktorý umoţňuje zmnoţovať depozitá, čím kreuje ďalšie voľné úverové zdroje. Z hľadiska úverového subjektu (dlţníka) je úver jeho príjmom, s ktorým môţe disponovať, ide teda o dôchodkovú funkciu ktorú bliţšie uvedieme v nasledujúcom bode,

4. dôchodková funkcia, ktorá je druhou stranou emisnej a distribučnej funkcie.

Vytvára kúpnu silu rozšírením dôchodkov úverovaného subjektu (Revenda, 2012, s. 61).

Banky poskytujú rôzne druhy úverov, ktoré sa vzájomne odlišujú rôznymi charakteristikami, ktoré následne budeme členiť do skupín a na základe podkladov zostavíme charakteristiku jednotlivých úverov. Tejto štruktúre sa budeme venovať v nasledujúcich kapitolách.

17

1.6.1 Členenie bankových úverov pre korporátnych klientov

V tejto kapitole sa budeme venovať viacerým hľadiskám, podľa ktorých moţno deliť externé zdroje.

- Krátkodobé do 1 roka, sú určené predovšetkým na prevádzkové účely,

- Strednodobé od 1 do 5 rokov, sú určené predovšetkým na obstaranie investičného materiálu,

- Dlhodobé nad 5 rokov, sú určené pre dlhšie inovačné cykly (Revenda, 2012, s. 34).

Krátkodobé a strednodobé úvery predstavujú najviac početnú skupinu úverov, ktoré banky poskytujú. Samostatne to poukazuje v podmienkach ktoré sa stávajú nedostatkom dlhodobých zdrojov v ekonomike.

Krátkodobé úvery podľa Jenčovej (2009, s. 125) členíme na:

A. Bankové úvery:

účelové – môţe ísť o úver na pohľadávky, úver na zásoby, o úverovú výpomoc, revolvingové – predmetom úveru môţu byť všetky druhy obeţného majetku, funguje na princípe tzv. hladinového úveru s jasnými znakmi krátkodobého úveru, musí sa obnovovať v rozpätí do jedného roka,

kontokorentné – predstavuje najsofistikovanejšiu a najpohodlnejšiu pre klientov formu úverovania jeho potrieb krátkodobým komerčno – bankovým úverom.

Princíp je zaloţený na otvorení špeciálneho kreditno – debetného aktívno – pasívneho účtu,

špeciálne – napr. pre podniky pôsobiace v odvetviach, devízové.

B. Obchodné úvery:

zmenkové

prevádzkový leasing, faktoring C. Transformované obchodné úvery:

eskontné

reeskontné účelové

18 Medzi krátkodobé a strednodobé úvery patria aj:

spotrebný sezónny lombardný

O dlhodobých bankových úverov môţeme tvrdiť ţe sú to úvery, ktorými financujeme spravidla dlhodobé aktíva – neobeţný majetok. Slúţia na financovanie rozvojových potrieb podniku, realizujú sa na základe zmluvného vzťahu.

Dlhodobé úvery podľa Jenčovej členíme na:

finančné úvery dodávateľské úvery termínované úvery

úvery poskytované formou hypotekárnych záloţných listov osobitné formy úverov: leasing, forfaiting

investičný úver, emisná pôţička

1.7 Charakteristika jednotlivých typov úverov pre korporátnych klientov

Úver je pre klientov návratnou formou zaobstarávania cudzích zdrojov. Úver nadobúda ekonomický vzťah medzi veriteľom a dlţníkom, ktorý vzniká pri odovzdávaní určitej hodnoty na dočasné pouţitie.

1.7.1 Krátkodobé úvery

Medzi krátkodobé bankové úvery pre korporátnu klientelu patria:

Kontokorentný úver

Kontokorentný úver predstavuje jeden z najrozšírenejších krátkodobých úverov vo vyspelých trhových ekonomikách. V bankovej praxi sa zvykne označovať ako beţný účet s moţnosťou debetného zostatku do istého stanoveného rámca. Výška debetného limitu, resp. rámca je dohodnutá v zmluve vo forme úverového limitu. prostriedky automaticky zo svojho účtu, aj keď na ňom nemá dostatočné prostriedky. (Medveď, 2012, s. 171).

19

Obrázok 1 Schematické zobrazenie kontokorentného úveru

Zdroj: Medveď, 2012, s. 171

Ako je naznačené v obrázku 1, úverový rámec určuje maximálne prípustný debet na kontokorentnom úvere. Banka však môţe u bonitných klientov tolerovať jeho krátkodobé prečerpanie.

Tabuľka 3 Výhody a nevýhody kontokorentného úveru

Kontokorentný úver Výhody Nevýhody

Z pohľadu klienta

- umoţňuje čerpanie len v objeme aktuálnej potreby, - nezaväzuje klienta

pevne stanoveným splátkovým

kalendárom, - jednoduchosť

splácania, - tolerancia

krátkodobého prečerpania;

- vysoká úroková sadzba (ide o jeden z najdrahších krátkodobých úverov),

- jeden z najdrahších krátkodobých úverov;

Z pohľadu banky - vysoká úroková sadzba,

- maximálne zhodnotenie

všetkých bankových zdrojov.

- moţné nevyuţitie úverových zdrojov, ak nedochádza k čerpaniu

úverového rámca.

Zdroj: vlastné spracovanie podľa (Kráľ, 2009, s. 163)

20 Eskontný úver

Eskontný úver je krátkodobý úver, pretoţe jeho splatnosť je vopred daná splatnosťou zmenky a z určitosťou by sa mala splatiť do 1 roka od vystavenia. Banka vydáva eskontný úver odkúpením zmenky od jej majiteľa pred splatnosťou zmenky, pričom si môţe zraziť diskont ako úrok za obdobe od nákupu do splatnosti zmenky. Eskontný úver je úverovou pohľadávkou z hľadiska banky (Horvátová, 2000, s. 157).

Priebeh eskontného úveru moţno naznačiť nasledovne.

Obrázok 2 Priebeh eskontného úveru

Zdroj: vlastné spracovanie podľa (Medveď, 2012, s. 173)

Negociačný úver

Eskontný úver môţe byť pri styku so zahraničím modifikovaný na negociačný úver.

Dôleţitým nástrojom je tu poverovací list. V ňom sa negociačná banka na príkaz importéra zaväzuje odkúpiť od exportéra cudziu zmenku vystavenú exportérom na importéra.

Negociačná banka zmenku odkúpi, len ak importér splní podmienky stanovené v poverovacom liste, spravidla ide o doručenie stanovených dokumentov. Odkupom

PREDÁVAJÚCI (veriteľ)

BANKA

KUPUJÚCI (dlţník) 1. Dodávka tovaru

a vystavenie cudzej zmenky

2. Akceptácia zmenky 3. Eskont

zmenky

4. Zaplatenie zmenkovej čiastky mínus diskont za dobu

do splatnosti zmenky

6. Preplatenie zmenky (splatenie úveru) 5. Predloţenie zmenky

k preplateniu

21

zmenky banka poveruje svoju korešpondenčnú banku v krajine exportéra. Negociačný úver predstavuje klasický diskontný úver pri obchodovaní so zahraničným partnerom (Medveď, 2012, s. 175).

Akceptačný úver

Akceptačný úver je odvodený od akceptu zmenky. Akcept zmenky predstavuje zabezpečenie zmenkového záväzku a v tomto prípade, sa akceptant stáva zmenkovým dlţníkom. Klient vystaví zmenku na banku. Banka svojim akceptom potvrdí prijatie zmenkového záväzku a stáva sa zmenkovým dlţníkom. Majiteľom zmenky veriteľom je klient. Klient takúto zmenku predá. Predpoklad je taký, ţe s predajom kvalitnej zmenky, na ktorej je uvedená banka ako dlţník, nebude mať problémy. V čase splatnosti je banka povinná skutočne zmenku preplatiť. Klient musí pred dňom splatnosti poskytnúť čiţe vrátiť banke peňaţné prostriedky (Horvátová, 2000, s. 160)

Avalový úver

Avalový úver, tieţ nazývaný aj ručiteľský úver, znamená poskytnutie kreditu tzv. dobrého mena banky, pri ktorom banka preberá ručenia za záväzky svojho klienta, zaručuje sa, ţe vystavená zmenka bude bankou uhradená v prípade, ţe dlţník nezaplatí v stanovenom termíne.

Definujeme si rozdiel medzi akceptačným a avalovým úverom (viď tabuľka 4).

Tabuľka 4 Rozdiel medzi akceptačným a avalovým úverom

Akceptačný úver Avalový úver banka je priamy zmenkový dlţník

namiesto klienta

banka a klient sú rovnocenní dlţníci

klient musí deponovať finančné prostriedky vo výške zmenkovej sumy na účte v banke pred splatnosťou

finančné prostriedky vo výške zmenkovej sumy na účte klienta nie sú nevyhnutné

Zdroj: Medveď, 2012, s. 186

Ďalšie krátkodobé bankový úvery podľa Beňovej – lombardný, sezónny zmenkový a revolvingový úver (2007, s. 258) :

22 Lombardný úver

Lombardný úver predstavuje krátkodobý úver, ktorý banka poskytuje na základe záloţného práva na hnuteľný majetok. Banka poskytuje lombardný úver maximálne do 60 aţ 90%

hodnoty zálohy. Súvisí to s moţným znehodnoteným zálohy z hľadiska trhovej ceny s dodatočnými nákladmi banky pri realizácií predaji záloţného majetku alebo práva.

Sezónny úver

Sezónne úvery vyplývajú z nepravidelného charakteru výrobného cyklu alebo dodávateľsko- odberateľských vzťahov a vyuţívajú sa najmä v potravinárskom priemysle a poľnohospodárstve.

Zmenkový úver

Medzi zmenkové úvery predovšetkým patria najmä akceptačný, eskontný a avalový úver.

Eskontný úver poskytuje banka najmä odkúpením zmenky od jej posledného majiteľa v rámci určitého časového rámca pre splatnosť zmenky.

Revolvingový úver

Revolvingový úver je osobitnou alternatívou kontokorentného úveru. Je to krátkodobý úver s moţnosťou obnovovania a z hľadiska čerpania úveru tieţ podobne ako kontokorentný úver.

1.7.2 Strednodobé a dlhodobé úvery

Medzi strednodobé a dlhodobé bankové úvery pre korporátnu klientelu patria:

Hypotekárny úver

Hypotekárne úvery patria ku klasickým a rozšíreným bankovým úverovým produktom. Za ich základné charakteristické rysy môţeme povaţovať spôsob ich zabezpečenia, ktorým je záloţné právo na nehnuteľnosť. Z povahy zabezpečenia vyplýva relatívne nízke riziko hypotekárnych úverov a ich dlhodobý charakter.

Nasledujúce členenie bude zamerané na klasifikáciu hypotekárnych úverov, ktoré bliţšie znázorníme pomocou obrázka ktorý by nám mal objasniť podstatu hypotekárneho úveru (viď. obrázok 3-5).

23 Klasifikácia hypotekárnych úverov

Hypotekárne úvery môţeme členiť z rôznych hľadísk. Horvátová (2000) uvádza päť hľadísk ich členenia:

a) Podľa dlžníka rozlišujeme hypotekárne úvery poskytované:

- fyzickým osobám, - právnickým osobám,

- orgánom miestnych samospráv.

b) Podľa existencie nehnuteľností je moţné úver čerpať na:

- existujúcu nehnuteľnosť (oprava, rekonštrukcia, kúpa), - výstavbu novej nehnuteľnosti.

Obrázok 3 Klasický hypotekárny úver

klasický hypotekárny úver

zabezpečenie úveru Zdroj: Medveď, 2012, s. 176

c) Podľa spôsobu refinancovania členíme hypotekárne úvery na:

- Klasické hypotekárne úvery, ktorých podmienkou je zabezpečenie nehnuteľným majetkom dlţníka a pouţitie na stavebné účely. Banka v tomto prípade vyuţíva na poskytovanie úverov len vlastné zdroje,

- Hypotekárne úvery zaloţené na emisií hypotekárnych záloţných listov, pričom hypotekárne prostriedky sú subjektmi, ktoré sú ochotné investovať svoje dočasné voľné finančné prostriedky.

Emisná pôţička

Základným predpokladom emisnej pôžičky je získavanie úverových prostriedkov (dlţníkom) na základe emisie a predaja (bankou alebo dlţníkom) a nákupom týchto

Peňaţný ústav (pouţitie vlastných

zdrojov)

Nehnuteľný majetok dlţníka

Dlţník

24

dlhopisov bankou alebo iným subjektom kapitálového riziku. Dlhopis je cenný papier, ktorým sa jeho emitent (vydavateľ, dlţník) zaväzuje splatiť v stanovenom objeme a stanovenej lehote finančný obnos, ktorý získal od kupcu obligácie. Stanovený úrok je nutné vyplatiť v stanovenom termíne (Duchoň, 2007, s. 173).

Uverový úpis

Z hľadiska doby splatnosti úveru sa často povaţuje úverový úpis za alternativu emisnej pôţičky. Spoločným znakom úverového úpisu (záväzkovej listiny) a emisnej pôţičky (dlţobného úpisu) je iba poskytovanie dlhodobého úveru. Medzi týmito dvoma formami však existujú podstatné rozdiely. Ide predovšetkým o to, ţe záväzková listina nie je cenným papierom a ako taká nemôţe byť predmetom obchodovania na kapitálovom trhu (Horvátová, 2000, s. 163).

Medzi ďalšie dlhodobé úvery podľa Beňovej (2007, s. 256) patria:

Investičný úver

Investičný úver je určený podnikateľom na realizáciu investičních plánov. Pri ich poskytovaní sa posudzuje kvalita podnikatelského zámeru a reálnosť ekonomických kalkulácií. Porovnáva sa výnosnosť s nákladmi investície na splatenie investičního úveru.

Komunálny úver

Komunálny úver čerpajú hlavne obce, mestá, regióny. Je zabezpečený nehnutelným majetkom miest a obcí. Zdroje na poskytovanie komunálních úverov získavajú banky predajom komunálních obligácií.

1.8 Zhrnutie

V teoretickej časti bakalárskej práce sme sa zamerali na vymedzenie základných pojmov riešenej problematiky. Korporátni klienti sú pre banku mimoriadne dôleţitý, práve preto banka rieši dané situácie podstatne kvalitnejšie čo sa odrazí aj v spokojnosti klientov.

Bankový úver ako sme definovali je pre korporátnu klientelu rozhodujúcim zdrojom prínosu finančných prostriedkov. V tejto oblasti je literatura mimoriadne rozsiahla, preto sme sa opierali predovšetkým o zdroje domácích ale aj zahraničních autorov. Práve odborná literatúra tvorí prioritnú časť, ktorá nám pomohla pri objasnení daného cieľa.

25

2 ANALÝZA SÚČASNÉHO STAVU

KORPORÁTNYCH ÚVEROV VO VYBRANEJ BANKE

Bankový úver je produkt, prostredníctvom ktorého korporátni klienti financujú svoje potreby. Účelom úveru je financovanie investičných potrieb korporátneho klienta ktorý vykonáva podnikateľskú činnosť dlhšie obdobie a má potrebu inovácií alebo rozšírenia podnikateľských aktivít. Práve korporátna klientela vyuţíva bankové úverové sluţby z hľadiska prehlbovania svojich aktivít a investícií. Súčasný stav korporátnych úverov vo vybranej banke je veľmi priaznivý a efektívny a ponúka širokú škálu mimoriadne dobrých a výhodných korporátnych úverov.

V rámci analýzy sme si vybrali doteraz najúspešnejšiu banku na trhu Tatra banku. Jeden z dôvodov je jasný, Tatra banka poskytuje naozaj širokú škálu korporátnych úverov.

Zabezpečuje nie len osobné vyuţitie ale aj individuálne stanovenie podmienok pre korporátnych klientov šitý na mieru.

2.1 Profil banky

Tatra banka a. s., pôsobí na trhu od roku 1990 ako prvá súkromná banka na Slovensku. Moderná Tatra banka, a. s., bola zriadená na základe Zákona č.158/89 o bankách a sporiteľniach. Od začiatku bolo cieľom uskutočniť vytvorenie radikálnej

univerzálnej banky strednej veľkosti s mimoriadne rozsiahlymi bankovými sluţbami pre klientov zo všetkých cieľových skupín obyvateľstva. Po ukončení interných organizačných príprav Tatra banka, a. s., zahájila svoju činnosť v decembri 1991. Prvou otvorenou inštitúciou sa stala pobočka Vajanského nábreţí v Bratislave. Uţ v novembri 1992 Tatra banka umoţňovala klientom disponovať s účtami v ktorejkoľvek pobočke on-line spojením

26

výpočtovej techniky s centrálou. Zapojenie banky do medzinárodného platobného systému SWIFT v roku 1992 prispelo k rýchlemu a bezpečnému vykonávaniu platobných príkazov a medzinárodných prevodov. Ako jediná banka na Slovensku mala v roku 1996 prístup aj ku všetkým 4 medzinárodným refinančným programom (PHARE, japonská EXIM banka, EBOR, EIB).

V roku 1997 Tatra banka potvrdila svoj dlhodobo vedúci post v oblasti podpory elektronických spôsobov komunikácie. Ako priami uţívateľ jednej z najmodernejších telekomunikačných sieti na Slovensku si zahájila prvenstvo v automatizácií bankových sluţieb a ako prvá zaviedla bankové sluţby poskytované prostredníctvom internetu a telefónu.

Rok 1998 bol rokom prípravy na príchod novej meny euro. Tatra banka začala otvárať účty v tejto mene ešte pred termínom jej oficiálneho zavedenia 1. januára 1999 čo umoţnilo, klientom Tatra banky včas oznámiť čísla svojich účtov svojim zahraničným obchodným partnerom.

Od polovice roku 2000 začala prvá slovenská internetová banka Eliot, podporovaná Tatra bankou, cieľ bol poskytovať sluţby elektronického bankovníctva výlučne prostredníctvom internetu. Tatra banka bola vţdy lídrom v oblasti zavádzania najnovších produktov a technológií v oblasti internet bankingu. Za tieto zásluhy získala aj mnoho ocenení.

V súčasnosti je Tatra banka mimoriadne prosperujúca univerzálna banka s rozsiahlou ponukou bankových produktov a v riešení spravovania financií pre korporátnych ako aj individuálnych klientov. Tatra banka a. s., je prvá súkromná banka a v súčasnosti tretia najväčšia a dlhodobo efektívne prosperujúca banka za obdobie svojej existencie na Slovensku. Tatra banka a. s., je jedným z dominantných hráčov na slovenskom bankovom trhu. Dlhodobo si udrţiava dominantnú pozíciu v oblasti poskytovanie úverov pre firemných klientov ako aj elektronického bankovníctva, asset manaţmentu, privátneho bankovníctva či hypotekárnych úverov (http://www.tatrabanka.sk/, 4.3.2016).

27

2.2 Podnikateľské úvery vo vybranej banke

Korporátni klienti potrebujú finančné prostriedky na zabezpečenie a budovanie podnikov a iných činností. Práve podnikateľský úver by mal dopomôcť k realizovaniu podnikateľských stratégií.

Tatra banka, a. s., vo svojom portfóliu ponúka produkty a poskytuje viacero druhov úverov hlavne pre podnikateľov s rôznou formou financovania a to splátkové alebo kontokorentné úvery. Banka svoju činnosť zameriava hlavne v úverovej činnosti na podporu rozvoja malého a stredného podnikania. Jednotný prístup ponúka hlavne firemným klientom a firmám z dlhoročnou existenciou na trhu alebo medzinárodnou účasťou. Poţadované zabezpečenie závisí predovšetkým od bonity klienta, forma zabezpečenia môţe byť hlavne nehnuteľnosť ale môţe ísť aj o pohľadávku voči bonitným spoločnostiam, alebo banková záruka s podmienkou poskytnutia úveru a tu nastáva nutnosť, vystaviť vlastnú bianko zmenku klienta s príslušnou zmluvou ktorá hovorí o pouţití zmenky.

Malí a strední podnikatelia v Tatra banke

Malým a stredným podnikom sa Tatra banka dlhodobo venuje a pozoruje ich potreby.

Sluţby a produkty MSP poskytuje banka rôznorodo cez mnohé rozličné druhy centier, ktoré sa nachádzajú vo všetkých regiónov na území SR. Tatra banke sa podarilo priaznivo zvýšiť výnosy v segmentácii malých a stredných podnikateľov o vyše 3,35% na vyše 72 mil. EUR.

Tento stav je mimoriadne pre Tatra banku pozitívny pretoţe rok 2013 sa niesol v čiastočnej neistote v podnikateľskom sektore a v mimoriadnej opatrnosti pri zásadných rozhodnutiach ktoré ovplyvňujú celý segment v oblasti nových investícií podnikateľských subjektov. V roku 2014 sa Tatra banke podarilo mimoriadne zefektívniť jednotlivé procesy v jednotlivých segmentoch banky a dosiahnuť tak 7 % úspory nákladov (http://www.tatrabanka.sk/, 4.3.2016).

Pozitívny vývoj môţeme hodnotiť aj v oblasti aktív, kde banka zaznamenala len mierny pokles (o 4,2 %) na úroveň cca. 1,34 mld. EUR. Takýto vývoj hovorí o tom, ţe banka sa viac sústredila na kvalitu úverového portfólia pre MSP a nie na neváţený nárast.

V roku 2014 zaznamenali firemné centrá nárast počtu nových klientov o 152, čím si banka

28

zaslúţila významné postavenie v segmente malých a stredných podnikov. Hlavnou úlohou banky v segmente malých a stredných podnikateľov je trvalo udrţateľný rast, dôsledný monitoring a minimalizácia obchodného rizika (http://www.tatrabanka.sk/, 4.3.2016).

Povolené prečerpanie v TB

Tatra banka ponúka jednu z moţností a to prečerpanie prostriedkov na účte za účelom dočasného riešenia ak dôjde k nedostatku finančných prostriedkov. Povolené prečerpanie je vlastne produkt ktorý poskytuje Tatra banka výlučne len k beţnému účtu, ku ktorému je zakúpený ponúkaný balík sluţieb. Poskytnutie povoleného prečerpania nie je nutné ho zriadiť a podávať ţiadosti o aktivácií lebo je automatické. Prideľovanie výšky povoleného prečerpania je automatizovaný proces, zmena ktorá súvisí z výškou limitu sa robí v pravidelných bankou stanovených intervaloch. Banka ako činnosť pravidelne kontroluje mesačné plnenie obchodných podmienok k povolenému prečerpaniu, na základe ktorých je výška povoleného prečerpania prehodnocovaná (http://www.tatrabanka.sk/, 5.3.2016).

Základné podmienky:

- na beţný účet je pravidelný kredit

- klient nemá v banke iný podnikateľský úver

- minimálne jeden beţný účet klienta existuje aspoň 6 mesiacov - klient existuje viac ako 2 roky

Doba poskytnutia:

Povolené prečerpanie poskytuje na dobu existencie balíka sluţieb na účte banka, pričom výšku povoleného prečerpania pravidelne prehodnocuje banka v stanovenom intervale a v závislosti od výšky mesačných kreditov na účtoch klienta.

Zabezpečenie:

Banka nepoţaduje pri poskytnutí tohto stanoveného typu povolené prečerpania ţiadny typ zabezpečenia.

Úročenie:

Povolené prečerpanie sa úročí BASE RATE. Úrok banka účtuje len zo skutočne čerpanej sumy a za dobu skutočného čerpania prostriedkov.

29 Poplatky:

Poplatok je zahrnutý v cene balíka sluţieb, klient za poskytnutie povoleného prečerpania uţ neplatí spracovateľský poplatok.

Výhody:

Hlavnou a prioritnou výhodou je získanie úveru bez zabezpečenia. Pri tomto type nie je nutné dokladovať pouţitie úveru, okamţité a variabilné disponovanie s finančnými prostriedkami prostredníctvom prekročenia nulového stavu na účte, čerpanie je moţné kedykoľvek, po akúkoľvek stanovenú dobu ale maximálne do výšky povoleného prečerpania.

2.3 Business úvery

Business úvery ponúkajú širokú škálu ponúk rôznych úverov pre ţivnostníkov a podnikateľov. Cieľom business úverov je zabezpečiť prísun finančných prostriedkov v stanovenej kvalite v pomerne rýchlom časovom úseku. Tatra banka si dáva väčší pozor na overenie podnikateľskej histórie ţiadateľa a v troch prípadoch poţaduje, 15 či 24 mesačnú históriu podnikania.

2.3.1 BusinessÚver

Expres

BusinessÚver^TB Expres je určený pre podnikateľov a ţivnostníkov s minimálne 24 mesačnou podnikateľskou históriou a s ročným obratom od stotisíc eur. Určený je najmä pre klientov Tatra banky ale aj pre neklientov ktorí spĺňajú poţiadavky hodnotiaceho modelu. Úver sa najčastejšie pouţíva na rôzne typy financovania investičných a prevádzkových potrieb. Poskytuje sa vo forme kontokorentného alebo splátkového úveru (http://www.banky.sk/, 5.3.2016).

Základné podmienky na získanie úveru:

- ţiadateľ o úver musí mať aspoň 24-mesačnú existenciu podnikateľskej činnosti bez zmien právnej formy a bez zmeny v type účtovníctva

30

- ţiadateľ podniká v bankou akceptovaných odvetviach

- ţiadateľ dokáţe predloţiť finančné doklady s uzavretým účtovným obdobím za 2 predchádzajúce ukončené účtovné obdobia

- spĺňa poţiadavky hodnotiaceho modelu

- je stotoţnený s akceptom zabezpečenia úveru formou dohody o ručení

Potrebné doklady na vypracovanie indikatívnej ponuky a odoslanie úveru na schválenie:

- neoverené finančné výkazy za predchádzajúce dve ukončené účtovné obdobia a najaktuálnejšie finančné výkazy v beţnom roku

- vyplnený dotazník Tatra banky s doplňujúcimi informáciami k ţiadosti o úver podpísaný ţiadateľom

- fotokópie identifikačných dokladov osoby alebo osôb podpísajúcich ţiadostí a osôb vstupujúcich do úverového vzťahu

Doba poskytnutia:

Úver je poskytnutý so splatnosťou 1 rok v povolenom prečerpaní na beţnom účte klienta vedenom v Tatra banke s moţnosťou predĺţenia pri kontokorentnom úvere, potrebné je najneskôr 4 týţdne pred dátumom splatnosti zaslať ţiadosť o prolongáciu. Pri splátkovom úvere je splatnosť od 1 do 4 rokov a je poskytovaný jednorazovým poukázaním úverových prostriedkov na beţný účet ţiadateľa vedenom v Tatra banke.

Poplatky:

Poplatok za poskytnutie daného úveru je spracovaný jednorazovo hneď v deň čerpania úveru a je účtovaný pravidelne mesačnými intervalmi.

Úročenie:

Úroková sadzba pri splátkovom úvere sa pohybuje od 7,4% p.a. Pri kontokorentnom úvere sa úroková sadzba pohybuje od 8,9% p.a.

Výhody:

Výhodou je rýchle schválenie úveru do 24 hodín po podaní komplexnej ţiadosti o úvere ktorá obsahuje a spĺňa všetky náleţitosti. Klient je informovaný o schválení úveru telefonicky alebo prostredníctvom SMS správy. Ide o jednoduché a efektívne vybavenie

31

daného úveru bez dokladovania hlavného účelu vyuţitia. Pri tomto úvere zaniká potreba hmotného zabezpečenia úveru. Klient si môţe vybrať akou formou bude čerpať daný úver a to formou kontokorentného úveru alebo splátkového úveru.

Tabuľka 5 Komplexné informácie o poskytnutých úverov

BusinessÚver^TBExpres Objem poskyt. úverov Počet poskyt. úverov Počet podaných ţiadostí

rok 2014 1 055 989 eur 3 596 9 960

rok 2013 1 007 008 eur 3 547 9 532

rok 2012 978 964 eur 2 989 8 867

Zdroj: Tatra banka a. s.,

Ako vyplýva z tabuľky 5 od roku 2012 aţ po rok 2013 sa ročne zvýšil objem poskytnutých úverov, pribliţne o 28 000 Eur, a však od roku 2013 aţ po rok 2014 sa zvýšil radikálne objem uţ o 48 981 Eur. Z konkrétnej tabuľky vyplýva ţe, odhadovaná predikcia z pribúdaním rokov, by mala dosiahnúť nárast.

Podmienky získania:

Ţiadateľ má aspoň 24 mesačnú existenciu podnikateľskej činnosti bez zmeny právnej formy a bez zmeny v type účtovníctva, podniká v bankou akceptovaných odvetviach.

Ţiadateľ musí predloţiť finančné doklady s uzavretým účtovným obdobím za 2 predchádzajúce ukončené obdobia a najaktuálnejšie výkazy v beţnom roku (http://www.tatrabanka.sk/, 6.3.2016).

2.3.2 BusinessÚver

Hypo

BusinessÚver^TB Hypo je hlavne pre podnikateľov ţivnostníkov s minimálne 15 mesačnou históriou. Poskytuje sa klientom ale je moţné aj neklientom banky poskytnúť daný úver ak neklient spĺňa stanovené podmienky. Minimálna výška daného úveru je 10 000 eur a maximálna výška úveru je 200 000 eur. Poskytuje sa vo forme splátkového úveru (http://www.banky.sk/, 6.3.2016).

Základné podmienky na získanie úveru:

32

- ţiadateľ má aspoň 15 mesačnú existenciu podnikateľskej činnosti bez zmeny právnej formy a bez zmeny v type účtovníctva

- podniká v bankou akceptovaných odvetviach - vie predloţiť poţadované doklady

- spĺňa poţiadavky hodnotiaceho modelu Doba poskytnutia:

Úver je poskytnutý so splatnosťou 1 rok v povolenom prečerpaní na beţnom účte klienta vedenom v Tatra banke s moţnosťou predĺţenia. Forma poskytnutia je splátkový úver. Lehota splatnosti úveru je 1 rok aţ 10 rokov.

Poplatky:

Poplatok za poskytnutie daného úveru je spracovaný jednorazovo hneď v deň čerpania úveru a je účtovaný pravidelne mesačne k ultimu mesiaca beţného účtu klienta.

Výhody:

Hlavné výhody BusinessÚveru^TB Hypo je získať finančné prostriedky na nadobudnutie nehnuteľnosti, získať finančné prostriedky na kúpu obchodných priestorov, splatiť existujúce úvery jedným úverom. Ďalšou výhodou je moţnosť financovať nákup strojov, áut, zariadení, nákup zásob a iných investičných potrieb. Pri tomto type úveru je moţné vyuţiť finančné prostriedky naozaj na čokoľvek aj bez predkladania účelu ich vyuţitia.

Podmienky na získanie:

Ţiadateľ má aspoň 15 mesačnú existenciu podnikateľskej činnosti bez zmeny právnej formy a bez zmeny v type účtovníctva. Ţiadateľ musí predloţiť poţadované doklady a spĺňa poţiadavky hodnotiaceho modelu (http://www.tatrabanka.sk/, 6.3.2016).

2.3.3 BusinessÚver

Garant

BusinessÚver^TB Garant je určený predovšetkým právnickým aj fyzickým osobám, existujúcim aj začínajúcim podnikateľom bez minimálnej dĺţky existencie podnikateľskej činnosti, klientom aj neklientom banky a všetkým ţiadateľom, ktorí vedia dokladovať

33

poţadované zabezpečenie v dostatočnej výške, s moţnosťou vyuţitia ručiteľa. Minimálna výška úveru je 1000 EUR a jeho minimálna výška siaha na úroveň 800 000 EUR. Rovnako je ponúkaný kontokorentný, aj splátkový úver na 1 aţ 10 rokov. Moţnosť predčasného splatenia je taktieţ povolená (http://www.pozicka.sr.sk/, 9.3.2016).

Základné podmienky na získanie úveru:

- výška úveru je od 1000 do 800 000 EUR

- úver je určený pre klientov ale aj neklientov banky

- podnikateľský subjekt musí byť zapísaný v príslušnom registri na území SR Doba poskytnutia:

Úver sa poskytuje so splatnosťou minimálne 1 rok. Pri kontokorentnom úvere je splatnosť do 1 roka. Pri splátkovom úvere je maximálna doba splatnosti 10 rokov. Úver je moţné predčasne aj riadne splatiť zo samotného zabezpečenia.

Úročenie:

V tomto úvere je úroková sadzba stanovená fixne a v pravidelných intervaloch sa mení a prehodnocuje. Informácie o úrokových sadzbách môţeme vidieť v tabuľke č. 6.

Tabuľka 6 Porovnanie úverov z hľadiska výšky úveru

Výška úveru Kontokorentný úver Splátkový úver 1000 – 3999 EUR 8% 8%

od 4000 EUR 7% 8%

Zdroj: Tatra banka a. s.,

Z uvedenej tabuľky 6 vyplýva, ţe pri výške úveru od 1000-3999 Eur, nám Kontokorentný úver poskytne 8% úrok a tak isto aj Splátkový úver. No pri výške úveru od 4000 Eur, nám Splátkový úver poskytne 8% úrok a Kontokorentný o 1% menej.

Zabezpečenie:

Aj napriek tomu, ţe daný úver ma vysoký úverový limit a má 100% zabezpečenie a to vlastne znamená, ţe zabezpečenie úveru je vţdy vyššie ako samotná výška poskytovaného úveru. Úver je moţné poskytnúť aţ do výšky 96% z hodnoty zabezpečenia. Úver môţe byť zabezpečený na :

34 - Vkladná kniţka vedená v Tatra banke a. s., - Profilové fondy Tatra Asset Management - Podielové listy fondov Tatra Asset Management - Zaistenými fondami Tatra Asset Management - Termínovaný účet vedený v Tatra banke a. s., Výhody:

Hlavnou výhodou pri tomto type úveru je poukázaná moţnosť poskytnutia daného úveru aj začínajúcim podnikateľom. Ţiadateľ o úver nemusí disponovať vlastným zabezpečením, ale môţe vyuţiť finančné prostriedky ručiteľa. Úver je moţné čerpať uţ v deň podania ţiadosti o daný úver. Pri splácaní je moţné si vybrať konkrétny deň splátky a istinu splácať polročne, štvrťročne alebo mesačne podľa hlavných poţiadaviek klienta (http://www.smartpozicky.sk/, 10.3.2016).

2.3.4 BusinessÚver

Variant

BusinessÚver^TBVariant je posledným typom business úverov pre ţivnostníkov a podnikateľov s minimálne 24 mesačnou podnikateľskom históriou, klientom aj neklientom banky, ktorí spĺňajú podmienky financovania. Výška úveru sa pohybuje od 100 000 do 1 000 000 EUR, čo je najvyššou sumou z ponúkaných produktov banky. Klient si môţe vybrať medzi splátkovou a kontokorentnou formou poskytnutia. Splátkový úver sa poskytuje na 1 rok aţ 10 rokov, v závislosti od ţivotnosti investície, napr. pri nákupe zásob je obdobie 3 roky aţ 5 rokov, pri nehnuteľnostiach 5 aţ 10 rokov. Moţnosť predčasného splatenia je opäť samozrejmosťou (http://www.pozicka.sr.sk/, 11.3.2016).

Základné podmienky na získanie úveru:

- ţiadateľ má aspoň 24 mesačnú existenciu podnikateľskej činnosti - podniká s bankou v akceptovaných odvetviach

- spĺňa poţiadavky hodnotiaceho procesu

- vie predloţiť bankou akceptované zabezpečenie úveru

- vie dokladovať účel vyuţitia finančných prostriedkov pri poskytnutí účelového úveru

35 Zabezpečenie:

V tomto prípade ako zabezpečenie BusinessÚveru^TB Variant slúţi:

- bianko zmenka s avalom spoločníkov - nehnuteľný majetok

- hnuteľný majetok

- pohľadávky voči odberateľom - banková záruka

- banková záruka SZRB - cenné papiere

- finančné prostriedky klienta na terminovanom účte v Tatra banke - ručenie inou právnickou osobou

- kombinácia uvedených zabezpečení Podmienky základnej nehnuteľnosti:

- vţdy tuzemská

- rezidenčná určená na bývanie (byt, rodinný dom, rekreačná chata a iné) - nerezidenčná určená na podnikanie (administratívna budova, kancelárie a iné) Poţadované podklady:

- neoverené finančné výkazy a daňové priznanie za predchádzajúce dve ukončené účtovné obdobia a najaktuálnejšie finančné výkazy v beţnom roku

- potvrdenie o podaní daňového priznania za ukončené účtovné obdobia

- vyplnený dotazník Tatra banky s doplňujúcimi informáciami k ţiadosti o úver podpísaný ţiadateľom

- fotokópie identifikačných dokladov osoby alebo osôb podpisujúcich ţiadosť a osôb vstupujúcich do úverového vzťahu

Výhody:

Vďaka BusinessÚveru^TB Variant je moţné priaznivo získať prostriedky na nadobudnutie nehnuteľností, financovať nákup strojov, nariadení, nákup technológií a iných investičných potrieb. Ďalej je moţné získať finančné prostriedky na kúpu obchodných priestorov, financovať nákup zásob, vyuţiť finančné prostriedky na výstavbu, údrţbu a rekonštrukciu nehnuteľností (http://www.tatrabanka.sk/, 12.3.2016).

36

2.4 Úrokové sadzby pre úverové produkty

Úroková sadzba určuje výšku úroku, ktorú spláca dlţník veriteľovi za poţičanie finančných prostriedkov. Najčastejšie býva v percentách za obdobie jedného roka.

V tabuľke 7 porovnávame úrokové sadzby, ktoré sú zahrnuté v Business úveroch.

BusinessÚver^TB Expres sa odlišuje od Kontokorentného a Splátkového úveru len o 1,5%, a však BusinessÚver^TB Garant sa odlišuje od Kontokorentného a Splátkového úveru aţ o 3,5%. Pri BusinessÚver^TB Hypo je zadaná fixácia na 1r,3r,5r pričom od 1r aţ po 5r sa táto fixácia zvyšuje o 0,3%. Pri BusinessÚver^TB Variant je najvyššia úroková sadzba v podobe 12,90%.

Tabuľka 7 Špecifikácia úrokových sadzieb

Názov produktu Fixácia Úroková sadzba

(%p.a.) Sankčná

úroková sadzba (p.a)²

BusinessÚver^TB Expres

Kontokorentný od 8,50^{5) + 25,00}

Splátkový od 7,00^{5) + 25,00}

BusinessÚver^TB Hypo 1r. od 4,95 ^{+ 8,00} 3r. od 5,25 ^{+ 8,00}

5r. od 5,55 ^{+ 8,00}

BusinessÚver^TB Garant

Kontokorentný od 8,90 ^{+ 9,053)}

Splátkový od 5,40 ^{+ 9,05}

BASE RATE⁴⁾ 7,00

BusinessÚver^TBVariant

12,90 ^{+ 25,00}

Zdroj: Tatra banka a. s.,

Úrokové sadzby sú uvedené v percentách p.a. (ročne)

37

1) pri úvere s funkcionalitou zrýchleného splácania je úroková sadzba navýšená a 0,3% p.a.

2)sankčný úrok sa uplatňuje popri štandardnom úroku

3)úrok z nepovoleného prečerpania na beţných účtoch

4)základná úroková sadzba pre bezúčelové spotrebné úvery zabezpečené finančnými prostriedkami

5)pohyblivá úroková sadzba naviazaná na aktuálnu BASE RATE

2.5 Zabezpečenie úverov v TB

So zabezpečením sa v banke poukazuje vysoká dôleţitosť najviac na preceňovanie jednotlivých zabezpečení, oceňovanie, stanovenej záloţnej hodnoty, stanovenie danej prístupnosti zabezpečenia na účely zniţovania kreditného rizika a hlavne na zabezpečenie v prípade, ak dôjde k zlyhaniu daného klienta.

Z právneho hľadiska sa v banke najčastejšie vyuţíva forma:

- dohoda o náhrade záväzku

- vinkulácia peňaţných prostriedkov

- zmluva ktorá obsahuje kúpu cenných papierov - zabezpečovací prevod práv

- zabezpečovacie postúpenie k pohľadávke - záloţné právo

- zmluva o predaji cenných papierov

V banke sa môţu akceptovať určité typy zabezpečení:

- pohľadávky - nehnuteľnosti - hnuteľné aspekty - záruky

- finančné zabezpečenia - ţivotné poistenie

38 - záloţné právo

Oceňovanie zabezpečenia aj daný spôsob ich preceňovania záleţí hlavne od daného typu zabezpečenia a v realizácií minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem ktoré sú zahrnuté v interných smerniciach banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích podmienkach je typické pre mimoriadne kaţdý druh zabezpečenia, a je dôleţité aby banka dodrţiavala primeranú mieru konzervativizmu.

Záloţňa hodnota zabezpečení sa musí stanoviť samostatne pre kaţdý typ zvlášť v závislosti od druhu zabezpečenia a transakcie a v závislosti od jednotlivých charakteristík. Hodnota zabezpečenia sa dá získať predovšetkým diskontovaním pôvodnej hodnoty zabezpečenia a to získanej v rámci oceňovania a preceňovania. Vplyvy, ktoré na základe ktorých sa dodrţiavajú a stanovujú určité diskontné faktory, a súvisia najmä s realizovateľnosťou zabezpečení v prípade ak dôjde k zlyhaniu protistrany (napr. stav nehnuteľností), s prípadným určitým zlyhaním poskytovateľa zabezpečenia (napr. kreditná karta). Vzniknuté diskontné faktory sú hlavným predmetom periodického prehodnotenia.

Oprávnená suma zabezpečuje hlavne stanovenie zo záloţnej zloţky zabezpečenia to len maximálne do výšky hodnoty pohľadávky. Ak stanovená výška záloţnej hodnoty zabezpečenia je niţšia ako pohľadávka daného zostatku, banka určí oprávnenú sumu zabezpečenia do výšky záloţnej hodnoty zabezpečenia.

Podaná hodnota zabezpečenia obsahuje mnoho rizík a neistôt. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácií zábezpeky na nesplácané úvery zámerne pouţiť, a taktieţ by sa mohli od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol mať veľký a veľmi dôleţitý význam.

Rozhodnutie banky sa pri realizácií zabezpečenia je veľmi individuálne a hlavne záleţí od mnohých faktorov, ako je aktuálny stav, hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky a pod.

Banka zriaďuje hlavné formy realizácie zabezpečenia:

- dobrovoľná draţba